Geschäftsbericht 2012 rapport de Gestion 2012 - VSS

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erfolgsrechnung
1.1. – 31.12.2012
Die Gewinn- und Verlustrechnung schliesst analog zu den
Vorjahren mit einem kleinen Gewinn ab. Grundsätzlich sind
sämtliche Aufwendungen und Erträge der 92. und 93. Normenlieferung
im Berichtsjahr 2012 enthalten.
Auf der Ertragsseite fällt auf, dass sowohl der Ertrag aus Forschung
als auch der Normenertrag gegenüber dem Vorjahr
zurückgegangen sind. Bei der Forschung liegt dies in erster
Linie daran, dass die Forschungsthemen strengeren Prüfungskriterien
unterliegen und die verfügbaren Mittel gezielter eingesetzt
werden. Die Normierung befindet sich allgemein unter
Druck. Es macht sich eine Reduktion der Regelungsvielfalt
und der Regelungsdichte bemerkbar, welche sich unmittelbar
auf die publizierten Normen und folgedessen auf die Ertragssituation
des VSS überträgt. Nachdem im letzten Jahr die
Mitgliederbeiträge erstmals nach 20 Jahren erhöht wurden,
zeichnete sich ein leichter Rückgang der Mitgliederzahlen ab.
In den Einnahmen für Sekretariats-Mandate nicht mehr enthalten
ist der ausserordentliche Beitrag von CHF 100 000 für
die Analyse von Standards von Nationalstrassen des Vorjahres.
Der neue Online Shop und der damit verbundene Trend
zum elektronischen Austausch von Normen, Publikationen
usw. widerspiegelt sich im Rückgang der Versandkosten, die
jeweils weiterverrechnet worden sind. Insgesamt beläuft sich
der Handelsertrag netto auf ca. CHF 3.4 Mio. und damit um ca.
CHF 0.5 Mio. unter dem Vorjahresergebnis.
Auf der Ausgabenseite konnte der Druckaufwand gegenüber
dem Vorjahr mitunter dank des Online-Shops um
CHF 100 000 reduziert werden. Die wesentlichen Kostentreiber
beim Kommissionsaufwand waren wie in der Vergangenheit
die ausbezahlten Sitzungsgelder von CHF 218 000, die
Entschädigungen für EK-Normierungen von CHF 94 632.60
und die Kosten für Transport, Verpflegung und Unterkunft der
Kommissionsmitglieder von total CHF 171 891.30. Insgesamt
bewegte sich der Kommissionsaufwand auf dem Vorjahresniveau.
Die ausgewiesenen Kosten für externe Übersetzungen unter
der Rubrik «übriger direkter Aufwand» von CHF 12 151.52
waren effektiv um CHF 30 000 höher, da eine Rückstellung
in dieser Höhe dazu verwendet wurde. Die Weiterbildungen
und Fachtagungen von CHF 87 430.20 sind im Speziellen auf
die «Fussgänger & Veloverkehr»-Tagung sowie die Tagung
«Bauen trotz knapper Finanzen» zurückzuführen. Die Personalkosten
der Geschäftsstelle VSS betrugen im Berichtsjahr
CHF 1 112 329.16. Darin enthalten waren Fremdleistungen für
die Buchführung und redaktionelle Arbeiten, welche seit Ende
2011 extern vergeben werden. Insgesamt hat der übrige Personalaufwand
gegenüber dem Vorjahr um ca. CHF 25 000 zugenommen.
Die Zunahme ist auf externe Personalrekrutierungskosten
zur Wiederbesetzung einer vakanten Stelle zurückzu-
Geschäftsbericht rapport de Gestion
fr
compte de pertes et
profits, 1.1. – 31.12.2012
Comme les années précédentes, le compte de pertes et profits
s’est soldé par un léger bénéfice. Fondamentalement, l’ensemble
des charges et produits de la 92 e et 93 e livraison de
normes est compris dans l’exercice de référence 2012.
Au titre des produits, on note que tant les recettes issues de la
recherche que les recettes des normes ont baissé par rapport
à l’année précédente. Concernant la recherche, cela s’explique
en premier lieu par le fait que les thématiques de recherche
sont soumises à des critères de contrôle plus stricts, et que
les moyens disponibles sont mis en œuvre de manière plus
ciblée. D’un point de vue général, la normalisation est sous
pression. On observe une réduction de la diversité et de la
densité des règlements, qui se répercute directement sur les
normes publiées, et donc sur les produits de la VSS. Après
l’augmentation des cotisations opérée l’an dernier, la première
depuis 20 ans, on a noté un léger recul du nombre de
membres. Les recettes pour les mandats de secrétariat ne comprennent
plus la contribution exceptionnelle de CHF 100 000
pour l’analyse des standards des routes nationales, comptabilisée
l’an dernier. Le nouveau Shop Online et la tendance
connexe à l’échange électronique des normes, publications,
etc. se traduit par une baisse de frais d’expédition, respectivement
refacturés. Le produit commercial net s’élève au total à
env. CHF 3.4 millions, soit env. CHF 0.5 million de moins que
lors du précédent exercice.
Côté dépenses, les frais d’impression ont pu être réduits
de CHF 100 000 par rapport à l’année dernière, notamment
grâce au nouveau Shop Online. Comme dans le passé, les
principaux facteurs de coûts au niveau des dépenses des
commissions étaient les jetons de présence d’un montant
de CHF 218 000, les indemnités pour les normes CE, de
CHF 94 632.60, ainsi que les frais pour le transport, la restauration
et l’hébergement des membres des commissions,
d’un montant total de CHF 171 891.30. Les dépenses des
commissions se sont globalement situées au niveau du précédent
exercice. Les coûts comptabilisés au titre des traductions
externes d’un montant de CHF 12 151.52, étaient en
fait supérieurs de CHF 30 000 car une provision de ce montant
a été utilisée à cet effet. Les formations continues et les
journées techniques s’élèvent à CHF 87 430.20; ce montant
s’explique notamment par les journées «mobilité douce –
piétons et cyclistes» et «construire malgré des moyens limités».
Les charges de personnel du secrétariat central de la VSS
se montent à CHF 1 112 329.16. Elles intègrent des prestations
tierces pour la comptabilité et les travaux rédactionnels,
qui sont externalisés depuis la fin 2011. Les autres charges
de personnel ont globalement augmenté d’env. CHF 25 000
par rapport au précédent exercice. Cette hausse est due à des