Geschäftsbericht 2012 rapport de Gestion 2012 - VSS

Beitrag von CHF 100 000 für die Analyse von Standards von
Nationalstrassen enthalten.
Eine erfreuliche Entwicklung zeigen auch die Erträge aus
Weiterbildungen und Fachtagungen. Insgesamt beträgt der
Handelsertrag CHF 3,9 Mio. per 31.12.2011.
Aufwand
Auf der Ausgabenseite konnte der Druckaufwand reduziert
werden. Die wesentlichen Kostentreiber beim Kommissionsaufwand
waren die ausbezahlten Sitzungsgelder von
CHF 222 000 sowie Entschädigungen für EK-Normen von
CHF 98 000 und Kosten für Transport, Verpflegung und Unterkunft
der Kommissionsmitglieder von insgesamt CHF 183 000.
Die Weiterbildungen und Fachtagungen von CHF 106 000 unter
der Rubrik «übriger direkter Aufwand» sind im Speziellen
auf die «Mistra»-Tagung sowie die «Fauna/Verkehr»-Tagung
zurückzuführen.
Die Personalkosten der Geschäftsstelle VSS betragen rund
CHF 1 104 000. Darin enthalten sind Fremdleistungen für die
Buchführung und die Redaktion. In den Reise- und Repräsentationsspesen
ist ausserdem die Bezahlung von drei Generalabos
berücksichtigt.
Die Gemeinkosten für Raumaufwand, Unterhalt, Reparaturen
und Ersatz (URE) Büroeinrichtungen sowie für Sachversicherungen
und Beiträge an Drittorganisationen sind stabil.
Die Beratungskosten beinhalten eine Abgrenzung für den
Jahresabschluss 2011 und für Rechtsberatungen. Rund CHF
100 000 basieren zudem auf zurückgestellen Aufwendungen
für potenzielle Rechtsfälle.
Der Aufwand für die Organe des VSS enthält vor allem Ausgaben
für statutarische und gesetzliche Kommissionen und
Institutionen. Die Position «Expertennetzwerk» umfasst die
durchgeführten Erfahrungsaustausche (ERFA) im Rahmen
der «colloques franco-suisses» und der D-A-CH-Tagungen.
CHF 300 000 betreffen die Rückstellung für die Expertenzertifizierung
die in 2012 startet.
Die Informatikkosten sind in Zusammenhang mit der Umstellung
des ERP-Systems von VFinanz auf die Komplettlösung von
Microsoft Dynamics NAV zu sehen. Die ausgewiesenen Kosten
von CHF 331 000 waren effektiv um CHF 230 000 höher, da
eine Rückstellung in dieser Höhe dazu verwendet worden ist.
Im Werbeaufwand sind die Kosten für die Umstellung des
neuen VSS-Erscheinungsbildes (Logo, Briefpapier, etc.) enthalten.
Die Aufwendungen für das Firmenjubiläum im Jahr
2013 betragen effektiv CHF 49 000 im Berichtsjahr. Die Differenz
zur Erfolgsrechnung basiert auf der zusätzlichen Rücklage
von CHF 175 000.
Der sonstige Verbandsaufwand betrifft hauptsächlich
die Vorsteuerkorrekturen aufgrund der ausgenommenen
Umsätze aus den Mitgliederbeiträgen. Die Gewinn- und Verlustrechnung
schliesst gleich wie in den vergangenen Jahren mit
einem kleinen Gewinn ab.
traktandum 4: bericht der revisionsstelle
Jean Beauverd liest den im Februar 2012 ordnungsgemäss
von den Revisoren der Treuhandgesellschaft Tresag erstellten
Revisionsbericht vor, der bestätigt, dass die Buchführung
jouissante. Dans l’ensemble, le produit commercial s’élève à
près de CHF 3,9 Mio. au 31.12.2011.
Dépenses
Côté dépenses, les frais d’impression ont pu être réduits.
Les principaux facteurs de coûts au niveau des dépenses des
commissions étaient les jetons de présence d’un montant de
CHF 222 000 ainsi que les indemnités pour les normes CE de
CHF 98 000 et les frais pour le transport, la restauration et
l’hébergement des membres des commissions d’un montant
total de CHF 183 000.
Les formations continues et les journées techniques de CHF
106 000 sous la rubrique «autres charges directes» s’expliquent
en particulier par la «journée Mistra» ainsi que la
journée «Faune/trafic».
Les charges de personnel du secrétariat central de la VSS
s’élèvent à près de CHF 1 104 000. Elles comportent les prestations
tierces pour la comptabilité et la rédaction. Les frais
de voyage et de représentation contiennent par ailleurs trois
abonnements généraux.
Les frais généraux pour les locaux, l’entretien, les réparations
et le remplacement du mobilier de bureau ainsi que les assurances
de choses et les cotisations aux organisations tierces
sont stables et correspondent aux chiffres budgétisés ainsi
qu’aux chiffres de l’année précédente.
Les frais de conseil comportent une régularisation pour la
clôture de l’exercice 2011 et les conseils juridiques. Près de
CHF 100 000 reposent sur des provisions en vue de litiges
potentiels.
Les charges pour les organes de la VSS comportent avant
tout les charges pour les commissions et institutions statutaires
et légales. Le poste «Réseau d’experts» englobe
les échanges d’expériences réalisés dans le cadre des «colloques
franco-suisses» et des congrès D-A-CH. CHF 300 000
concernent la provision pour la certification d’experts démarrant
en 2012.
Les frais informatiques s’inscrivent dans le cadre du passage
du système ERP de VFinanz à la solution globale de Microsoft
Dynamics NAV. Les frais comptabilisés de CHF 331 000
étaient en fait supérieurs de CHF 230 000, dans la mesure où
une provision de ce montant a servi à cet effet.
Les charges de publicité comportent les frais associés à la
nouvelle image de la VSS (logo, papier à lettres, etc.). Les
charges pour le jubilé en 2013 s’élèvent effectivement à CHF
49 000 au cours de l’exercice sous revue. La différence avec
le compte de pertes et profits repose sur une réserve supplémentaire
de CHF 175 000.
Les autres charges de l’association concernent avant tout la
déduction de l’impôt anticipé en raison des opérations exonérées
pour les cotisations des membres. Comme les années
précédentes, le compte de pertes et profits s’est achevé sur
un léger bénéfice.
point 4: rapport de l’organe de révision
Jean Beauverd donne lecture du rapport de révision, dûment
établi en février 2012 par les réviseurs de la société fiduciaire
Tresag, qui confirme que la tenue de la comptabilité et le
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