Übersicht über wichtige aufsichtsrechtliche Projekte - PwC

Regulierung Wichtigste Inhalte/Änderungen Status
FINMA-RS 11/2 Eigenmittelpuffer
und Kapitalplanung
bei Banken
(FINMA-Rundschreiben
vom 30. März 2011, mit
Anpassungen vom
5. Juli 2012)
Punktuelle Aktualisierung
der FINMA-RS zu
den Eigenmittelvorschriften
FINMA-RS 08/21
Operationelle Risiken
Banken
FINMA-RS 13/7
Limitierung gruppeninterner
Positionen –
Banken
Einführung Höchstverschuldungsquote
(Leverage Ratio)
Liquiditätsverordnung
(LiqV)
(vom 30. November 2012)
FINMA-RS 13/6 Liquidität
Banken
(vom 6. Dezember 2012)
Festlegen einer Eigenmittelzielgrösse in Abhängigkeit
von Grösse, Komplexität und Geschäftsaktivitäten.
Anordnung von Massnahmen durch FINMA bei
Unterschreiten der Eigenmittelzielgrösse (Kapitalquote
10,5 % bis 14,4 %) bzw. der Interventionsstufe
(Kapitalquote 10,5 % bis 11,5 %).
Anforderungen an die Kapitalplanung der Banken.
Umsetzung der im FAQ vom 10. Mai 2013 erläuterten
Informationen sowie weitere kleinere Präzisierungen
und Berichtigungen der folgenden Rundschreiben:
- FINMA-RS 08/19 Kreditrisiken Banken
- FINMA-RS 08/20 Marktrisiken Banken
- FINMA-RS 08/22 EM-Offenlegung Banken
- FINMA-RS 13/1 Anrechenbare Eigenmittel
Banken
Überarbeitung der qualitativen Grundanforderungen
an das Management und die Überwachung operationeller
Risiken, mit Anwendbarkeit durch sämtliche
Banken. Kleine Banken sind von der Einhaltung
gewisser qualitativer Anforderungen befreit.
Einführung von umfangreichen und detaillierten
Grundsätzen im Umgang mit Kundendaten.
Reduktion von gruppeninternen finanziellen und
operativen Abhängigkeiten von Schweizer Einheiten
internationaler Finanzgruppen, über welche die
FINMA nicht die konsolidierte Aufsicht ausübt.
Limitierung gruppeninterner Forderungen und
Eventualverbindlichkeiten mit qualitativen und
quantitativen Kriterien.
Einführen einer nichtrisikogewichteten Höchstverschuldungsquote
(Leverage Ratio). Allgemeine
Grundlage in ERV vom 1. Juni 2012 eingefügt, Detailausarbeitung
pendent.
Verabschiedet durch Basler Ausschuss, Umsetzung
in nationales Recht pendent.
Analyse der Auswirkungen während Beobachtungsperiode
2014–2017, durch Anpassung Eigenmittelausweis.
Integration der bisherigen Vorschriften zur Gesamtund
Zusatzliquidität sowie Passivklumpen aus der
BankV.
Anforderungen an Kontroll- und Steuerungsfunktionen
zur Liquidität, Minderung von Liquiditätsrisiken,
Stresstests und Liquiditätskrisenplanung.
Ermächtigung zum Erheben von umfassender Liquiditätsberichterstattung
ab 1. Januar 2013 in Vorbereitung
auf Einführung Liquidity Coverage Ratio.
In Kraft seit 1. Juli 2011
Erstellung Kapitalplanung:
Übergangsfrist
bis 31. März 2012
Einhalten Eigenmittelzielgrössen:
Übergangsfrist bis
31. Dezember 2016
Inkrafttreten: grundsätzlich
1. Januar 2014
Eine Tabelle zur Eigenmittelunterlegung
bereits per
31. Dezember 2013
Inkrafttreten der wesentlichen
Änderungen
auf den 1. Januar 2015
In Kraft seit:
1. Juli 2013
Offenlegung der Leverage
Ratio erwartet:
ab 1. Januar 2015
Einhaltung als Mindestvorgabe
erwartet:
ab 1. Januar 2018
In Kraft seit:
1. Januar 2013
Übergangsfrist für qualitative
Anforderungen
bis 1. Januar 2014
PwC Übersicht über wichtige aufsichtsrechtliche Projekte (Stand: 1. November 2013) 6