unsere Bilanzdaten - Kreissparkasse Garmisch-Partenkirchen

Kreditrisikoeinstufung des gesamten Kreditengagements eines Kreditnehmers bildet neben weiteren
Analyseverfahren die Grundlage für die Kreditentscheidung. Gleichzeitig werden die Voraussetzungen für
eine risikoorientierte Bepreisung (auf Basis von Ausfallwahrscheinlichkeiten) geschaffen.
Die Einstufung der einzelnen Geschäftspartner wird auf Gesamtbankebene zusammengefasst. Im Rahmen
der Risikoberichte werden Vorstand und Verwaltungsrat vierteljährlich über die Strukturmerkmale des
Kreditportfolios bzw. der Adressenausfallrisiken, der den MaRisk unterliegenden Geschäfte, informiert. Die
Einhaltung der vereinbarten Ziele wird regelmäßig überprüft.
Bei den Adressenausfallrisiken im Sinne der MaRisk werden in Abstimmung mit der Geschäftsleitung
Risikolimite und Parameter zur Risikomessung festgelegt. Die Limitfestlegung erfolgt unter Berücksichtigung
der Handelsaktivitäten sowie der Ertrags- und Substanzkraft der Sparkasse. Es wird eine
Volumenslimitierung auf Geschäftspartnerebene sowie eine Ausfalllimitierung auf Portfolioebene
durchgeführt. Dabei wird nach Erfüllungs-, Emittenten- und Wiedereindeckungsrisiken differenziert
vorgegangen. Die Limite werden durch ein vom Handel unabhängiges Risikocontrolling überwacht,
regelmäßig nach Art und Höhe bewertet und die Limitausschöpfung dem Überwachungs- und dem
Handelsvorstand wöchentlich vorgelegt.
Den erkennbaren Risiken des Kreditgeschäfts wird durch eine angemessene Risikovorsorgebildung
Rechnung getragen. Das Adressenausfallrisiko hält sich in einem vertretbaren Rahmen.
Marktpreisrisiken
Unter Marktpreisrisiko wird das Risiko eines möglichen Verlusts aufgrund von nachteiligen Veränderungen
der Marktpreise oder der preisbeeinflussenden Parameter verstanden.
Für Marktpreisrisiken im Sinne der MaRisk werden in Abstimmung mit der Geschäftsleitung je Risikoart
(Zinsänderungs-, Währungs- und Aktienkursrisiko) Risikolimite und Parameter zur Risikomessung
festgelegt. Diese dienen dem Ziel, Ertragschancen wahrzunehmen ohne die finanziellen Ressourcen
unangemessen zu belasten. Die Limitfestlegung erfolgt unter Berücksichtigung der Ertrags- und
Substanzkraft der Sparkasse. Alle Limite werden durch ein vom Handel unabhängiges Risikocontrolling
überwacht. Sämtliche MaRisk-relevanten Risiken werden regelmäßig nach Art und Höhe bewertet. Die
zuständigen Mitglieder des Vorstandes werden regelmäßig über die Ergebnisse informiert. Bei der Messung
und Überwachung der Risikopositionen und der Analyse der damit verbundenen Verlustpotentiale (Risiko-
Controlling) wendet die Sparkasse sowohl die Ertragswertperspektive (GuV-orientierte Sichtweise) als auch
die Substanzwertperspektive (barwertorientierte Sichtweise) an.
Die Bewertung und Analyse von Zinsänderungsrisiken auf Gesamtbankebene erfolgt nach der
Ertragswertperspektive unter Einsatz traditioneller betriebswirtschaftlicher Instrumente und Verfahren (u. a.
Zinsbindungsbilanzen oder durch Simulationen über mehrere Perioden hinweg). Steuerungsimpulse aus
einem System zur barwertigen Messung des Zinsänderungsrisikos nutzt die Sparkasse als ergänzende
Perspektive zu ihren bisherigen Verfahren der Messung und Steuerung im Zinsrisikobereich auf
Gesamtbankebene.
Darüber hinaus werden vierteljährlich Stress-Szenarien für extreme Marktentwicklungen berechnet,
analysiert und dem Vorstand vorgelegt.
Die Marktpreisrisiken bewegen sich innerhalb des Rahmens der geschäftspolitischen Zielsetzungen.
Währungsrisiken sind bei der Sparkasse nur von untergeordneter Bedeutung. Offene Währungspositionen
werden i. d. R. durch gegenläufige Geschäfte abgesichert.
Liquiditätsrisiken
Unter Liquiditätsrisiko wird das Risiko verstanden, dass die Sparkasse Zahlungsverpflichtungen zum
Zeitpunkt der Fälligkeit nicht mehr nachkommen kann.
Das Liquiditätsrisiko wird von der Sparkasse durch eine entsprechende Liquiditätsplanung sowie die
Einhaltung aufsichtsrechtlicher Anforderungen (Liquiditätsverordnung) überwacht. Über die
Liquiditätssituation der Sparkasse wird der Vorstand regelmäßig informiert. Das Liquiditätsrisiko steuern wir
durch eine stets angemessene Liquiditätsvorsorge und eine verantwortungsvolle Strukturierung der Aktiva
und Passiva. Die Liquiditätsbeschaffung erfolgt überwiegend über Kundeneinlagen. Kurzfristige Liquidität
wird primär über den Geldmarkt sichergestellt.
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