Geschäftsbericht 2012 - Sparkasse Fulda

11
Sicherheitsrücklage und 109 Mio EUR auf den Fonds
für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB.
Die aufsichtsrechtliche Eigenmittelausstattung berechnet
die Sparkasse nach dem in der Solvabilitätsverordnung
vorgegebenen Kreditrisiko-Standardansatz (Adressenausfallrisiko)
bzw. nach dem Basisindikatoransatz
(operationelles Risiko). Das Verhältnis des haftenden
Eigenkapitals gemäß § 10 KWG zur Summe der gewichteten
Risikoaktiva (Gesamtkapitalquote) bewegte sich
zum Bilanzstichtag mit 21,43 Prozent deutlich über dem
Mindestwert von 8 Prozent und auch leicht über dem
Durchschnitt der hessischen Sparkassen. Den wesentlichen
Teil der Eigenmittel stellt das Kernkapital dar.
Finanzlage
Nach der Liquiditätsverordnung gilt die Liquidität eines
Instituts als ausreichend, wenn die innerhalb eines
Monats verfügbaren Zahlungsmittel die während dieses
Zeitraums abrufbaren gewichteten Zahlungsverpflichtungen
abdecken. Im Berichtsjahr 2012 bewegte sich die
Liquiditätskennzahl an den ersten drei Quartalsstichtagen
zwischen 3,61 und 4,37. Zum Jahresende ging sie wegen
anstehender hoher Fälligkeiten im Einlagengeschäft
vorübergehend auf 3,19 zurück, blieb damit aber immer
noch erheblich über dem aufsichtsrechtlich geforderten
Wert. Zusammen mit offenen Liquiditätslinien bei der
Landesbank Hessen-Thüringen gewährleistete dies die
jederzeitige Zahlungsfähigkeit.
Die Mindestreservevorschriften der Europäischen Zentralbank
haben wir erfüllt. Nach ersten Proberechnungen
werden wir auch bei den aus dem Basel III-Regelwerk
zu erwartenden neuen Liquiditätskennziffern über den
Mindestanforderungen bleiben.
Ertragslage
Das in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene
operative Ergebnis (vgl. auch Teilbetriebsergebnis zzgl.
Nettoergebnis des Handelsbestands sowie Saldo aus
sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen)
lag mit 32,8 Mio EUR um 9,0 Mio EUR unter dem Vorjahresergebnis.
Damit trat der prognostizierte Rückgang ein.
Mit einer Aufwand-Ertrag-Relation von ca. 61,5 Prozent
liegen wir dennoch weiterhin besser als der Durchschnitt
der hessischen Sparkassen.
Das schwächere Ergebnis resultierte fast ausschließlich
aus einem deutlich niedrigeren Zinsüberschuss;
er verminderte sich um 10,2 Mio EUR auf 63,4 Mio EUR.
Zwar blieb der von uns für das zweite Halbjahr 2012
erwartete Anstieg des Zinsniveaus aus, weil die risiko averse
Stimmung auf den Kapitalmärkten anhielt. Zunehmend
ins Gewicht fielen allerdings die bescheidenen Renditen
bei der Wiederanlage fälliger Wertpapiere, die den
Zinsüberschuss in den vergangenen Jahren mit deutlich
höheren Kupons stabilisiert hatten.
Im Jahr 2012 wurden vor dem Hintergrund der Zinsentwicklung
Zinssicherungsgeschäfte zur Reduzierung künftiger
Zinsaufwendungen vorzeitig geschlossen. Die dafür
erforderlichen Einmalzahlungen haben den Zinsaufwand
mit 9,5 Mio EUR belastet. Gleichzeitig wurden neue Payer-
Swaps zu Zinssicherungszwecken abgeschlossen.
Die laufenden Erträge aus Aktien, nicht festverzinslichen
Wertpapieren, Beteiligungen und Anteilen an verbundenen
Unternehmen erhöhten sich leicht von 5,7 Mio EUR auf
5,9 Mio EUR. Zurückzuführen war dieser Anstieg vor allem
auf eine höhere Ausschüttung auf unsere Beteiligung
am Sparkassen- und Giroverband Hessen-Thüringen.
Den Provisionsüberschuss hatten wir leicht steigend
erwartet. Tatsächlich ging er um ca. 0,3 Mio EUR auf
13,2 Mio EUR zurück. Die Ertragssteigerungen aus
der Vermittlung von Bausparverträgen und aus der