Kapitel 3.5 Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage VALUATION & STRATEGY 27
Kapitel 3.5 - Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Vermögens- und Finanzlage – ricardo.ch (1 / 2) � Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des ricardo.de- Konzerns ist – wie bereits dargestellt – maßgeblich von der Entwicklung der Tochtergesellschaft ricardo.ch beeinflusst. � Nachfolgend wurden zunächst die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der ricardo.ch und anschließend der ricardo.de betrachtet. Grundlage dieser Betrachtungen waren die uneingeschränkt testierten Einzel- und Konzernabschlüsse der Gesellschaften nach schweizerischen bzw. deutschen Rechnungslegungsvorschriften. � Rechts ist die Vermögenslage der ricardo.ch zum jeweils 31. März 2005 bis 2007 dargestellt. � Die Bilanzsumme der Gesellschaft hat sich aufgrund der Ausweitung der Geschäftstätigkeit von 2005 bis 2007 um durchschnittlich 13,1% p.a. erhöht. � Die liquiden Mittel stiegen über den betrachteten Zeitraum von CHF 0,8 Mio auf CHF 2,0 Mio an. Die Zunahme ist im Wesentlichen mit dem Anstieg der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Vorauszahlungen zu begründen. � Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stiegen von CHF 0,3 Mio Ende Gj.05 auf CHF 0,7 Mio Ende Gj.07 an und beinhalteten ausschließlich Gebührenforderungen aus der Nutzung des Marktplatzes www.ricardo.ch. Der Anstieg ist auf die Ausweitung der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft zurückzuführen. VALUATION & STRATEGY 0.0511456.001 ricardo.ch Bilanz Gj.05 Gj.06 Gj.07 CAGR in Mio CHF Ist Ist Ist Gj.05-07 Umlaufvermögen 3,8 3,0 4,1 4,3% Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0,8 1,6 2,0 53,4% Forderungen aus Lieferungen/Leistungen 0,3 0,4 0,7 60,1% Sonstige Vermögensgegenstände 0,3 0,3 0,5 29,0% Rechnungsabgrenzungsposten 0,4 0,6 0,9 52,5% Ausleihung an Anteilseigner 2,0 0,1 0,0 -100,0% Anlagevermögen 0,2 0,5 1,0 127,9% Sachanlagen 0,2 0,5 1,0 127,9% Immaterielle Vermögensgegenstände 0,0 0,0 0,0 - Summe Aktiva 4,0 3,6 5,1 13,1% Kurzfristige Verbindlichkeiten 1,5 1,9 3,6 54,5% Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten 0,0 0,0 0,0 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen 0,3 0,0 0,5 30,7% Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 0,4 1,0 1,2 64,0% Rechnungsabgrenzungsposten 0,6 0,6 1,6 63,9% Rückstellungen 0,2 0,2 0,3 33,9% Langfristige Verbindlichkeiten 0,0 0,0 0,2 - Eigenkapital 2,5 1,7 1,3 -28,4% Gezeichnetes Kapital 0,2 0,2 0,2 0,0% Gesetzliche Rücklage 0,0 0,1 0,1 - Jahresüberschuss 2,3 1,4 1,0 -34,8% Summe Passiva 4,0 3,6 5,1 13,1% 28
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