Transparenzbericht 2012 - RTC | Schütte Treuhand KG

Durch eine sachgerechte Gesamtplanung aller Aufträge wird die Voraussetzung dafür geschaffen,
dass die übernommenen und erwarteten Aufträge unter Beachtung der Berufsgrundsätze ordnungsgemäß
durchgeführt und zeitgerecht abgeschlossen werden können. Dabei wird von der Planung der einzelnen
Aufträge ausgegangen. Diesbezüglich erfolgt eine laufende Abstimmung. In der Gesamtplanung
werden vor allem Beginn und Dauer der durchzuführenden Aufträge sowie das in qualitativer und quantitativer
Hinsicht erforderliche Personal berücksichtigt und koordiniert. Dabei werden auch zeitliche Reserven
vorgesehen. Zur Bestimmung des gesamten Personalbedarfs werden Zeitvorgaben für den einzelnen
Auftrag festgelegt.
Das Beschwerdemanagement ist dahingehend bedeutend für die Praxisorganisation, dass die Untersuchung
und Weiterverfolgung begründeter Beschwerden der Sicherstellung der Wirksamkeit des Qualitätssicherungssystems
unserer Kanzlei dient. Insofern sind Beschwerden, Vorwürfe oder Haftungsansprüche
unverzüglich an die Praxisleitung weiterzuleiten.
Diese nimmt eine vorläufige Einschätzung des Sachverhalts, insbesondere der Begründetheit und Bedeutung
der Beschwerde vor und leitet ggf. erforderliche Maßnahmen ein.
Sofern eine Beschwerde einen noch nicht abgeschlossenen Prüfungsauftrag betrifft, sind durch den
verantwortlichen Wirtschaftsprüfer umgehend Maßnahmen zu ergreifen, damit der zu der Beschwerde
führende Sachverhalt beseitigt wird, bevor die Berichterstattung erfolgt. Wurde der Bestätigungsvermerk
bereits ausgeliefert, muss geprüft werden, ob die Voraussetzungen für einen Widerruf des Bestätigungsvermerks
gegeben sind. Deuten die Untersuchungsergebnisse auf Schwächen im Qualitätssicherungssystem
oder auf die Nichtbeachtung von Regelungen des Qualitätssicherungssystems hin, werden
Maßnahmen zur Beseitigung der Schwächen bzw. zur zukünftigen Einhaltung der Regelungen des Qualitätssicherungssystems
ergriffen. Die begründeten Beschwerden sowie deren Behandlung werden dokumentiert
und archiviert.
Die Mitarbeiter von RTC Schütte verfügen über alle Fachinformationen in den jeweils aktuellen Fassungen,
die insbesondere für die Durchführung von Prüfungen erforderlich sind. Die in der Kanzlei vorhandene
Fachliteratur und Fachzeitschriften sowie das Online-Angebot sind allen Mitarbeitern zugänglich.
Darüber hinaus finden bei Bedarf Mitarbeiterversammlungen statt, in denen alle Mitarbeiter über
aktuelle Entwicklungen informiert werden.
3.2.2. Auftragsabwicklung
Vor Auftragsannahme hat der Wirtschaftsprüfer zu prüfen, ob nach den Berufspflichten und nach der
Berufsauffassung ein Auftrag angenommen werden darf und ob er über die besonderen Kenntnisse und
Erfahrungen verfügt, um den Auftrag sachgerecht durchführen zu können. Dabei ist darauf zu achten,
dass nur solche Aufträge angenommen oder fortgeführt werden, die in sachlicher, personeller und zeitlicher
Hinsicht ordnungsgemäß abgewickelt werden können. Daneben sind entsprechend § 22a der Berufssatzung
die besonderen Ausschlussgründe gem. § 319 Abs. 3, § 319a HGB und § 49 WPO zu
beachten sowie eventuelle Interessenkonflikte festzustellen.
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