(PDF) | Ausgabe Dezember 2008/ Januar 2009 - Compliance

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4 | Risikomanagement ! Q&A: Bonusprogramme Compliance Dezember 2008 | Januar 2009 Compliance-Verantwortlicher eines Medienunternehmens fragt: Was für Risiken können sich aus Bonusprogrammen ergeben Ein Teil unserer Mitarbeiter muss viel reisen. Dabei sammeln sie in verschiedenen Bonusprogrammen Meilen oder Punkte. Ist es rechtlich bedenklich, wenn die Entscheidung für oder gegen ein bestimmtes Hotel oder Verkehrsmittel aufgrund attraktiverer Prämien getroffen wird Als Compliance-Verantwortlicher stehen Sie vor einem praktischen Problem Schreiben Sie uns! Steffen Salvenmoser, Partner bei PricewaterhouseCoopers (PwC), antwortet: Wichtig ist, über klare Vorgaben Rechtssicherheit für die Mitarbeiter zu schaffen. Zunächst einmal gilt: Für den Arbeitgeber ergeben sich aus Bonusprogrammen keine rechtlichen Risken. Gibt es keine klaren Regeln, laufen aber Mitarbeiter Gefahr, dass ihr Verhalten als Untreue zu Lasten ihres Arbeitgebers ausgelegt wird. Hintergrund ist das Auseinanderfallen von Vorteilsempfänger (Reisender) und demjenigen, der die Kosten trägt Steffen Salvenmoser (Arbeitgeber). Egal, ob die private Nutzung gestattet wird oder nicht: Von größter Bedeutung ist es, für den Mitarbeiter Rechtssicherheit zu schaffen und ihn so vor einem etwaigen Vorwurf der Untreue zu schützen. Daher sollten klare und eindeutige Regelungen fixiert werden. Dabei gibt es verschiedene Möglichkeiten. Als Prüfungs- und Beratungsunternehmen steht PwC auch vor PricewaterhouseCoopers diesem Problem. PwC hat sich entschieden, den Mitarbeitern die private Nutzung dienstlich erflogener Meilen zu gestatten, empfiehlt aber zugleich, diese, wenn möglich, auch dienstlich, zum Beispiel für Upgrades bei längeren Flügen, einzusetzen. In vielen anderen Unternehmen ist es inzwischen üblich, dass dienstlich erworbene Flugmeilen auch dienstlich verflogen werden müssen. Alternativ können über eine Reisekostenrichtlinie Vorschriften zur Auswahl von Unterkunft oder Hotel getroffen und eventuell sogar über eine zentrale Stelle gebucht werden. Hat ein Unternehmen keine klaren Vorschriften, sollten Mitarbeiter ihr persönliches Risiko dadurch reduzieren, dass sie Transparenz herstellen und zum Beispiel den Vorgesetzten über den geplanten privaten Einsatz eines dienstlich erreisten Guthabens informieren. ANZEIGE Mit Sicherheit für Ihren Erfolg Risiko- und Versicherungsmanagement mit klaren Perspektiven Als weltweit führender Versicherungsmakler und Risikoberater bieten wir qualifizierte und kundenorientierte Beratung rund um die Ermittlung, Bewertung und Absicherung von Risiken. Wir behalten Ihren Erfolg im Blick. Besuchen Sie uns unter www.marsh.de. Marsh GmbH Lyoner Straße 36 60528 Frankfurt Telefon: (0 69) 66 76-0 Telefax: (0 69) 66 76-6 22 info@marsh.de
5 | Korruptionsprävention „Ein Schrank voller Vorschriften hilft niemandem.“ Compliance Dezember 2008 | Januar 2009 Als Betreibergesellschaft des Frankfurter Flughafens vergibt die Fraport AG Millionenaufträge. In Zukunft will sie die Compliance-Strukturen ihrer Lieferanten auditieren. Doch noch sind viele Fragen offen. Wirksamkeit eines Compliance-Systems. Diese zu prüfen ist mehr als die Einhaltung von Formalien. Ein Schrank voller Unterschriften hilft aber niemandem. Außerdem könnte ein derart formaler Prozess dazu führen, dass Mittelständler im Ausschreibungsprozess benachteiligt werden. Compliance-Risiko Großbaustelle: das in Frankfurt entstehende Airrail Center der Fraport AG Herr Geiß, welche Risiken können sich aus mangelhaften Compliance-Strukturen von Lieferanten für die Fraport AG ergeben Das größte Risiko ist der mögliche Imageschaden. Das jüngste Beispiel hierfür war BMW. So stand in der Presse: „Bestechung bei BMW“. Dabei hatte aber gar nicht BMW bestochen, sondern ein BMW-Einkäufer Schmiergelder von einem Lieferanten angenommen. Natürlich machte sich BMW besser in der Schlagzeile als irgendein unbekannter Mittelständler. Trotzdem war in diesem Fall BMW nicht ganz unschuldig. Immerhin hat der BMW-Mitarbeiter ja mitgemacht … Natürlich gehören zu Korruption immer zwei Parteien. Trotzdem wird unser Risiko geringer, wenn die Lieferanten sich regelkonform verhalten. Nun können Sie viel von Ihren Lieferanten fordern. Aber welche Möglichkeiten gibt es, um sicherzustellen, dass die Compliance-Strukturen der Lieferanten tatsächlich funktionieren Der erste Schritt in Richtung Lieferanten- Compliance sind Appelle oder unverbindliche Abfragen. Dies ist aber natürlich ein sehr stumpfes Schwert, denn das Entdeckungsrisiko ist gleich null, und so wird jeder sein Kreuz an der richtigen Stelle setzen. Besser sind Integritätsklauseln, wie sie zum Beispiel die Deutsche Bahn verwendet. Diese werden in den Vertrag integriert, so dass Verstöße dann mit Vertragsstrafen geahndet werden können. Die Zukunft sehe ich aber in Auditierungen bzw. Zertifizierungen. Vorreiter ist die bayrische Bauindustrie, und auch die deutsche Immobilienwirtschaft zieht in einer Initiative mit. Im Mittelpunkt steht hier die externe Überprüfung der Wirksamkeit von Compliance-Strukturen. Unser Ziel ist, verstärkt in diese Richtung zu gehen. Aber es gibt noch zahlreiche Schwierigkeiten … Können Sie ein Beispiel nennen Das wesentliche Problem ist, dass es bisher keine Definition einer guten Compliance gibt. Deshalb ist es bisher nicht möglich, eine Zertifizierung, wie es sie im Bereich des Qualitätsmanagements schon seit Jahren gibt, so ohne weiteres zu entwickeln. Sehen Sie nicht die Gefahr, dass ein standardisiertes Verfahren auf Basis einer Zertifizierung in diesem Bereich nur zu mehr Bürokratie und Checklisten führen könnte Doch. Vor allem, wenn die Wirtschaftsprüfer dieses Thema zu stark besetzen. Aufgrund ihrer Haftungsrisiken bewegen sie sich immer auf einer sehr stark formalen Ebene und prüfen oft nur, ob zum Beispiel der Vorstand an der richtigen Stelle unterschrieben hat. Entscheidend ist aber die Fraport AG Weil ihnen die Hochglanzbroschüre fehlt Im Endeffekt ja. Wenn es nur noch darum geht, formale Vorraussetzungen nachzuweisen, haben Großunternehmen mit ihren Compliance-Budgets viel bessere Voraussetzungen. Dabei sagt eine Hochglanzbroschüre natürlich noch gar nichts über die tatsächlichen Verhältnisse beim Unternehmen aus. Nehmen Sie nur das Beispiel Siemens: Auf dem Papier war alles glänzend, es gab Compliance-Strukturen und Corporate-Governance-Richtlinien. Wie wir jetzt wissen, existierte aber zu dieser schönen Schein- eine dunkle Schattenwelt. Aber selbst wenn einmal definiert ist, wie gute Compliance aussieht, ist es doch schwierig, dies tatsächlich zu überprüfen … Eine Compliance-Auditierung ist durchaus aufwendig, da haben Sie recht. Belastbare Ergebnisse dürften wohl nur zwei- bis dreitägig Audits bringen. Hierfür würde ich mit Kosten von etwa 4.000 Euro für die Lieferanten rechnen. Wenn Sie aber von Bausummen bei der Fraport im zweistelligen Millionenbereich ausgehen, halte ich diesen Aufwand durchaus für gerechtfertigt. Otto Geiß ist Leiter der Internen Revision und des Wertemanagements der Fraport AG. Die Fraport AG ist Betreibergesellschaft des Flughafens Frankfurt und hält außerdem Beteiligungen im Inund Ausland. 2007 erzielte der Konzern mit gut 28.000 Mitarbeitern einen Umsatz von 2,3 Milliarden Euro. Fraport AG Veranstaltungskalender (Einfach auf die Veranstaltung klicken!) Datum Titel Veranstalter Ort Kosten 15. Januar 2009 Aktuelle Haftungsfragen bei Organen börsennotierter Unternehmen Deutsches Aktieninstitut Frankfurt / Main 900 Euro 22. Januar 2009 Der betriebliche Datenschutzbeauftragte One by one EDV-GmbH Berlin 450 Euro 20.–22. Januar 2009 Der Fraud Manager Management Circle München 2.195 Euro 17.–19. Februar 2009 Unternehmensjuristentage 2009 Euroforum Berlin 2.749 Euro 19.–20. Februar 2009 Gewerblicher Rechtsschutz in der Unternehmenspraxis Management Forum Starnberg Frankfurt / Main 1.695 Euro
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Seite 3: 3 | Kollegen & Karriere „Falschem

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