Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011 - OstseeSparkasse Rostock

Steckt voller Leben. 

Steckt voller Möglichkeiten. 

Geschäftsbericht 2011

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 

der OstseeSparkasse Rostock 

Inhalt Seite 

Vorwort Verwaltungsrat .................................................... 5 

Standorte .............................................................................. 6 

Jahresbilanz ........................................................................ 8 

Gewinn- und Verlustrechnung ..................................... 10 

Anhang ............................................................................... 11 

Bestätigungsvermerk ..................................................... 21 

Lagebericht ....................................................................... 22 

3

Regionalprinzip der OSPA bietet 

Sicherheit, Stabilität und Transparenz. 

Vorwort des Verwaltungsrates. 

2011 war ein aufregendes Jahr: Erneut verunsicherten 

Turbulenzen, diesmal in den Euro-Ländern, die 

Menschen. Da ist es gut, einen starken, stabilen und 

verlässlichen Partner in der Region zu ha ben. Einen 

Partner wie die OSPA – mit einer regional ausgerichteten 

Ge schäfts politik. Konkret bedeutet diese Ausrich - 

tung, dass Spar einlagen der Kunden hier in der 

Region verbleiben und auch hier wieder investiert 

werden. In Wirtschaftsförderung vor Ort sozusagen. 

Und genau das ist in der derzeitigen Situation so 

wichtig wie nie. 

Egal, ob ein Unternehmen hier vor Ort expandieren, 

sich konsolidieren oder gänzlich neu aufstellen will – 

in der OSPA findet es einen kompetenten und engagierten 

Partner. Weil das Institut sich bereits seit 

vielen Jahren die Förderung kleiner und mittlerer 

Unternehmen auf die Fahnen geschrieben hat. 

Und auch künftig wird die Finanzierung des Mittel - 

standes ein Kerngeschäft der OSPA bleiben. Das 

wissen wir als Kommunalpoli tiker besonders zu 

schätzen. Ist es doch gut für die regio nale Wirtschaft, 

für die Sicherung und Schaf fung von Arbeitsplätzen – 

gut für die Entwicklung der Region, in der wir gemeinsam 

arbeiten und leben. 

Insgesamt sichert die OSPA als traditionsreiche 

Sparkasse die Aufrechterhaltung einer umfassenden 

und flächendeckenden Versorgung aller Bevöl kerungs - 

kreise mit finanzwirtschaftlichen Dienstleistungen 

und bietet dabei Sicherheit, Stabilität und Transparenz. 

Thomas Leuchert 

Landrat des Landkreises Rostock, 

Vorsitzender des Verwaltungsrates 

Von links: Thomas Leuchert und Roland Methling. 

Vorwort 

„Persönlich. Regional. Nah.“, lautet der Slogan der 

OSPA. Er ist mehr als ein Slogan. Er ist ein festes 

Versprechen. Denn die Beziehungen der OSPA zu 

ihren Kunden werden auch in Zukunft von Vertrauen 

und Zufriedenheit geprägt sein. Dafür stehen wir als 

Verwaltungsrat gemeinsam mit dem Vorstand und 

allen Mitarbeitern der OSPA ein. 

Roland Methling 

Oberbürgermeister der Hansestadt Rostock, 

Stellvertretender Vorsitzender des Verwaltungsrates 

5

6 

Unsere Filialen 

· Am Vögenteich 23 

18057 Rostock 

· Lange Straße 7/8 


· Grubenstraße 48 


· Schillingallee 26–28 


· Nobelstraße 50/51 


· Goerdeler Straße 50–53 


· Ostseepark Sievershagen 

18069 Lambrechtshagen 

· Kolumbusring 58 


· Bertolt-Brecht-Straße 17a 


· Warnowallee 29 


· Schiffbauerring 72 


· Lichtenhäger Brink 7 


· Hannes-Meyer-Platz 15 


· Fährstraße 2 


· Salvador-Allende- 

Straße 28/29 


· Kirchenplatz 4 

18119 Rostock- 

Warnemünde 

· Kurstraße 20 

18181 Graal-Müritz 

· Rosengrund 3 

18182 Rövershagen 

· Mollistraße 10 

18209 Bad Doberan 

· Fritz-Reuter-Straße 7 

18239 Satow 

· Strandstraße 43 

18225 Kühlungsborn 

· Am Markt 8 

18236 Kröpelin 

· Am Parkplatz 6 

18230 Rerik 

· Am Markt 6 

18233 Neubukow 

· Karauschensoll 1 

18198 Kritzmow 

· St.-Jürgen-Straße 4–8 

18195 Tessin 

· Friedrich-von-Flotow- 

Ring 16 

18190 Sanitz 

· Schmiedeweg 4 

18196 Dummerstorf 

· Marktplatz 5 

17166 Teterow 

· Poggestraße 15 

17166 Teterow 

· Friedenstraße 55 

17179 Gnoien

Die OSPA auf einen Blick. 

Branche: Allfinanzanbieter 

Geschäftsgebiet: Hansestadt Rostock, 

Landkreis Rostock 

Anzahl der Kunden: ca. 300.000 

Anzahl der Filialen: 41 

SB-Filialen: 14 

Anzahl der „Elektronischen Helfer“: 

Geldausgabeautomaten 89 

Kontoauszugdrucker: 76 

SB-Terminals 44 

Anzahl der Mitarbeiterinnen 

und Mitarbeiter 

aller Gesellschaften: 726 

(Stand 31.12.2011) 

· Neue Straße 1 

17168 Jördenstorf 

· Bahnhofsplatz 2 

18292 Krakow am See 

· Hauptstraße 25 

18299 Laage 

· Gerhart-Hauptmann- 

Straße 14 


· Kröpeliner Straße 18 


· Ulmenmarkt 6 


· Handwerkstraße 1 


· Steinbecker Weg 1a 


· Lange Straße 3 

18246 Bützow 

· Mühlenstraße 3 

18258 Schwaan 

· Goldberger Straße 70b 

18273 Güstrow 

SB-Filialen inklusive Standorte für 

Geldausgabeautomaten 

· Gewerbegebiet Roggentin 

18184 Roggentin 

· Ehm-Welk-Straße 19 

18209 Bad Doberan 

· Neptun-Einkaufszentrum 

Werftstraße 50 


· Yachthafen 

Residenzhotel 1–8 

18119 Rostock-Hohe Düne 

· Lindenallee 17 


· Markt 15–16 


· Hauptstraße 6 

18279 Lalendorf 

· OSPA-Mobil 

· Kröpeliner Tor Center 

Kröpeliner Straße 54 


· Elisabethstraße 23 


· Poststraße 2 

18225 Kühlungsborn 

· Bahnhofsstraße 33a 

18246 Bützow 

· Purkshof 2 

Karl’s Erlebnis-Dorf 

18182 Purkshof 

7

8 Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011 Aktivseite 

EUR EUR EUR 

31.12.2010 

TEUR 

1. Barreserve 

a) Kassenbestand 46.916.366,31 43.893 

b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 36.636.712,44 52.468 

83.553.078,75 96.362 

2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung 

bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind 

a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen 

sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 0 

b) Wechsel 0,00 0 

0,00 0 

3. Forderungen an Kreditinstitute 

a) täglich fällig 148.465.076,67 127.520 

b) andere Forderungen 187.262.649,69 177.404 

335.727.726,36 304.924 

4. Forderungen an Kunden 

darunter: 

1.385.527.558,17 1.385.330 

durch Grundpfandrechte gesichert 705.839.580,49 EUR ( 495.445 ) 

Kommunalkredite 

5. Schuldverschreibungen und andere 

festverzinsliche Wertpapiere 

a) Geldmarktpapiere 

111.569.062,79 EUR ( 109.573 ) 

aa) von öffentlichen Emittenten 

darunter: 

beleihbar bei der Deutschen 

0,00 0 

Bundesbank 0,00 EUR ( 0 ) 

ab) von anderen Emittenten 

darunter: 


0,00 0 

Bundesbank 0,00 EUR ( 0 ) 

0,00 0 

b) Anleihen und Schuldverschreibungen 

ba) von öffentlichen Emittenten 

darunter: 


53.636.645,03 71.523 

Bundesbank 53.636.645,03 EUR ( 71.523 ) 

bb) von anderen Emittenten 

darunter: 


582.818.620,85 593.142 

Bundesbank 508.969.412,83 EUR ( 521.410 ) 

636.455.265,88 664.665 

c) eigene Schuldverschreibungen 231.439,32 100 

Nennbetrag 223.000,00 EUR ( 97 ) 

636.686.705,20 664.765 

6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 234.925.297,83 214.565 

6a. Handelsbestand 0,00 0 

7. Beteiligungen 

darunter: 

28.370.502,77 26.143 

an Kreditinstituten 

an Finanzdienst- 

0,00 EUR ( 0 ) 

leistungsinstituten 795.442,34 EUR ( 795 ) 

8. Anteile an verbundenen Unternehmen 

darunter: 

6.348.682,05 5.349 

an Kreditinstituten 

an Finanzdienst- 

0,00 EUR ( 0 ) 

leistungsinstituten 0,00 EUR ( 0 ) 

9. Treuhandvermögen 

darunter: 

7.976.224,66 9.526 

Treuhandkredite 7.976.224,66 EUR ( 9.526 ) 

10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich 

Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 

11. Immaterielle Anlagewerte 

a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte 

0,00 0 

und ähnliche Rechte und Werte 

b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche 

Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 

0,00 0 

sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 242.568,00 332 

c) Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0 

d) geleistete Anzahlungen 0,00 0 

242.568,00 332 

12. Sachanlagen 16.712.540,02 15.694 

13. Sonstige Vermögensgegenstände 4.245.424,17 1.879 

14. Rechnungsabgrenzungsposten 40.399,64 298 

Summe der Aktiva 2.740.356.707,62 2.725.166

Passivseite 

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011 

EUR EUR EUR 


TEUR 

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

a) täglich fällig 33.760,32 111 

b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 178.621.318,66 181.162 

178.655.078,98 181.272 

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

a) Spareinlagen 

aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

von drei Monaten 

ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

1.045.771.534,50 1.062.434 

von mehr als drei Monaten 116.298.987,85 104.892 

1.162.070.522,35 1.167.326 

b) andere Verbindlichkeiten 

ba) täglich fällig 1.002.361.342,42 988.023 

bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 52.597.771,74 48.031 

1.054.959.114,16 1.036.053 

2.217.029.636,51 2.203.379 

3. Verbriefte Verbindlichkeiten 

a) begebene Schuldverschreibungen 48.212.313,08 45.581 

b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 

darunter: 

0,00 0 

Geldmarktpapiere 

eigene Akzepte und 

0,00 EUR ( 0 ) 

Solawechsel im Umlauf 0,00 EUR ( 0 ) 

48.212.313,08 45.581 

3a. Handelsbestand 0,00 0 

4. Treuhandverbindlichkeiten 

darunter: 

7.976.224,66 9.526 

Treuhandkredite 7.976.224,66 EUR ( 9.526 ) 

5. Sonstige Verbindlichkeiten 4.782.616,15 7.309 

6. Rechnungsabgrenzungsposten 

7. Rückstellungen 

4.844.348,72 4.890 

a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 8.919.033,00 9.149 

b) Steuerrückstellungen 3.678.191,63 3.034 

c) andere Rückstellungen 18.639.902,86 13.618 

31.237.127,49 25.802 

8. Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

9. Nachrangige Verbindlichkeiten 45.555.710,38 64.075 

10. Genussrechtskapital 

darunter: 

0,00 0 

vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 EUR ( 0 ) 

11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 

darunter: 

47.047.500,00 33.000 

Sonderposten nach § 340 e Abs. 4 HGB 

12. Eigenkapital 

47.500,00 EUR ( 0 ) 

a) gezeichnetes Kapital 666.400,00 455 

b) Kapitalrücklage 

c) Gewinnrücklagen 

0,00 0 

ca) Sicherheitsrücklage 149.876.667,77 145.827 

cb) andere Rücklagen 0,00 0 

149.876.667,77 145.827 

d) Bilanzgewinn 4.473.083,88 4.050 

155.016.151,65 150.331 

Summe der Passiva 2.740.356.707,62 2.725.166 

1. Eventualverbindlichkeiten 

a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln 0,00 0 

b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 

Über weitere, nicht quantifizierbare Eventualverbindlichkeiten 

wird im Anhang berichtet 

29.601.752,18 42.251 

c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten 0,00 0 

29.601.752,18 42.251 

2. Andere Verpflichtungen 

a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften 0,00 0 

b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen 0,00 0 

c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 85.074.905,42 74.995 

85.074.905,42 74.995 

9

10 Gewinn- und Verlustrechnung 

1.1. - 31.12.2010 

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 EUR EUR EUR TEUR 

1. Zinserträge aus 

a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 84.837.676,45 83.182 

darunter: aus der Abzinsung von 

Rückstellungen 

b) festverzinslichen Wertpapieren 

0,04 EUR ( 0 ) 

und Schuldbuchforderungen 21.725.235,52 24.271 

106.562.911,97 107.453 

2. Zinsaufwendungen 38.723.476,12 42.038 

darunter: aus der Aufzinsung von 

Rückstellungen 192.285,30 EUR ( 611 ) 

67.839.435,85 65.414 

3. Laufende Erträge aus 

a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 9.957.254,18 6.480 

b) Beteiligungen 1.809.563,99 608 

c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 43.780,00 109 

11.810.598,17 7.197 

4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- 

oder Teilgewinnabführungsverträgen 0,00 75 

5. Provisionserträge 25.959.635,50 24.958 

6. Provisionsaufwendungen 1.072.452,22 1.315 

24.887.183,28 23.642 

7. Nettoertrag des Handelsbestandes 

darunter: Zuführungen zu/Entnahmen aus 

426.344,14 0 

dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 47.400,00 EUR ( 0 ) 

8. Sonstige betriebliche Erträge 

4.657.939,69 3.867 

aus der Abzinsung von Rückstellungen 20.709,00 EUR 

( 0 ) 

9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 

a) Personalaufwand 

109.621.501,13 100.195 

aa) Löhne und Gehälter 

ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen 

21.410.069,52 21.410 

für Altersversorgung und für Unterstützung 

darunter: 

4.771.253,72 5.268 

für Altersversorgung 842.692,19 EUR ( 1.020 ) 

26.181.323,24 26.678 

b) andere Verwaltungsaufwendungen 28.313.741,19 25.785 

54.495.064,43 52.464 

11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf 

immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 2.055.560,40 2.180 

12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.859.028,47 3.918 

aus der Aufzinsung von Rückstellungen 


Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie 

384.903,39 EUR ( 0 ) 

Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 

14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und 

bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung 

11.091.967,76 20.141 

von Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 0 

11.091.967,76 20.141 


Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen 

und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 

16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, 

Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie 

8.486.750,51 729 

Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 0,00 0 

8.486.750,51 729 

17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 263.428,07 176 

18. Zuführungen zu/Entnahmen aus dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 14.000.000,00 10.000 

19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 14.369.701,49 10.588 

20. Außerordentliche Erträge 

darunter: Übergangseffekte aufgrund des 

0,00 510 

Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes 0,00 EUR ( 510 ) 

21. Außerordentliche Aufwendungen 

darunter: Übergangseffekte aufgrund des 

0,00 549 

Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes 0,00 EUR ( 549 ) 

22. Außerordentliches Ergebnis 0,00 38 

23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 9.906.393,62 6.500 

24. Sonstige Steuererstattungen, soweit nicht unter Posten 8 ausgewiesen 9.776,01 0 

9.896.617,61 6.500 

25. Jahresüberschuss 4.473.083,88 4.050 

26. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 0,00 0 

27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen 

4.473.083,88 4.050 

a) aus der Sicherheitsrücklage 0,00 0 

b) aus anderen Rücklagen 0,00 0 

0,00 0 

4.473.083,88 4.050 

28. Einstellungen in Gewinnrücklagen 

a) in die Sicherheitsrücklage 0,00 0 

b) in andere Rücklagen 0,00 0 

0,00 0 

29. Bilanzgewinn 4.473.083,88 4.050

Anhang zum 

Jahresabschluss 2011 

OstseeSparkasse Rostock (OSPA) 

Allgemeine Angaben 

Der Jahresabschluss der OSPA wurde nach den für 

Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handels - 

gesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die 

Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanz - 

dienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. 

Aufgrund der untergeordneten Bedeutung der 

Tochterunternehmen für die Vermittlung eines den 

tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes 

der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wurde entsprechend 

§ 296 Abs. 2 HGB auf die Erstellung eines 

Konzernabschlusses verzichtet. Die Umsatzerlöse der 

Tochtergesellschaften machen insgesamt nur 5,07% 

des Konzernumsatzes aus. Bei einer Einzelbetrachtung 

der Umsatzerlöse liegen die Tochterunter - 

nehmen alle unter 1,4%, mit Ausnahme der DS 

Management GmbH (DSM) mit 2,25% des Konzern - 

umsatzes. Hier ist jedoch aufgrund des Bestehens 

eines Gewinnabführungsvertrages zwischen der DSM 

und der OSPA sowie der Tatsache, dass die OSPA derzeit 

einziger Auftraggeber der Gesellschaft ist, von einer 

untergeordneten Bedeutung für die Vermittlung 

eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden 

Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

auszugehen. 

Da die Bilanzsumme der einzelnen Tochterunter - 

nehmen unter 1% der Konzernbilanzsumme liegt, 

wurde auch wegen § 31 Abs. 3 S. 1 Kreditwesengesetz 

(KWG), nach dem ein übergeordnetes Unternehmen 

von der Einbeziehung einzelner nachgeordneter 

Unternehmen absehen kann, auf die Erstellung eines 

Konzernabschlusses verzichtet. 

I. Bilanzierungs- und 

Bewertungsmethoden 

Forderungen 

Forderungen an Kunden und Kreditinstitute (einschließlich 

Schuldscheindarlehen) haben wir mit dem 

Nennwert bilanziert. 

Bei Darlehen wird der Differenzbetrag zwischen 

Nennwert und Auszahlungsbetrag in die Rechnungs - 

ab grenzungs posten der Passivseite aufgenommen. 

Die erfolgswirksame Auflösung erfolgt laufzeit- und 

kapitalanteilig. 

Bei den Forderungen an Kunden wurde dem akuten 

Ausfallrisiko durch die Bildung von Einzelwertbe - 

richtigungen Rechnung getragen. Für das Mengen - 

geschäft bei Privatkunden sind pauschalierte Einzel - 

wertberichtigungen vorgenommen worden, deren 

Höhe mit Hilfe eines Stichprobenverfahrens unter 

Berücksichtigung eines 20-prozentigen Abschlags für 

noch zu erwartende Zahlungseingänge ermittelt wurde. 

Auf den latent gefährdeten Forderungsbestand 

wurde eine angemessene Pauschalwertberichtigung 

berücksichtigt, basierend auf den Erfahrungswerten 

der Vergangenheit. Die Höhe der Pauschalwertbe - 

richtigung wurde entsprechend dem Schreiben des 

Bundesministeriums der Finanzen vom 10.01.1994 

sowie in Anlehnung an die BFA-Stellungnahme 1/90 

des IDW ermittelt. Als Vorsorgemaßnahme wurde eine 

weitere Erhöhung der Pauschalwertberichtigung für 

das bestehende Portfolio zur Finanzierung atypisch 

stiller Beteiligungen vorgenommen. Die Höhe dieser 

Pauschalwertberichtigung (4,8 Mio. Euro) wurde für 

die nicht wertberichtigten Kredite dieses Portfolios unter 

Berücksichtigung eines den Beteiligungs gebern 

zustehenden potenziellen Liquidationserlöses und einer 

geschätzten Ausfallquote von 15,0% ermittelt. 

Soweit die Gründe für eine Wertberichtigung nicht 

mehr bestehen, sind Zuschreibungen (Wertauf ho - 

lungen) bis zu den Zeit- bzw. Nominalwerten vorgenommen 

worden. 

Wertpapiere 

Die Ermittlung der Anschaffungskosten der Wert - 

papiere erfolgte nach der Durchschnittsmethode. 

Während die Bewertung der Wertpapiere der Liqui - 

ditätsreserve zum strengen Niederstwertprinzip erfolgte, 

sind die Wertpapiere des Anlagevermögens 

nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet 

worden. Bei Teilen der Wertpapiere des Anlagever - 

mögens sind Abschreibungen vorgenommen worden, 

sofern die Wertminderungen dauerhaft erschienen. 

Wertaufholungen wurden durch Zuschreibungen auf 

den höheren Kurs, maximal aber bis zu den Anschaf - 

fungskosten, berücksichtigt. 

Bei der Bewertung von verzinslichen Wertpapieren 

wurde der beizulegende Wert aus einem Börsen- oder 

Marktpreis abgeleitet, der über den Börseninforma - 

tions dienst Reuters bereitgestellt wurde. Sofern diese 

Kurse von Reuters theoretisch gerechnet wurden, 

sind diese mit Kursen aus einer Preisagentur 

(Bloomberg) überprüft worden. Dieser Abgleich ergab 

hinsichtlich des beizulegenden Wertes in einem Fall 

eine Anpassung. Weitere Anmerkungen zur Bewertung 

erfolgen im Abschnitt Strukturierte Finanzinstrumente. 

Bei im Bestand gehaltenen Publikums- und Spezial - 

fonds sind die für die Bewertung nach investment - 

rechtlichen Grundsätzen bestimmten Rücknahme - 

preise berücksichtigt worden. 

11

12 

Beteiligungen 

und Anteile an verbundenen Unternehmen 

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unter - 

nehmen wurden zu den Anschaffungskosten bilanziert. 

Abschreibungen auf den niedrigeren Wert sind 

wegen dauernder Wertminderung vorgenommen 

worden. 

Immaterielle Anlagewerte und 

Sachanlagevermögen 

Entgeltlich erworbene Software wurde nach den 

Vorgaben des IDW-Rechnungslegungsstandards 

„Bilanzierung von Software beim Anwender“ (IDW 

RS HFA 11) unter dem Bilanzposten „Immaterielle 

Anlagewerte“ ausgewiesen. Sie ist mit den Anschaf - 

fungskosten, vermindert um planmäßige Abschrei - 

bungen, angesetzt worden, wobei eine Nutzungs - 

dauer von drei bis fünf Jahren zugrunde gelegt 

wurde. 

Grundstücke wurden mit den Anschaffungskosten 

angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen für 

Gebäude des Anlagevermögens wurden grundsätzlich 

mit den höchsten steuerlich zulässigen Werten 

vorgenommen. Wirtschaftsgüter mit Zugang ab 

2008 wurden linear abgeschrieben. 

Bei Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsaus - 

stattung, einschließlich Betriebsvorrichtungen des 

Anlagevermögens, erfolgten die planmäßigen 

Abschreibungen linear bzw. für alle Neuzugänge ab 

01.01.1999 bis 31.12.2007 degressiv mit Wechsel auf 

linear in dem Jahr, in dem diese Methode höhere 

Abschreibungsbeträge ergibt als die degressive 

Methode. 

Bei Mieterein- und -umbauten erfolgte die Abschrei - 

bung für Zugänge bis 1997 entsprechend der voraussichtlichen 

Mietdauer. Für Zugänge ab 1998 richteten 

sich die Abschreibungen nach den für Gebäude maßgeblichen 

Grundsätzen. 

Geringwertige Wirtschaftsgüter sowie Software mit 

Anschaffungskosten bis 150,00 Euro sind im Erwerbs - 

jahr voll abgeschrieben worden. Geringwertige Wirt - 

schaftsgüter mit Anschaffungs kosten zwischen 

150,00 Euro und 1.000,00 Euro sowie Software mit 

Anschaffungskosten zwischen 150,00 Euro bis 410,00 

Euro wurden in einen Sammelposten eingestellt, der 

über 5 Jahre linear den Gewinn mindernd aufgelöst 

wird. 

Die nach steuerrechtlichen Vorschriften (Sonderab - 

schreibungen nach dem FördG) in Vorjahren vorgenommenen 

Abschreibungen bei Sachanlagen wurden 

gemäß Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB unter Anwendung 

der für sie bis zum Inkrafttreten des BilMoG geltenden 

Vorschriften fortgeführt. 

Die in früheren Geschäftsjahren vorgenommenen 

steuerrechtlichen Abschreibungen auf das Sachan - 

lage vermögen wirkten sich – unter Inanspruchnahme 

der Übergangsregelung des Art. 67 Abs. 4 EGHGB 

– im vorliegenden Jahresabschluss in niedrigeren 

laufenden Abschreibungen aus. Dies hat zu einem 

entsprechend höheren Steueraufwand geführt. 

Das Jahresergebnis liegt um 453 Tsd. Euro über 

dem Betrag, der sonst auszuweisen gewesen wäre. 

Steuerabgrenzungsposten 

Aufgrund abweichender Ansatz- und Bewertungs - 

vorschriften zwischen Handels- und Steuerbilanz 

bestehen zum 31.12.2011 Steuerlatenzen. 

Bestehende passive Steuerlatenzen im Bereich der 

Beteiligungen der OSPA an Personengesellschaften 

sind durch zukünftige Steuerentlastungen insbesondere 

bei der Forderungsbewertung überkompensiert. 

Die Ermittlung der Differenz erfolgte bilanzposten - 

bezogen unter Zugrundelegung eines Steuersatzes 

von 30,53 % (Körperschaft- und Gewerbesteuer zuzüglich 

Solidaritätszuschlag). Aus Beteiligungen an 

Personengesellschaften resultierende, lediglich der 

Körperschaftsteuer und dem Solidaritätszuschlag 

unterliegende Differenzen, wurden bei den Berech - 

nungen mit 15,83 % bewertet. Auf den Ausweis 

aktiver Steuerlatenzen haben wir verzichtet. 

Sonstige Vermögensgegenstände 

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit 

dem Niederstwert angesetzt. 

Verbindlichkeiten 

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag 

bilanziert worden. Die Disagien zu Verbindlichkeiten 

wurden in den Rechnungsabgrenzungsposten auf 

der Aktivseite aufgenommen. Unterschiedsbeträge 

zwischen Ausgabe- und Erfüllungsbetrag bei Verbind - 

lich keiten werden auf die Laufzeit erfolgswirksam 

aufgelöst. 

Rückstellungen 

Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche 

Verpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen auf der Grundlage der 

Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck entsprechend 

dem Teilwertverfahren zum Erfüllungsbetrag 

bewertet. Dabei wurde ein jährlicher Rententrend von 

1 % angesetzt, soweit es nicht im Einzelfall eine vertragliche 

Vereinbarung auf Verzicht der Pensionssteigerung 

gab. Zukünftige bis zum Erfüllungszeitpunkt 

anfallende Gehaltssteigerungen wurden unter 

Berücksichtigung einzelvertraglicher Rahmendaten 

mit 0 % angesetzt. Die Rückstellungen wurden mit einem 

von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten 

Rechnungszinssatz von 5,14 % abgezinst, der sich 

bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren 

ergibt. Soweit aufgrund der geänderten Bewertung

durch die Umstellung auf das BilMoG eine Auflösung 

von Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche 

Verpflichtungen erforderlich wurde, haben wir auf 

der Grundlage einer Einzelbewertung vom Beibehal - 

tungsrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Ge - 

brauch gemacht. Der daraus resultierende Betrag der 

Überdeckung macht insgesamt 492 Tsd. Euro aus. 

Die OSPA ist aufgrund individueller vertraglicher 

Vereinbarungen verpflichtet, für die Beschäftigten 

und Auszubildenden eine zur Versorgung führende 

Versicherung bei einer kommunalen Zusatzver - 

sorgungs kasse abzuschließen. 

Die OSPA erfüllt diese Verpflichtung durch die An - 

meldung der anspruchsberechtigten Mitarbeiter bei 

der Kommunalen Zusatzversorgungskasse Mecklen - 

burg-Vorpommern (ZMV) mit Sitz in Strasburg 

(Uckermark). 

Die ZMV ist eine kommunale Zusatzversorgungs - 

einrichtung im Sinne des § 18 des Gesetzes zur 

Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung 

(BetrAVG). Das Vermögen der Kasse wird als Sonder - 

vermögen des Kommunalen Versorgungsverbandes 

Mecklen burg-Vorpommern (ZMV) geführt. Die ZMV 

erhebt von den Arbeitgebern als Beteiligte Umlagen 

(§ 16). Der Umlagesatz wird nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen für den Deckungsabschnitt 

festgesetzt und betrug im Berichtsjahr 1,3 %. Daneben 

werden Zusatzbeiträge im Kapitaldeckungs verfahren 

(§ 18) erhoben. Dieser Zusatzbeitrag betrug im Be - 

richtsjahr 4,0 %. Daran waren die Arbeitnehmer 

grundsätzlich mit 2 % beteiligt. Für 36 Arbeitnehmer 

gelten in di vi duelle vertragliche Regelungen mit einer 

Eigen be teiligung von 1,1 %. Für das Jahr 2012 sind 

voraussichtlich Umlagen in Höhe von 1,3 % und Zu - 

satz beiträge in Höhe von 4,0 % an die Zusatz ver sor - 

gungskasse zu entrichten. Die Summe der umlage - 

fähigen Gehälter betrug im Geschäftsjahr 18.724 Tsd. 

Euro. 

Der Rückstellungsbetrag für die Verpflichtungen aus 

abgeschlossenen Altersteilzeitvereinbarungen wurde 

nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. 

Als Rechnungszinssatz wurde der nach § 253 

Abs. 2 HGB von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte 

durchschnittliche Marktzins der vergangenen 

sieben Geschäftsjahre in Höhe von 4,17 % verwendet. 

Die durchschnittliche Restlaufzeit beträgt 3,52 Jahre. 

Die übrigen Rückstellungen wurden in Höhe des notwendigen 

Erfüllungsbetrags gebildet, der nach vernünftiger 

kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, 

um alle erkennbaren Risiken und ungewissen Ver - 

pflichtungen zu berücksichtigen. Rückstellungen mit 

einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden 

mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von 

der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durch- 

schnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben 

Jahre abgezinst. Bei Restlaufzeiten zwischen 2 und 

14 Jahren ergaben sich Zinssätze zwischen 3,94 % 

und 5,09 %. 

Im Zusammenhang mit der Unterbeteiligung des 

Ostdeutschen Sparkassenver bandes (OSV) an einer 

Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG hat der Haupt - 

beteiligte gegenüber dem Unterbeteiligten Anspruch 

auf Ersatz seiner Finanzierungskosten, sofern die von 

der Erwerbs gesellschaft mbH & Co. KG erzielten 

Erträge nicht ausreichen, die Finanzierungs kosten zu 

begleichen. In einem solchen Fall hat die OSPA die 

Verpflichtung übernommen, anteilig für den anfallenden 

Auf wendungsersatz einzustehen. Aus Gründen 

der kaufmännischen Vorsicht wurde eine Rückstellung 

in Höhe des für den gesamten Abrech nungszeitraum 

vom 01.09.2011 bis 31.08.2012 erwarteten Aufwen - 

dungs ersatzes gebildet. Aus der Unter be teiligung 

(Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG) hat sich beim OSV 

aufgrund von dauerhaften und vorübergehenden 

Wertminderungen weiterer Bewer tungs aufwand ergeben. 

Die Verbandsge schäfts führung hat daraufhin beschlossen, 

bei den Mit glieds sparkassen eine Sonder - 

umlage zu erheben. Eine Rückstellung wurde in Höhe 

der im Jahr 2012 zu erwartenden Umlagebeträge gebildet. 

Fonds für allgemeine Bankrisiken 

Es besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß 

§ 340 g HGB. Gemäß § 340 e Abs. 4 HGB wurde 

dem Sonderposten „Fonds für allgemeine Bankrisiken“ 

nach § 340 g HGB ein Betrag, der mindestens 10 % 

der Nettoerträge des Handelsbestands entspricht, zugeführt 

und dort gesondert ausgewiesen. 

Strukturierte Finanzinstrumente 

Die strukturierten Finanzinstrumente im Aktiv- und 

Passivgeschäft (Callable-Anleihen, Wandelanleihen, 

Schuldscheindarlehen mit Indexkopplung bzw. mit 

strukturierter Verzinsung und/oder Rückzahlung) wurden 

grundsätzlich ohne Abspaltung der Nebenrechte 

unter Beachtung der hierfür maßgeblichen handelsrechtlichen 

Regeln einheitlich bilanziert und bewertet. 

Im Rahmen der Sparkassen-Kreditbaskets IV, VI, VII 

und VIII erfolgte eine Aufspaltung der strukturierten 

Finanzinstrumente in Basisvertrag und eingebettetem 

Derivat (Abspaltung der in den Investoren- und 

Originatoren Credit Linked Notes enthaltenen Credit 

Default Swaps). Die in den Investoren Credit Linked 

Notes enthaltenen Credit Default Swaps werden als 

Eventualverbindlichkeit unter dem Bilanzstrich ausgewiesen. 

Die Bewertung der strukturierten Finanzinstrumente 

erfolgte nach anerkannten Bewertungsmethoden. 

13

14 

Die zur Absicherung strukturierter Produkte erworbenen 

Derivate (Swaptions und Zinsswaps) wurden zusammen 

mit den jeweiligen Grundgeschäften als 

Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB behandelt. 

Derivative 

Finanzinstrumente/Bewertungseinheiten 

Derivative Finanzinstrumente (Swaps, Swaptions, 

Credit Default Swaps) wurden zur Absicherung von 

Geschäften abgeschlossen. Sie wurden zur Begren - 

zung von Wertänderungs- und Bonitätsrisiken 

eingesetzt. 

Die Sicherungsinstrumente wurden mit den ihnen zugeordneten 

Grundgeschäften als Bewertungseinheit 

gemäß § 254 HGB zusammengefasst (Micro-Hedge). 

Am Bilanzstichtag sind die derivativen Finanzinstru - 

Refinanzierungsmittel 

Refinanzierungsmittel 

Anleihenkurs 

Bonitätsverschlechterung 

1) Nominalbeträge 

Die Bewertungseinheiten wurden grundsätzlich als 

Micro-Hedge deklariert. Dabei handelt es sich um 

Sicherungsbeziehungen, in denen ein einzelnes Grund - 

geschäft durch ein einzelnes Sicherungs instru ment 

gesichert wird. In einem Fall wurden die Risiken gleichartiger 

Grundgeschäfte (zwei Sparkas senbriefe) durch 

ein Sicherungsinstrument (Swap) abgedeckt. Diese Be - 

wertungseinheit wurde als Portfolio-Hedge deklariert. 

Ein zum Zweck der Aktiv-/Passivsteuerung in Vorjahren 

abgeschlossenes Zinsswapgeschäft wurde in die Ge - 

samt betrachtung des Zinsänderungsrisikos einbezogen 

und war somit nicht gesondert zu bewerten. Nach 

dem Prinzip der verlustfreien Bewertung von Zinsrisiken 

im Jahresabschluss von Kreditinstituten ergibt sich die 

Notwendigkeit zur Bildung einer Rück stellung für drohende 

Verluste aus schwebenden Ge schäften nur inso- 

mente einzeln bewertet worden. Bei den Bewertungs - 

einheiten wurde auf die critical term match Methode 

abgestellt. Die Bewertungsergebnisse werden unter 

Anwendung der sogenannten Einfrierungsmethode 

innerhalb einer Bewertungseinheit mit dem Bewer - 

tungs ergebnis der abgesicherten Grundgeschäfte 

in zulässigem Umfang verrechnet. Ergibt sich ein Er - 

trags überhang, bleibt dieser nach dem Realisations - 

prinzip unberücksichtigt. Nach dem Imparitätsprinzip 

wird für einen sich ergebenden Aufwandsüberhang 

hingegen eine Rückstellung für drohende Verluste 

aus schwebenden Geschäften gebildet. 

Die OSPA hat folgende Sicherungsbeziehungen durch 

Bildung von Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB 

im Jahresabschluss zum 31.12.2011 nachvollzogen: 

Risiko Grundgeschäft Sicherungsinstrument Art der 

Art Art 

Wertänderung 

Wertänderung 

Wertänderung 

Wertänderung 

Festverzinsliche 

Sparbriefe/ 

Sparkassenkapitalbriefe/Inhaberschuldverschreibung 

Inhaberschuldverschreibung 

Betrag 1) 

Tsd. Euro 

50.000 

Anleihen 45.000 

Kundenforderungen 

Risiko 

Receiverswap 

Betrag 1) 

Tsd. Euro 

50.000 

10.000 Swaption 10.000 

9.900 

Payerswaps 

Credit 

Default 

Swaps 

45.000 

9.900 

Bewertungseinheit 

Micro- 

Hedge 

Micro- 

Hedge 

Micro- 

Hedge 

Micro- 

Hedge 

prospektive 

Effektivität 

Historische 

Betrachtung 

Laufzeit- und 

Volumenskongruenz 

Laufzeit- und 

Volumenskongruenz 

Bonitätskongruenz 

weit der Buchwert des Bankbuchs größer ist als der Bar - 

wert des Bankbuchs. Aus der Über prüfung zum Bilanz - 

stichtag ergab sich kein Rück stellungsbedarf für Zins - 

änderungsrisiken, da der (Netto-)Buchwert aller zins - 

tragenden Positionen durch den ermittelten (Netto-) 

Barwert unter Be ücksichtigung der dem Zinsbuch zurechenbaren 

Risiko- und Verwaltungs kosten überdeckt 

wurde. 

Währungsumrechnung 

Auf Fremdwährung lautende Bargeldbestände wurden 

mit den am Bilanzstichtag geltenden Ankauf kursen der 

Norddeutschen Landesbank (NORD/LB) bewertet. Die 

Aufwendungen und Erträge aus der Währungs umrech - 

nung wurden in der Gewinn- und Verlust rechnung berücksichtigt.

II. Erläuterungen zur Jahresbilanz 

Aktivseite: 

Posten 3: Forderungen an Kreditinstitute 

In diesem Posten sind enthalten: 

Forderungen an die eigene Girozentrale 145.544.552,92 Euro 

Posten 4: Forderungen an Kunden 


Forderungen an Unternehmen, mit denen ein 

Beteiligungsverhältnis besteht: 

- Bestand am Bilanzstichtag 11.615.035,24 Euro 

- Bestand am 31.12. des Vorjahres 12.842.291,29 Euro 

Forderungen an verbundene Unternehmen: 



Forderungen mit Nachrangabrede: 

- Bestand am Bilanzstichtag 0,00 Euro 


darunter Forderungen an Unternehmen, mit denen ein 

Beteiligungsverhältnis besteht: 

- Bestand am Bilanzstichtag 0,00 Euro 


Posten 5: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 

Von den in diesem Posten enthaltenen börsenfähigen Wertpapieren sind 

- börsennotiert 576.181.645,00 Euro 

- nicht börsennotiert 52.271.184,83 Euro 

Wertpapiere im Anlagevermögen ohne außerplanmäßige Abschreibungen und somit über 

dem beizulegenden Zeitwert werden ausgewiesen mit: 

- Buchwert 148.695.800,00 Euro 

- beizulegendem Zeitwert 141.661.435,00 Euro 

Es handelt sich bei den nicht mit dem strengen Niederstwert bewerteten Wertpapieren um festverzinsliche 

Schuldverschreibungen des Anlagevermögens, die zum Nennbetrag bzw. zum garantierten Rückzahlungs - 

betrag eingelöst werden. Eine Wertminderung aufgrund eines veränderten Zinsniveaus (Zinsanstieg) ist nicht 

als dauerhafte Wertminderung anzusehen, weil sich zwischenzeitliche Wertschwankungen bis zur Einlösung 

der Wertpapiere wieder ausgleichen. 

Posten 6: Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 

Von den in diesem Posten enthaltenen börsenfähigen Wertpapieren sind 

- börsennotiert 4.502.341,72 Euro 

- nicht börsennotiert 14.999.900,08 Euro 

Die OSPA hält folgende Anteile von mehr als 10 % an inländischen Investmentvermögen im Sinn des § 1 InvG: 

Klassifizierung 

nach Anlagezielen 

Buchwert 

- Tsd. Euro - 

Anteilswert 

nach § 36 InvG 

Differenz zw. Markt wert 

und Buchwert 

- Tsd. Euro - 

(Ertrags-) 

Aus schüttungen 2011 

- Tsd. Euro - 

Rentenfonds 41.128 114,46 3.489 1.768 

Mischfonds 154.787 45,34 0 6.886 

15

16 

Posten 9: Treuhandvermögen 

Das Treuhandvermögen betrifft jeweils in voller Höhe die Forderungen an Kunden. 

Posten 12: Sachanlagen 

Die für sparkassenbetriebliche Zwecke genutzten Grundstücke und 

Bauten haben einen Bilanzwert in Höhe von 7.118.304,27 Euro 

Der Bilanzwert der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 8.512.615,75 Euro 

Posten 14: Rechnungsabgrenzungsposten 

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten: 

Unterschiedsbetrag zwischen Rückzahlungs- und niedrigerem Ausgabebetrag 

bei Verbindlichkeiten oder Anleihen 4.960,19 Euro 

- Bestand am 31.12. des Vorjahres 2.448,45 Euro 

Mehrere Posten betreffende Angaben: 

Der Gesamtbetrag der auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände 

beläuft sich auf 22.996,60 Euro 

Anlagenspiegel 

Entwicklung des Anlagevermögens (in Tsd. Euro) 

Anschaffungs-/Herstellungskosten 

01.01.11 Zugänge 

Umbu - 

chungen 

Zuschreibungen 

Abschreibungen Buchwerte 

Abgänge lfd. Jahr kumuliert lfd. Jahr 31.12.11 31.12.10 

Immaterielle Anlagewerte 1.343 136 0 0 0 1.236 225 243 332 

Sachanlagen 92.171 4.962 0 11.548 0 68.872 1.830 16.713 15.694 

Schuldverschreibungen 

und andere festverzinsliche 

Wertpapiere 

Aktien und andere nicht 

festverzinsliche Wertpapiere 

Veränderungen +/- 

+8.385 560.099 551.714 

+24.776 75.540 50.764 

Beteiligungen +2.228 28.371 26.143 

Anteile an verbundenen 

Unternehmen 

Forderungen an 

Kreditinstitute 

+1.000 6.349 5.349 

75.000 75.000 

Forderungen an Kunden +1.538 21.438 19.900 

Die Abschreibungen des laufenden Jahres sind kein rechnerischer Bestandteil des Anlagenspiegels. Es wurde 

von der Zusammenfassungsmöglichkeit des § 34 Abs. 3 RechKredV Gebrauch gemacht. Die Fortführung der 

Spalte Anschaffungskosten ist wegen der Anwendung von § 34 Abs. 3 Satz 2 RechKredV nicht möglich.

Beteiligungsspiegel 

Die OSPA besitzt folgende Anteile an anderen Unternehmen in Höhe von mindestens 20%: 

Name und Sitz 

Entwicklungsgesellschaft Bad Doberan mbH, 

Bad Doberan 

Sparkassenbeteiligungszweckverband 

Mecklenburg-Vorpommern, Schwerin 

Beteiligungsquote 

in % 

Eigenkapital per 


in Tsd. Euro 

Ergebnis 2010 

in Tsd. Euro 

48,0 87 +51 

24,6 65.900 -120 

OSPA Immobiliengesellschaft mbH, Rostock 100,0 3.066 -36 

TREFFpunkt GmbH, Rostock 100,0 100 0 

DS Management GmbH, Rostock 100,0 27 0 

S Credit-Management GmbH, Rostock 100,0 38 0 

e.n.o. Windpark GmbH & Co. Pritzwalk KG, 

Ostseebad Rerik 

79,6 1.938 -57 

Passivseite: 

Posten 1: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 


Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale 110.514.072,43 Euro 

Der Gesamtbetrag der als Sicherheit für Verbindlichkeiten gegenüber 

Kreditinstituten übertragenen Vermögensgegenstände beläuft sich auf 69.648.692,90 Euro 

Posten 2: Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht: 



Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen: 

- Bestand am Bilanzstichtag 917.823,76 Euro 


Posten 4: Treuhandverbindlichkeiten 

Die Treuhandverbindlichkeiten betreffen jeweils in voller Höhe die Verbindlichkeiten 

gegenüber Kreditinstituten. 

Posten 6: Rechnungsabgrenzungsposten 

Unterschiedsbeträge zwischen dem Auszahlungsbetrag bzw. den Anschaffungskosten von 

Forderungen gegenüber dem höheren Nominalwert sind enthalten in Höhe von 354.912,15 Euro 


17

18 

Posten 9: Nachrangige Verbindlichkeiten 

Für nachrangige Verbindlichkeiten sind im Berichtsjahr Zinsen und andere Aufwendungen in Höhe von 

1.763.307,77 Euro angefallen. 

Die einzelnen Mittelaufnahmen, die jeweils 10 % des Gesamtbetrages übersteigen, sind wie folgt ausgestattet: 

Betrag 

Euro 

Zinssatz 

% 

Fälligkeit 

am 

Die Bedingungen der Nachrangigkeit gemäß § 10 Abs. 5 a KWG bei diesen Mitteln sind erfüllt. 

Die (sonstigen) Mittelaufnahmen sind im Durchschnitt mit 3,84 % verzinslich. Die Ursprungslaufzeiten bewegen 

sich zwischen 10 und 14 Jahren. Im Folgejahr werden aus diesen Mittelaufnahmen 8.500,00 Euro zur 

Rückzahlung fällig. 

Posten 11: Fonds für allgemeine Bankrisiken 

Von dem Fonds für allgemeine Bankrisiken entfallen 47.500,00 Euro auf den Sonderposten gemäß § 340 e 

Abs. 4 HGB. Die Zuführungen zu diesem Sonderposten in Höhe von 47.400,00 Euro wurden in der Gewinnund 

Verlustrechnung unter dem Posten 7 „Nettoertrag des Handelsbestandes“ ausgewiesen. 

Sonstige finanzielle Verpflichtungen 

Im Zusammenhang mit der Unterbeteiligung des OSV an einer Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG hat der 

Hauptbeteiligte gegenüber dem Unterbeteiligten Anspruch auf Ersatz seiner Finanzierungskosten, sofern die 

von der Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG erzielten Erträge nicht ausreichen, die Finanzierungskosten zu begleichen. 

In einem solchen Fall hat die OSPA die Verpflichtung übernommen, anteilig für den anfallenden 

Aufwendungsersatz einzustehen. Die OSPA hat darüber hinaus die Verpflichtung übernommen, für anfallende 

Zinsen aus einer Darlehensschuld des OSV (Unterbeteiligter) einzustehen. 

Für den im Abrechnungszeitraum vom 01.09.2011 bis 31.08.2012 der Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG erwarteten 

Aufwandsersatz wurde eine Rückstellung gebildet. Auf die weiteren Ausführungen unter I. Bilanzierungsund 

Bewertungsmethoden/Rückstellungen wird verwiesen. Ein Betrag, zu dem die Inanspruchnahme aus dem 

Haftungsverhältnis künftig greifen kann, ist nicht quantifizierbar. 

Noch nicht abgewickelte Termingeschäfte/derivative Finanzinstrumente 

Am Bilanzstichtag verteilen sich die gemäß § 36 RechKredV noch nicht abgewickelten Termingeschäfte auf 

zinsbezogene Termingeschäfte (Swaption und Zinsswaps) sowie auf Termingeschäfte mit sonstigen 

Preisrisiken (Credit Default Swaps). 

Ein wesentlicher Teil dieser Geschäfte dient der Absicherung des Zinsänderungs- bzw. Adressenausfallrisikos. 

Außerdem ist ein derivatives Finanzinstrument zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos im Bestand. 

Der Bestand an noch nicht abgewickelten derivativen Finanzinstrumenten, die nicht Gegenstand einer Be - 

wertungseinheit gemäß § 254 HGB sind, beinhaltet am Bilanzstichtag einen Zinsswap mit einem Nominal wert 

von 20.000 Tsd. Euro und einem positiven Zeitwert von 392 Tsd. Euro. Für den Zinsswap wurde der Zeitwert als 

Barwert zukünftiger Zinszahlungsströme auf Basis der Marktzinsmethode ermittelt. Dabei fanden die Swap- 

Zinskurven per 31.12.2011 Verwendung. 

Im Rahmen von Baskettransaktionen hält die OSPA folgende Bestände: 

vorzeitige Rückzahlungs - 

verpflichtungen 

5.000.000,00 4,160 01.04.2015 nein 

5.000.000,00 4,475 24.10.2016 nein 

15.000.000,00 4,440 31.10.2016 nein 

10.000.000,00 4,510 23.10.2020 nein 

Finanzinstrumente 

Nominalwert CDS 

- Tsd. Euro - 

Zeitwert CDS 

- Tsd. Euro - 

I-CLN 11.540 -53 

O-CLN 9.900 +224 

Der Zeitwert der Basket-Credit Default Swaps wurde mit Hilfe eines anerkannten Bewertungsmodells ermittelt.

Restlaufzeitengliederung 

Die gemäß § 9 RechKredV geforderte Gliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten 

ergibt sich für die folgenden Posten: 

Posten der Bilanz 

Aktiva 3 b) 

andere Forderungen an 

Kreditinstitute 

Aktiva 4 

Forderungen an Kunden 

Passiva 1 b) 

Verbindlichkeiten gegenüber 

Kreditinstituten mit vereinbarter 

Laufzeit oder Kündigungsfrist 

Passiva 2 ab) 

Spareinlagen mit vereinbarter 

Kündigungsfrist von mehr als drei 

Monaten 

Passiva 2 bb) 

andere Verbindlichkeiten gegenüber 

Kunden mit vereinbarter 

Laufzeit oder Kündigungsfrist 

Restlaufzeit bis zu 

3 Monaten 

- mehr als 3 Monate 

bis zu 1 Jahr 

Angaben in Euro 

- mehr als 1 Jahr 

bis zu 5 Jahren 

Anteilige Zinsen der jeweiligen Aktiv- und Passivposten werden gemäß § 11 RechKredV nicht nach 

Restlaufzeiten aufgegliedert. 

- mehr als 5 Jahre 

110.000.000,00 190.630,72 762.514,88 75.219.037,46 

34.185.430,97 69.865.753,98 363.394.080,20 835.149.921,72 

19.577.785,34 5.958.439,57 68.693.689,54 83.301.157,43 

18.133.375,91 81.042.691,32 16.316.774,03 0,00 

Angabe der Beträge, die in dem auf den Bilanzstichtag folgenden Jahr fällig werden (ohne anteilige Zinsen): 

Posten Aktiva 5 

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 

32.487.415,89 10.298.714,82 9.270.894,01 0,00 

Im Posten Aktiva 4 „Forderungen an Kunden“ sind Forderungen in Höhe von 82.366.966,03 Euro mit unbestimmter 

Laufzeit enthalten. 

III. Sonstige Angaben 

Den Organen der OSPA gehören an: 

Euro 

107.602.127,20 

Verwaltungsrat: 

Vorsitzender 

Thomas-Jörg Leuchert Landrat des ehemaligen Landkreises Bad Doberan bis 04.09.2011 

Roland Methling Oberbürgermeister der Hansestadt Rostock vom 04.09.2011 

bis 05.12.2011 

Thomas-Jörg Leuchert Landrat des Landkreises Rostock ab 05.12.2011 

Stellvertretende Vorsitzende 

Lutz da Cunha (1. Stellvertreter) Landrat des ehemaligen Landkreises Güstrow bis 04.09.2011 

Roland Methling (2. Stellvertreter) Oberbürgermeister der Hansestadt Rostock bis 04.09.2011 

Roland Methling Oberbürgermeister der Hansestadt Rostock ab 05.12.2011 

19

20 

Mitglieder 

Rainer Albrecht Selbstständiger Immobilienmakler der 

AIC Albrecht Immobilien Consult bis 31.12.2011 

Steffen Bockhahn Mitglied des Deutschen Bundestages 

Manfred Bockholt Diplomingenieur im Ruhestand 

Sven Bradtke IT-Organisator der OSPA 

Simone Briese-Finke Projektentwicklerin der Rotorwerk Project Services 

Hartmut Grosse Geschäftsführer der Gut Marienhof GmbH 

Marion Josko stellvertretende Personalratsvorsitzende der OSPA 

Dieter Labuzinski Vertriebsleiter der Rheingas Handel GmbH & Co. KG 

im Ruhestand 

Rudolf Rinck Geschäftsführer der Die Unternehmer Berater Rinck & Kollegen GmbH 

Peter Sawallisch Abteilungsleiter Zentrale Kreditabteilung der OSPA 

Helmut Schingen Inhaber der GalaBau Helmut Schingen e. K. 

und der Rasenkulturen Helmut Schingen 

Hans-Georg Schörner Kapitänleutnant a. D., ehrenamtlicher Bürgermeister 

der Stadt Gnoien ab 15.12.2011 

Steffen Seiler Mitarbeiter Unternehmenssteuerung der OSPA 

Ivo Steigmann Mitarbeiter Private Banking der OSPA 

Dr. Klaus-Peter Tasler Geschäftsführer der Dr. Tasler & Partner Immobilien-Projekt GmbH 

Heike Werner Anwendungsbetreuerin der OSPA, Personalratsvorsitzende 

Vorstand: 

Vorsitzender Frank Berg 

Mitglied Thomas Metzke 

Der Vorstandsvorsitzende, Herr Frank Berg, ist Mitglied im Aufsichtsrat der neue leben Holding AG. 

Die Mitglieder des Verwaltungsrates und des Kreditausschusses erhielten für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr 

Aufwandsentschädigungen in Höhe von 57 Tsd. Euro. 

An frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene wurden im Geschäftsjahr Versorgungsbezüge 

in Höhe von 595 Tsd. Euro gezahlt. Die Pensionsrückstellungen für die früheren Mitglieder des Vorstandes und 

für ihre Hinterbliebenen betragen am 31.12. des Berichtsjahres 8.158 Tsd. Euro. 

Den Mitgliedern des Vorstandes wurden Vorschüsse und Kredite sowie eingegangene Haftungsverhältnisse in 

Höhe von 455 Tsd. Euro und den Mitgliedern des Verwaltungsrates in Höhe von 896 Tsd. Euro gewährt. 

Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt: 

Vollzeitkräfte 191 

Teilzeitkräfte 348 

Insgesamt 539 

nachrichtlich: Auszubildende 53 

Im Geschäftsjahr wurde von dem Abschlussprüfer folgendes Gesamthonorar berechnet: 

• für die Abschlussprüfungsleistungen 235 Tsd. Euro 

• für andere Bestätigungsleistungen 42 Tsd. Euro 

Rostock, 29. März 2012 

OstseeSparkasse Rostock 

Der Vorstand 

Frank Berg Thomas Metzke

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 

Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter 

Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der OstseeSparkasse Rostock, Rostock, für das Ge - 

schäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von 

Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Ver - 

antwortung des Vorstands der Sparkasse. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten 

Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den 

Lagebericht abzugeben. 

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschafts - 

prüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach 

ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstel - 

lung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und 

durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit 

hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse 

über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Sparkasse sowie die Er - 

wartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen 

internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahres - 

abschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Be - 

urteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands 

sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der 

Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. 

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. 

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahres - 

abschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertrags - 

lage der Sparkasse. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein 

zutreffendes Bild von der Lage der Sparkasse und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung 

zutreffend dar. 

Berlin, 30. März 2012 

Sparkassenverband für die Sparkassen in den Ländern 

Brandenburg, Freistaat Sachsen, Mecklenburg- 

Vorpommern und Sachsen-Anhalt 

- Prüfungsstelle - 

Dreyer 

Wirtschaftsprüfer 

Der Jahresabschluss ist durch den Verwaltungsrat der OstseeSparkasse Rostock in seiner Sitzung 

am 21. Juni 2012 festgestellt worden. 

Rostock, 22. Juni 2012 Der Vorstand 

21

22 

Lagebericht 2011 

Gesamtwirtschaftliche Situation 

Deutschland erlebte im Jahr 2011 einen kräftigen 

Wirtschaftsaufschwung. Das Geschäftsjahr war geprägt 

von den Ereignissen und Verhandlungen zur 

Staatsschuldenkrise (Euro-Krise). Während sich die 

angespannte Haushalts- und Finanzlage einzelner 

europäischer Länder deutlich verschärfte, konnte 

Deutschland von den in den Vorjahren eingeleiteten 

Konjunktur- und Reformpaketen profitieren und eine 

erfreuliche Bilanz ziehen. Die dynamische Ent wick - 

lung fand ihren Ausdruck in einer Vielzahl volkswirtschaftlicher 

Rahmendaten und Indikatoren, die eine 

positive Entwicklung verzeichneten. Die Staatsver - 

schuldung der Bundesrepublik ist nicht im erwarteten 

Umfang eingetreten und lag unter dem Niveau des 

Vorjahres. Der deutsche Außenhandel verzeichnete 

Rekordwerte bei den Exportumsätzen. Die Zahl der 

Arbeitslosen erreichte den niedrigsten Stand seit 

Jahrzehnten. 

Unterstützt von dieser Dynamik konnte Mecklenburg- 

Vorpommern (M-V) eine positive Entwicklung nehmen. 

Die Zahl der Arbeitslosen verringerte sich um 

1,9 %. Einzelne Wirtschaftszweige, darunter das 

Baugewerbe, konnten im Vergleich zum Vorjahr deutlich 

zulegen. Getragen wurde diese Entwicklung besonders 

vom Wohnungsbau. Der Tourismus zeigte 

sich nach wie vor als ein bedeutender Wirtschaftszweig, 

der Arbeitsplätze schafft und den Einzelhandel 

fördert. Entsprechend dem bundesweiten Trend stiegen 

die Verbraucherpreise in M-V um durchschnittlich 

2,8 % gegenüber 2010. Davon waren insbesondere 

private Verbraucher durch steigende Kosten für 

Energie und Nahrungsmittel betroffen. 

Die Gewinnung von Fach- und Führungskräften, 

Nachwuchsförderung und Unternehmensnachfolgen 

sind Kernthemen für die Wirtschaft in M-V. Am 

Arbeitsmarkt konkurrieren die Unternehmen zunehmend 

um Fachpersonal. Attraktive Entgelt- und 

Arbeitsbedingungen sind entscheidende Faktoren im 

zunehmenden Wettbewerb. Dieser Trend geht auch 

an Banken und Finanzdienstleistern nicht vorbei. 

Die positive Bilanz in Deutschland bestärkte die 

Bundes regierung Verantwortung in Europa zu übernehmen 

und Maßnahmen und Strategien zu ent - 

wickeln, die einer verstärkten Euro-Krise entgegenwirken. 

Das betrifft z. B. die Einflussnahme auf die zügige 

Schaffung eines permanenten Euro-Rettungsschirms 

(ESM), mit dem ein wirksamer europäischer Stabili - 

täts mechanismus geschaffen werden soll und das 

Verlangen nach mehr Haushaltsdisziplin durch die 

Einführung staatlicher Schuldenbremsen. 

Die Entwicklung an den Kapitalmärkten stand ebenfalls 

im Zeichen der Euro-Krise und war von starken 

Schwankungen geprägt. Abschließend erzielte der 

Deutsche Aktienindex im Jahr 2011 eine negative 

Performance von -14,7 %. Die Flucht in qualitativ 

hochwertige Anlagen ließen die Renditen für zehnjährige 

Bundesanleihen im Jahresverlauf auf historische 

Tiefststände sinken. Insgesamt blieb das Zinsniveau 

weiterhin auf einem sehr niedrigen Niveau. 

Die Europäische Zentralbank (EZB) hat ihre unkonventionellen 

Maßnahmen in der Geldpolitik, wie den An - 

kauf von Staatsanleihen und Covered-Bond-Program - 

men, unverändert beibehalten. Der Leitzinssatz wurde 

zweimal um 25 Basispunkte angehoben und wieder 

gesenkt, so dass sich im Vergleich der Jahresultimo - 

werte keine Veränderung ergab. 

Branchensituation 

Die Staatsschuldenkrise belastete die Kreditwirtschaft 

nachhaltig. Landesbanken mussten Ratingver schlech - 

ter ungen gegen sich gelten lassen, die europäische 

Bankenaufsichtsbehörde (EBA) stellte hohe Anforde - 

rungen an die Ausstattung mit Kernkapital, das Ver - 

trauen unter den Banken schwand, was u. a. zu Re - 

finanzierungsproblemen am Kapitalmarkt führte. 

Zusätzlich mussten viele Institute Abschreibungen 

auf griechische Staatsanleihen vornehmen. 

Die Harmonisierung des Europäischen Binnenmarktes 

wurde durch weitere Regularien vorangetrieben. So 

sind Kreditinstitute von Änderungen durch das Zah - 

lungsdienstegesetz (ZaDiG) betroffen. Die Deutsche 

Bundesbank hat ihren Rückzug aus dem Bargeld kreis - 

lauf angekündigt und im Gegenzug kommen auf die 

Kreditinstitute höhere Belastungen zu. Um die Spar - 

kassen mit der anstehenden Problematik vertraut zu 

machen und gemeinsam nach strategischen und operativen 

Lösungsansätzen zu suchen, stellte der 

Deu tsche Sparkassen- und Giroverband (DSGV) die 

Ergeb nisse seines Projektes „Bargeldlogistik im 

Verbund“ zur Verfügung. 

Die Kunden von Kreditinstituten wurden 2011 auf verstärkte 

Sicherheitsmaßnahmen im Online-Banking 

aufmerksam gemacht. Das klassische Transaktions - 

num mernverfahren (TAN) wurde zum 31.12.2011 abgelöst. 

Die OSPA bietet den Onlinenutzern drei anerkannte 

Sicherungsverfahren an und nutzt besonders 

den Internetauftritt, um Vertrauen zu aktuellen Bank - 

technologien zu schaffen und die Kunden aufzuklären, 

wie man sich vor Angriffen im Netz schützen 

kann. 

Geschäftsentwicklung 

Das Geschäftsjahr 2011 stand deutlich unter dem 

Einfluss der Euro-Krise. Die Ziele im Kreditgeschäft 

sowie im Einlagen- und Verbundgeschäft stellten da-

her eine besondere Herausforderung dar. Die erreichten 

Ergebnisse im Vertrieb legten den Grundstein für 

eine deutliche Verbesserung des Zins- und Provi - 

sions überschusses. Im Einlagengeschäft investierten 

die Kunden verstärkt in kurzfristig kündbare Produkte. 

Das führte zu Strukturverschiebungen innerhalb der 

Einlagen und nahm positiven Einfluss auf unser 

Zinsergebnis. Im Kreditgeschäft ist es uns grundsätzlich 

gelungen, die Fälligkeiten durch Neugeschäft zu 

kompensieren. Während Finanzierungen für den privaten 

Wohnungsbau nicht in der geplanten Höhe abgeschlossen 

werden konnten, legten wir im Bereich 

der Konsumentenkredite deutlich zu. Im Verbund - 

geschäft konnten wir feststellen, dass es mehr und 

mehr gelungen ist, das Vertrauen der Kunden in 

Wertpapierprodukte wieder aufzubauen. Der Bedarf 

an Vorsorgeprodukten ist nach wie vor zu verzeichnen. 

Mit den erreichten Ergebnissen im Versicherungs- und 

Bauspargeschäft sind wir sehr zufrieden. 

Im Wertpapiereigengeschäft erfolgte die Portfolio - 

steuerung auf Grundlage der Treasurystrategie. Dabei 

standen Investitionen in besicherte Pfandbriefe bzw. 

Covered Bonds, Unternehmensanleihen, Immobilien 

sowie die Umsetzung geldmarktnaher Strategien im 

Fokus. 

Insgesamt ist die Bilanzsumme der OSPA leicht auf 

2.740,4 Mio. Euro angestiegen und ist damit im 

Vergleich zum Vorjahr um 0,6 % höher. 

Aktiva Der Kundenforderungsbestand (inklusive 

Treuhand und unwiderrufliche Kreditzusagen) ist gegenüber 

dem Vorjahr um 8,7 Mio. Euro auf insgesamt 

1.478,6 Mio. Euro gestiegen. Der Bestand an unwiderruflichen 

Kreditzusagen erhöhte sich gegenüber dem 

Vorjahr um 10,1 Mio. Euro auf 85,1 Mio. Euro. Im Kunden - 

forderungsbestand sind 21,8 Mio. Euro Schuldschein - 

darlehen enthalten (im Vorjahr 21,3 Mio. Euro). 

Die Forderungen gegenüber Kreditinstituten sind gegenüber 

dem Vorjahr leicht gestiegen und betragen 

335,7 Mio. Euro (im Vorjahr 304,9 Mio. Euro). 

Das Wertpapiervermögen beträgt 871,6 Mio. Euro (im 

Vorjahr 879,3 Mio. Euro) und ist damit leicht rückläufig. 

Passiva Die Kundenverbindlichkeiten betragen 

2.217,0 Mio. Euro und sind leicht gestiegen (im Vorjahr 

2.203,4 Mio. Euro). Die täglich fälligen Einlagen betragen 

1.002,4 Mio. Euro (im Vorjahr 988,0 Mio. Euro). 

Allein die Tagesgelder (206,1 Mio. Euro) verzeichneten 

einen Zuwachs von 12,6 Mio. Euro. 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen 

178,7 Mio. Euro und liegen leicht unter dem 

Vorjahresniveau von 181,3 Mio. Euro. 

Verbundgeschäft 

Im Verbundgeschäft konnten durch starke Vertriebs - 

ak ti vitäten deutliche Steigerungen gegenüber dem 

Vorjahr erzielt werden. 

Im Bauspargeschäft konnten wir eine Bausparsumme 

von 105,8 Mio. Euro (im Vorjahr 98,7 Mio. Euro) 

erzielen. 

Im Versicherungs geschäft wurde das Vorjahres - 

ergebnis (56,8 Mio. Euro) mit einem Beitragsauf kom - 

men von 76,0 Mio. Euro übertroffen. Unsere Erwar - 

tungen wurden damit mehr als erfüllt. 

Im Wertpapierdienstleistungsgeschäft messen wir 

den Erfolg am Bruttoabsatz. Das abgesetzte Volumen 

in Höhe von 98,3 Mio. Euro ist für uns ein deutliches 

Indiz dafür, dass wir das Vertrauen unserer Kunden in 

Wertpapierprodukte stärken und damit einen positiven 

Beitrag zur Ergebnissteigerung leisten konnten. 

Derivate 

Im Rahmen des Risikomanagements, der Renta bili - 

täts steuerung und zur Zinsbuchsteuerung hat die 

OSPA derivative Finanzinstrumente in Form von OTC- 

Produkten und börsengehandelten Produkten eingesetzt. 

Die Produktpalette beinhaltet 2011 Swaps, 

Swaptions, Credit Default Swaps, Futures sowie 

Optionen. Zum 31.12.2011 waren 115,0 Mio. Euro 

Zinsswaps (Vorjahr 120,0 Mio. Euro), 10,0 Mio. Euro 

Swaptions (Vorjahr 10,0 Mio. Euro) und 21,4 Mio. Euro 

Credit Default Swaps (Vorjahr 17,7 Mio. Euro) im Be - 

stand. Die im Volumen der Credit Default Swaps enthaltenen 

11,5 Mio. Euro (Vorjahr 9,9 Mio. Euro) aus 

Investoren-Credit Linked Notes werden außerdem als 

Eventualverbindlichkeiten unter dem Bilanzstrich ausgewiesen. 

Die Swapbestände gliedern sich wie folgt: 

Verwendungszweck 

Nominalwerte 

in Tsd. Euro 

Micro-Hedge im Anlagebuch 95.000 

Bewertungskonventionen im 

Anlagebuch 

20.000 

Produktpolitik 

Die guten Vertriebsleistungen wurden sowohl im 

Einlagen- wie im Kredit- und Verbundgeschäft auf 

Grundlage der bewährten Produktpalette erzielt. 

Durch konzentrierte Marketingaktivitäten ist es uns 

gelungen, den Absatz bestimmter Produkte zu forcieren. 

Gezielte Kampagnen haben das Baufinan zierungs - 

geschäft und den Abschluss von Bausparverträgen 

ebenso unterstützt wie den Vertrieb von Jugendmarkt- 

und Altersvorsorgeprodukten. Ergänzt wurden 

die Marketingkampagnen durch Kundenveranstal - 

tungen wie die Rostocker Hausbau-Messe. Im 2. Halb - 

jahr wurde die „SparkassenCard PLUS Kredit“ eingeführt. 

Das Baufinanzierungsgeschäft wurde durch einen 

neuen Vertriebskanal – basierend auf einer 

Internetplattform – unterstützt. 

23

24 

Mit dieser Fokussierung im Kreditgeschäft sind uns 

wichtige Investitionen in die Region gelungen. 

Im Geschäftsjahr hat sich die OSPA – unterstützt 

durch eine umfangreiche Imagekampagne – als 

„Sportförderer Nr. 1“ im Geschäftsgebiet präsentiert. 

Wirtschaftlichkeit und Investitionen 

Im Jahr 2011 hat die OSPA weiter an der Umsetzung 

des im Vorjahr beschlossenen Facility-Management - 

konzeptes gearbeitet, das u. a. auf folgende 

Schwerpunkte gerichtet war: 

• Erzielung marktgerechter Mieterträge 

• Optimierung der Flächennutzung mittels 

Definition von Filialstandards 

• Durchsetzung kostenbewusster Bau-, 

Instandsetzungs- und Wartungsmaßnahmen 

• Reduzierung der Verbrauchskosten 

• Prozess-Standardisierung im Facility- 

Management 

In diesem Zusammenhang wurden 2011 aus Renta - 

bili tätsgründen 4 eigene Objekte verkauft. An der 

Optimierung der eigenen Mieterträge wurde weiter 

gearbeitet. In 9 Filialen wurden Umbaumaßnahmen 

begonnen bzw. realisiert. 

Eine Arbeitsgruppe untersuchte den Materialbeschaf - 

fungsprozess in der OSPA. Verbunden mit der Ziel - 

stellung einen einheitlichen Prozess für diverse 

Material verbrauchsartikel zu etablieren, wurde 2011 

entschieden, ab 2012 mit der Sparkassen-Einkaufs - 

ge sellschaft mbH (SEG) zusammenzuarbeiten. Ziel ist 

ein standardisierter Beschaffungsprozess mit kurzen 

Lieferzeiten und hoher Transparenz, der gleichzeitig 

die Einsparung von Lager- und Verwaltungskosten 

sichert. Ein dementsprechender Workflow wurde von 

der Arbeitsgruppe erstellt. 

Aufgrund der Änderung des ZaDiG wurde 2011 eine 

Analyse zur Bargeldlogistik durchgeführt. Inhaltlich 

wurden folgende Themen untersucht: 

• Externe Einflüsse (z. B. ZaDiG-Änderungen, 

Geschäftspolitik der Deutschen Bundesbank) 

• Leistungsangebot und Standorte 

• Preise und Gebühren, Ertrags- und Kostensituation 

• Sourcingmodell 

• Sicherheit 

• Ausstattung 

Den Schwerpunkt der Investitionstätigkeit bildeten 

Aufwendungen für die 

• Erneuerung der Clientinfrastruktur 

• Banktechnik in den Filialen 

• Umbaumaßnahmen in den Filialen 

Das Investitionsvolumen wurde deutlich gesteigert 

und betrug im Jahr 2011 insgesamt 3,8 Mio. Euro (im 

Vorjahr 2,0 Mio. Euro). 

Personal- und Sozialbereich 

Im Geschäftsjahr 2011 motivierten marktgerechte 

leis tungs- und erfolgsabhängige Vergütungsre ge - 

lungen sowie individuelle Entwicklungsmaßnahmen 

und Aufstiegsmöglichkeiten die Mitarbeiter und trugen 

zur Steigerung der Vertriebsleistungen bei. Die 

Beteiligung der Mitarbeiter am Unternehmenserfolg 

leistete ergänzend einen wichtigen Beitrag. Zum dritten 

Mal in Folge wurde den Mitarbeitern ein Zuschuss 

für die Zeichnung einer Stillen Beteiligung an der 

OSPA gewährt. Zusätzlich erhielten die Mitarbeiter 

eine Barausschüttung im Rahmen der erfolgsorientierten 

Vergütung. 

Die Anzahl der Mitarbeiter entwickelte sich insgesamt 

wie folgt: 

Vollzeitkräfte Teilzeitkräfte 

2010 213 (39,3 %) 329 (60,7 %) 

2011 185 (34,5 %) 352 (65,5 %) 

Erhebung zum 31.12.2011 

Ein Schwerpunkt in der Personalpolitik der OSPA war 

die Ausbildung von Nachwuchsmitarbeitern. Mit 

Erfolg haben 9 Mitarbeiter das im Jahr 2010 aufge - 

legte Entwicklungsprogramm „Führung“ beendet und 

nahmen zeitgleich ihre Verantwortung als Führungs - 

kraft wahr. Die dabei erworbene Handlungs kompe - 

tenz konnte somit für eine erfolgreiche Mitarbeiter - 

begleitung genutzt werden. 

Weiterhin haben im Geschäftsjahr 13 Mitarbeiter begonnen, 

sich im Rahmen des Entwicklungsprogramms 

„Beratung“ für die perspektivische Ausübung einer 

Beratungsfunktion im gehobenen Privatkunden be - 

reich zu qualifizieren. Vielseitige Maßnahmen dieses 

Programms verbinden Theorie und Praxis miteinander 

und bieten dadurch eine gezielte Nachwuchs ent - 

wicklung und tragen zur Mitarbeitermotivation bei. 

Mit der strategischen Zielstellung, qualifizierte und 

kompetente Mitarbeiter zu haben, verbinden wir das 

Erkennen individueller Potenziale aller Mitarbeiter 

und einer aktiven Stärkenförderung jedes Einzelnen. 

Insgesamt haben im Jahr 2011 29 Mitarbeiter an einer 

Qualifizierungsmaßnahme zum Bankfachwirt, 

Bankbetriebswirt oder einem vergleichbaren 

Abschluss teilgenommen. 

Im Bereich der Berufsausbildung hat die OSPA ein 

ganzheitliches Berufsausbildungskonzept erstellt, um 

damit den perspektivischen Anforderungen an die 

Per sonalbeschaffung gerecht zu werden und dem fortschreitenden 

Fachkräftemangel entgegen zu wirken.

Im Jahr 2011 wurden vielseitige Ausbildungsmöglich - 

keiten geschaffen, so dass die OSPA per 31.12.2011 in 

folgenden Berufen insgesamt 56 junge Menschen 

ausbildet: 

• Bankkaufmann/-frau 

• duales Studium – Bachelor of Arts (B. A.) und 

Bankkaufmann/-frau 

• Juniorberater/-in 

• Immobilienkaufmann/-frau 

• Kaufmann/-frau für Versicherungen und Finanzen 

• Informatikkaufmann/-frau 

2011 beendeten 14 Auszubildende ihre Berufs - 

ausbildung zum Bankkaufmann bzw. zur Bankkauffrau 

sowie zum Juniorberater bzw. zur Juniorberaterin. 

Die im Jahr 2011 durchgeführte Unternehmens - 

befragung bestätigt der OSPA, dass die Mitarbeiter 

und Führungskräfte eine auf hohem Niveau konstante 

Arbeitszufriedenheit sowie Arbeitsplatzsicherheit erleben, 

sich zunehmend stärker selbstverantwortlich 

als fremdbestimmt fühlen und mehr Zukunftsoptimis - 

mus als früher zeigen. Das vermutete Fremdbild der 

Mitarbeiter ist positiver geworden. 

Darstellung und Analyse der Lage 

Vermögenslage 

Am 31.12.2011 weist die OSPA eine Sicherheitsrück - 

lage in Höhe von 149,9 Mio. Euro aus. Der Bilanz - 

gewinn beträgt 4,5 Mio. Euro. Aufgrund der sehr guten 

Ertragslage konnte die OSPA den Fonds für allgemeine 

Bankrisiken um 14,0 Mio. Euro auf 47,0 Mio. 

Euro aufstocken. Damit wurden die Grundlagen zur 

Erfüllung der Eigenkapitalanforderungen weiter gestärkt. 

Die Anforderungen gemäß der Solvabilitätsverordnung 

(SolvV) zu § 10 des Kreditwesengesetzes 

(KWG) konnten wir jederzeit erfüllen. Die Gesamt - 

kennziffer beträgt zum Bilanzstichtag 16,7 %. 

Im Jahr 2011 hat die OSPA eine dritte Tranche Stille 

Einlagen in Form von Mitarbeiterbeteiligungen als gezeichnetes 

Kapital ausgegeben. Der Bestand beträgt 

0,7 Mio. Euro (im Vorjahr 0,5 Mio. Euro) und wird nicht 

als haftendes Eigenkapital gem. § 10 Abs. 2 KWG berücksichtigt. 

Finanzlage 

Die OSPA konnte zu jeder Zeit ihre Zahlungsfähigkeit 

nachweisen. Die aufsichtsrechtliche Kennzahl gemäß 

Liquiditätsverordnung haben wir stets eingehalten. 

Im niedrigsten Stand betrug diese Kennzahl 2,44. 

Der Mindestreserveverpflichtung der EZB konnten wir 

jederzeit nachkommen. 

Ertragslage einschließlich 

Geschäftsergebnis 

Strukturveränderungen auf der Passivseite der Bilanz, 

die Entwicklung des Geld- und Kapitalmarktniveaus 

und die herausragenden Ergebnisse im Verbundge - 

schäft haben die Ertragslage der OSPA positiv beeinflusst. 

Die Umsetzung der Kostenstrategie wirkt nachhaltig. 

Die nachfolgende Übersicht zeigt die Ertragslage der 

OSPA nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten. 

Das Vorjahr wurde der Darstellungsform entsprechend 

angepasst. 

Position 

31.12.2011 

Mio. Euro 


Mio. Euro 

Zinsüberschuss 75,5 69,9 

Provisionsüberschuss 26,0 24,9 

Nettoertrag des 

Handelsbestandes 

0,4 0,0 

Ordentliche Aufwendungen -54,1 -55,6 

Sonstige ordentliche Erträge 2,0 2,0 

Ergebnis vor Risikovor sorge, 

Bewertung, Verlustüber - 

nahmen und Steuern 

49,8 41,2 

Zinsüberschuss Das Zinsergebnis beträgt 75,5 Mio. 

Euro und konnte deutlich gesteigert werden (im 

Vorjahr 69,9 Mio. Euro). Die Zinserträge sind von 

111,4 Mio. Euro auf 113,8 Mio. Euro gestiegen. 

Die Zinsaufwendungen wurden bei gleichzeitigem 

Wachs tum des Einlagenbestandes um 3,3 Mio. 

Euro gesenkt. 

Provisionsüberschuss Das Provisionsergebnis beträgt 

26,0 Mio. Euro und liegt um 1,1 Mio. Euro über 

dem Vorjahresniveau. 

Ordentliche Aufwendungen Im Jahr 2011 wurden 

weitere Kostensenkungspotenziale im Bereich der 

Verwaltungskosten gehoben. Die Aufwendungen betrugen 

54,1 Mio. Euro (im Vorjahr 55,6 Mio. Euro). 

Steuern vom Einkommen/Ertrag Die Steuerauf - 

wendungen betragen insgesamt 9,9 Mio. Euro (im 

Vorjahr 6,5 Mio. Euro). 

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage 

der OSPA 

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der OSPA ist 

stabil. Die Folgen der Euro-Krise wurden deutlich 

spürbar und spiegeln sich im Bewertungsergebnis wider. 

Die deutliche Steigerung des Betriebsergebnis - 

ses ermöglichte uns insbesondere die Aufstockung 

der Reserven und den Ausweis eines Bilanzgewinns. 

Mit dem erreichten Ergebnis sind wir sehr zufrieden. 

Prognose-, Chancen- und Risikobericht 

Prognosebericht 

Die strategische Ausrichtung der OSPA wird in der 

Geschäftsstrategie beschrieben, die nachhaltig auf 

die Erfüllung der Mission ausgerichtet ist. Dabei lässt 

sich die OSPA von Werten und Zielen leiten, die im 

25

26 

Unternehmensleitbild verankert sind. Im Rahmen des 

jährlichen Strategie-Prozesses überprüft die OSPA 

Veränderungen im Umfeld und im Unternehmen und 

leitet erforderliche Maßnahmen ab, um strategisch 

Kurs zu halten. Abweichungen von der Zielsetzung 

und ihre Gründe werden in einem Soll/Ist-Abgleich 

dokumentiert. Die dabei in der Geschäftsstrategie definierten 

wesentlichen Geschäftsaktivitäten werden 

durch Teilstrategien hinsichtlich ihrer Bedeutung für 

Risiko und Ertrag der OSPA weiter detailliert, analysiert 

und limitiert sowie abschließend durch die mittelfristige 

Unternehmensplanung für einen 3-Jahres - 

zeitraum operationalisiert, d. h. planerisch unterlegt. 

Des Weiteren leiten wir aus der Geschäfts strategie eine 

dazu konsistente Risikostrategie ab. 

Abgeleitet aus dem Unternehmensleitbild sind die 

geschäftspolitischen Ziele der OSPA nachhaltig, d. h. 

langfristig angelegt. Gleichwohl ist es erforderlich, auf 

sich im Zeitablauf verändernde Rahmenbedingungen 

zu reagieren. Auf Basis der jährlich durchgeführten 

Umwelt- und Unternehmensanalyse wurden im 

Strategieworkshop 2011 etwaige Veränderungs not - 

wendig keiten ermittelt, strategische Optionen erörtert 

und geschäftspolitische Ziele in den wesentlichen 

Geschäftsaktivitäten für den vorausliegenden 3-Jahres - 

zeitraum festgelegt. Zur Zusammenfassung und 

Visualisierung ihres Zielsystems verwendet die OSPA 

bereits seit 2002 das Managementsystem der 

Balanced Scorecard, welche auf das dreigeteilte 

Kennzahlensystem des Deutschen Sparkassen- und 

Giroverbands (DSGV) überführt wurde. Ein Benchmarking 

innerhalb der Sparkassen-Finanzgruppe ist somit 

möglich. Die mittelfristigen strategischen Zielstel - 

lungen für die OSPA wurden wie folgt festgelegt: 

1.Bilanzperspektive 

• Cost-Income-Ratio (CIR): < 55% 

• Bilanzielle Eigenkapitalrentabilität vor 

Steuern: 15% 

2.Marktperspektive 

• Hauptbankverbindung: 57% 

• Kundenzufriedenheit: 85% 

3.Risikoperspektive 

• Risikotragfähigkeit: grün 

• Liquidität nach Aufsichtsrecht: 1,5 % + x, 

wobei x einem angemessenen Puffer entspricht 

Die konjunkturelle Erholung der deutschen Wirtschaft 

mündete in der ersten Hälfte des Jahres 2011 in einen 

breit angelegten Aufschwung. Die ostdeutschen 

Unter nehmen gewinnen – bedingt durch die deutschlandweit 

steigende Inlandsnachfrage – spürbar an 

Zuversicht und auch die Beschäftigungsdynamik erhöht 

sich deutlich. So sehen wir in der Geschäfts - 

strategie 2012 – 2014 unsere strategischen Erfolgsfaktoren 

im dritten Jahr in Folge gegenüber dem 

Vorjahr verbessert. 

Aufgrund der überwiegenden Binnenorientierung der 

ostdeutschen Wirtschaft haben wir im Geschäfts - 

gebiet der OSPA weiterhin eine gute realwirtschaft - 

liche Ausgangsbasis, um der in der zweiten Jahres - 

hälfte 2011 dominierenden Verunsicherung an den 

Märkten hinsichtlich der Staatsschuldenkrise (Euro- 

Krise) und den Belastungen durch den Finanzsektor 

zu trotzen. Vor diesem Hintergrund prognostizieren 

wir eine stabile Entwicklung der Einkommen und der 

Kaufkraft und sehen ausreichend Potenzial, um an der 

Geldvermögensbildung zu partizipieren. 

Ausgehend von unserer Zinsprognose, die im 

Zeitraum 2012 – 2014 einen deutlichen Zinsanstieg 

vorsieht, planen wir mittelfristig im Privatkunden - 

kreditgeschäft mit einem starken Bestandswachstum, 

getragen durch sukzessiv steigendes Neugeschäft im 

Baufinanzierungsbereich und eine Ausweitung im 

Konsumentenkreditbereich. Im Firmenkunden ge - 

schäft rechnen wir ab 2013 mit einem leichten bestandswirksamen 

Wachstum. Im Fokus wird dabei 

stehen, die erreichte Strukturverbesserung im 

Kundenkreditportfolio bei dynamischem und gesundem 

Wachstum zu halten. 

Ebenso planen wir im Bereich der bilanzwirksamen 

Geldvermögensbildung mit einem Einlagenwachstum. 

Die fälligen institutionellen Refinanzierungsmittel 

werden dabei gemäß der strategischen Ausrichtung 

weiter konsequent abgebaut. Frei werdende Liqui - 

dität aus fälligen Wertpapieren werden wir erst bei für 

uns attraktiven Renditeniveaus in mittlere bis längere 

Laufzeiten investieren. 

In nahezu allen von uns berücksichtigten Zinsszenarien 

können sogenannte negative Basiseffekte beobachtet 

werden, d. h. auslaufende Aktiva können nur zu deutlich 

geringeren Konditionen prolongiert werden. Die 

Effekte auf der Passivseite sind ebenfalls vorhanden, 

deren kompensatorische Wirkung ist aber aufgrund 

der geringeren Festzinslaufzeiten nicht ganz so stark 

ausgeprägt. Zusätzlich wirken die strukturellen 

Effekte über den Planungszeitraum, da die Aktivseite 

durch Anlage fälliger Rentenpapiere im Monatsgeld 

sukzessive variabilisiert wird. Insgesamt erwarten wir 

in den nächsten zwei Jahren eine leicht rückläufige 

Entwicklung des Zinsüberschusses. 

Die OSPA verfolgt in den nächsten Jahren das Ziel, ein 

stabiles und ab 2013 ein ansteigendes Provisions er - 

gebnis zu erreichen. Das veränderte kostenbewusste 

Zahlungsverkehrsverhalten unserer Kunden und die 

Umstellung auf aktuelle Giromodelle führen weiterhin 

zu abnehmenden Erträgen im Giroverkehr, die durch 

deutlich steigende Erträge aus dem Verbund geschäft 

mehr als kompensiert werden sollen. 

Die OSPA verfügt über ein effektives Ressourcen- 

Managementsystem, welches über eine detaillierte 

Budgetsteuerung hohe Kostentransparenz gewähr -

leistet. Durchgeführte Kostenoptimierungen der letzten 

Jahre finden ihren Niederschlag darin, dass die 

strategische Zielgröße CIR < 55 % im Jahr 2011 und 

weiterhin auch in den Folgejahren deutlich einge - 

halten werden kann. Einspareffekte durch die umgesetzte 

Rechen zentrumsfusion greifen vollständig ab 

2012, mittelfristig werden weitere Optimierungen im 

IT-Management angestrebt. In der Gebäudebewirt - 

schaf tung sieht die OSPA in den nächsten Jahren 

weitere Einsparpoten ziale im Bereich der Sachkosten. 

Die Entwicklung der Personalkosten wird von weiteren 

Verbesserungen vorrangig im Stabsbereich getragen 

und lässt Handlungsspielräume für eine intensivere 

Marktbearbeitung. 

Auch in den kommenden Jahren wird ein starkes operatives 

Betriebsergebnis angestrebt, das etwa 1,55% 

der durchschnittlichen Bilanzsumme (DBS) ausmachen 

soll. Dadurch wird die Grundlage geschaffen, bei 

einer entsprechenden Eigenkapitalzuführung hinläng - 

lich auf die verschärften Kernkapitalanforder ungen 

von Basel III vorbereitet zu sein, die ab dem Jahr 2013 

gültig sein werden. Erste Hochrechnungen unter verschiedenen 

Ertrags-/Risikokonstellationen bis zum 

Jahr 2021 zeigen, dass die OSPA auch nach dem 

Auslaufen der Übergangsregelungen von Basel III die 

geforderten aufsichtsrechtlichen Eigenkapital para - 

meter ab 2019 ff. einhalten kann. 

Chancen- und Risikobericht 

Chancen 

Die anhaltende Staatsschuldenkrise (Euro-Krise) und 

die zum Teil turbulente Marktentwicklung beschäftigen 

nicht nur die direkten Marktteilnehmer, sondern 

auch die Kunden. Sicherheit ist der ausschlaggebende 

Faktor bei den Geldanlagen. Beratungskompetenz 

und Vertrauenswürdigkeit sind wichtige Punkte, die 

von den Verbrauchern an der Marke Sparkasse geschätzt 

werden. In einem sich weiter verschärfenden 

Wettbewerb im Geschäftsgebiet bieten diese Einstel - 

lungen der Kunden eine gute Grundlage für die OSPA, 

bestehende Marktanteile zu sichern bzw. auszubauen. 

Dabei steht der Kunde mit seinen Bedürfnissen im 

Mittelpunkt unseres Handelns. Dementsprechend sind 

alle unsere Tätigkeiten auf eine starke externe und interne 

Kundenorientierung ausgerichtet, d. h. auf das 

Erkennen und Befriedigen von Kunden wünschen. 

Qualität sieht die OSPA als einen entscheidenden 

Wettbewerbsvorteil an, der sich als Einheit aus 

Servicequalität, Beratungsqualität, Prozess- und 

Produktqualität darstellt. Ein Ziel der OSPA ist die 

Stärkung der Kundenbindung durch Qualitätsführerschaft. 

Ein hohes Qualifikationsniveau der Berater 

und das Vertrauen der Kunden zu ihrem Berater werden 

zukünftig die Schlüssel zum Erfolg sein, um eine 

nachhaltige und langjährige Kundenzufriedenheit zu 

sichern. Vor diesem Hintergrund wird sich die OSPA in 

den nächsten Jahren von der Vertriebssparkasse hin 

zu einer Beziehungssparkasse entwickeln. 

Kundennähe und damit ein dichtes Filialnetz bilden 

nach wie vor ein wesentliches geschäftspolitisches 

Ziel der OSPA. Die Flächenpräsenz wird für uns auch 

in Zukunft ein elementarer Wettbewerbsfaktor sein, 

den es durch Standortoptimierungen und die Sicht - 

barkeit der OSPA in der Region zu festigen gilt. Damit 

bekennt sich die OSPA weiterhin zur Präsenz in der 

Fläche ihres Geschäftsgebietes. 

Das Girokonto bildet den Dreh- und Angelpunkt der 

Geschäftsbeziehung zum Kunden und ist somit von 

wesentlicher Bedeutung für die OSPA. Wir sehen uns 

mit der konsequenten Ausrichtung als Beziehungs - 

sparkasse gut gerüstet, den Privatgirokontenbestand 

zu steigern, dabei den Jugendgiromarktanteil zu halten, 

positiv an der Geldvermögensbildung zu partizipieren 

und den Marktanteil am Kreditgeschäft durch 

die Gewinnung von neuen Firmen- und Geschäfts - 

kunden abzusichern bzw. auszubauen. 

Die vor allem im ländlichen Raum bestehende räumliche 

Distanz, die schrumpfende und gleichzeitig deutlich 

älter werdende Bevölkerung sowie mögliche 

Kundenabwanderungen aus den strukturschwachen 

Gebieten machen die Erschließung weiterer Vertriebs - 

wege der OSPA notwendig. Seit November 2011 bieten 

wir daher für die ländlichen Gebiete den Service 

einer mobilen Filiale in Form eines Sparkassenbusses 

an. Perspektivisch wird ein zusätzlicher Fokus auf der 

Eröffnung von Beratungsagenturen liegen. Begleitet 

wird diese Entwicklung durch unterstützende organi - 

satorische Veränderungen im Vertriebsbereich. 

Im Jahr 2012 wird es entscheidend sein, der steigenden 

Online-Affinität unserer Kunden und dem Potenzial 

des Vertriebswegs Internet durch intensiveren Ausbau 

der Möglichkeiten der Internetfiliale Rechnung zu tragen. 

Weiterhin steht die OSPA vor der Herausforderung, 

mediale Vertriebswege wie das Online-Banking und 

den Vertriebsweg Service-Center stärker mit dem stationären 

Vertrieb zu verzahnen. 

Um sich in dem weiter verschärfenden Wettbewerb zu 

behaupten, ist es notwendig, die Vertriebskraft der 

OSPA auszuschöpfen. Daher muss der Vertriebsge - 

danke auf allen Ebenen gelebt werden. Daran orientiert 

sich auch das gesamte Spektrum der Personal - 

arbeit. Die Gestaltung einer am Lebenszyklus orientierten 

Personalpolitik ist für die OSPA eine zentrale 

Aufgabe der nächsten Jahre. Mitarbeiter werden 

durch geeignete Rahmenbedingungen stärker an das 

Unternehmen OSPA gebunden und sorgen im Vertrieb 

für die vom Kunden hoch geschätzte Konstanz in der 

Beratung und den Aufbau einer langfristigen intensiven 

Kundenbeziehung. 

27

28 

Die Bargeldversorgung der Kunden ist eine Basis - 

leistung der Institute der Sparkassen-Finanzgruppe. 

Sie wird von den Kunden störungsfrei erwartet und 

als selbstverständlich hingenommen. Der Markt der 

Geldbearbeitung unterliegt seit Jahren einem Wandel 

und gehört nicht mehr zum Kerngeschäft der Bundes - 

bank. Im Rahmen ihres öffentlichen Auftrags sieht es 

die OSPA jedoch als wesentlich an, die Bargeldverund 

-entsorgung in ihrem Geschäftsgebiet für Handel 

und Gewerbe sowie Privatkunden weiterhin sicherzustellen 

und einen Wettbewerbsvorteil daraus zu generieren. 

Daher ist es für die OSPA entscheidend, die 

veränderten Rahmendaten des Marktes der Geldver - 

sorgung durch schlankere Prozesse und konsequentere 

Nutzung von Synergien aufzufangen und zu kompensieren. 

Die Ergebnisse der im Jahr 2011 durchgeführten 

Unternehmensbefragung und die sehr hohe Be - 

teiligung bestätigen den aktuell eingeschlagenen 

Kurs und zeigen wenig Diskrepanzen zwischen dem 

Kurs des Unternehmens und dem aktuellen Empfinden 

der Mehrheit der Belegschaft. 

Risikomanagementziele und -methoden, 

Risikomanagementorganisation 

Die Steuerung von Risiken sieht die OSPA als wesentliche 

Managementaufgabe an. Risiken werden in der 

OSPA schwerpunktmäßig in der handelsrechtlichen 

Sichtweise betrachtet und gesteuert. Darüber hinaus 

aber auch in der vermögensorientierten Sichtweise 

gemessen (soweit methodisch möglich oder aufsichtsrechtlich 

gefordert). Die Einhaltung aller bankaufsichtsrechtlich 

relevanten Normen des Risikomanagements 

ist immer elementarer Bestandteil aller 

Sichtweisen, z. B. bezüglich der Solvabilitäts- oder 

Liquiditätsverordnungskennziffern. 

Ausgehend von den festgelegten Ertrags- und Kosten - 

zielen definiert die auf die Geschäftsstrategie abgestimmte 

Risiko strategie für die OSPA maßgebliche 

Risikoziele. Die Risikostrategie beschreibt einen Rah - 

men, innerhalb dessen sich das Risikomanagement 

der OSPA vollzieht. Sie ist wesentlicher Bestandteil 

des Risikomanagementsystems der OSPA. Die Erstel - 

lung und Um setzung unserer Risikostrategie dient 

zudem der Sicher stellung wesentlicher Belange des 

Anleger und des Gläubigerschutzes. 

Die Risikostrategie wird auf der Grundlage der 

Geschäftsstrategie sowie einer Analyse der Risiko - 

situation (Risikoinventur) mindestens jährlich überprüft 

und fortgeschrieben. Die Risikoinventur umfasst 

einen Soll-Ist-Abgleich des Risikomanage ment pro - 

zesses und mündet in der Überprüfung der Wesent - 

lichkeit im Sinne der Mindestanforderungen an das 

Risikomanagement (MaRisk) auf oberster Ebene der 

einzelnen Risiken. 

Die Sicherstellung der Unternehmensfortführung 

(Going-Concern-Prinzip) als wichtiges strategisches 

Ziel und die Stärkung der Eigenmittel durch die eigene 

Ertragskraft stehen im Zentrum unseres Risikoma - 

nage mentprozesses. Die Tragfähigkeit der Risiken beurteilen 

wir zum einen schwerpunktmäßig in der 

handelsrechtlichen und zum anderen ergänzend in 

der vermögensorientierten Sichtweise. Vor diesem 

Hintergrund ist es notwendig, dass nach Abzug der 

zur Risikodeckung bereitgestellten Risikodeckungs - 

masse vom Jahresergebnis ein positives betriebswirtschaftliches 

Ergebnis erzielt werden kann. Folglich 

muss die Risikotragfähigkeitsberechnung einen entsprechenden 

Mindestgewinn der Gesamtbank sicherstellen. 

Risiken gehen wir stets nur in einem Umfang 

ein, der dies gewährleistet. Dabei rechnen wir innerhalb 

der Risikotragfähigkeit mit einer internen Min - 

dest solvabilität, welche oberhalb der aktuell aufsichts - 

rechtlich geforderten Solvabilitätskennziffer liegt. 

Zur effizienten Aufgabenerfüllung im Rahmen des 

Risikomanagements haben wir angemessene Risiko - 

steuerungs- und Controllingprozesse eingerichtet, 

welche den Anforderungen des § 25 a KWG bzw. den 

MaRisk entsprechen. Die Aufgaben der Risikosteuerung 

obliegen weitestgehend den einzelnen Fachabteilungen, 

in deren Zuständigkeit die jeweiligen Risiken fallen. 

Dazu korrespondierend hat die OSPA einen entsprechenden 

Überwachungsbereich eingerichtet. Die 

Revision, die unmittelbar an den Vorstand berichtet, 

gewährleistet die prozessun abhängige Prüfung der 

Wirksamkeit und Angemes sen heit unserer internen 

Regelungen. Die geforderte Funktionstrennung auch 

im Vertretungsfall ist bis auf Ebene der Geschäfts - 

leitung sichergestellt. 

Im Rahmen des vierteljährlichen Risikoberichts Ge - 

samtbank werden der Vorstand und der Verwal tungs - 

rat über die aktuelle Risikotragfähigkeit und das daraus 

abgeleitete Limitsystem informiert. Zudem bestehen 

weitere Managementberichte, wie der Tages report 

sonstiges Kreditgeschäft, der Barwertreport sowie der 

vierteljährliche Kreditrisiko bericht und die Gesamt - 

bank analyse. Des Weiteren erhält der Vorstand Ad-hoc- 

Mitteilungen bei Auftreten entsprechend definierter 

Ereignisse. 

Ferner sind Sachverhalte abgestimmt worden, die eine 

Ad-hoc-Berichtspflicht für unter Risikogesichts punkten 

wesentliche Informationen an den Ver wal tungs rat aus - 

lösen. Darüber hinaus hat der Verwal tungs rats vor - 

sitzende, unter Einbeziehung der Geschäftsleitung, 

ein entsprechendes Auskunftsrecht gegenüber der 

Leiterin der internen Revision. 

Wie in den Vorjahren beschäftigte uns im abgelaufenen 

Jahr die Umsetzung von neuen aufsichtlichen Erforder - 

nissen. Die MaRisk in der Fassung vom 15. Dezember 

2010 u. a. mit der Einführung von inversen Stresstests,

ei denen das Stresstestergebnis, die Nichtfortführ - 

bar keit des Geschäftsmodells, unterstellt wird, bildete 

den Schwerpunkt der Arbeiten. Dabei berücksichtigen 

wir bestehende Risikokonzentrationen, soweit diese 

erkannt sind und eine Einbeziehung methodisch 

möglich und sinnvoll erscheint. 

Das Jahr 2012 wird geprägt sein durch intensive 

Vorbereitungen auf die 2013 beginnende Übergangsphase 

zur Umsetzung der von Basel III benannten 

Anforderungen. Auch die von der Bundesanstalt für 

Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) veröffentlichten 

Maßstäbe zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner 

Risikotragfähigkeitskonzepte gilt es in Bezug auf das 

eingesetzte Risikotragfähigkeitsmodell der OSPA umzusetzen. 

Risiken 

Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur erörtern und 

bewerten wir das aktuelle und zukünftige Gesamt - 

risiko profil der OSPA. Dabei wird ausgehend von den 

in der Geschäftsstrategie festgelegten wesentlichen 

Geschäftsaktivitäten u. a. untersucht, welche Risiken 

derzeit mit Positionen belegt und limitiert sind, mit 

welchen Auslastungen der Risikolimite aufgrund der 

geplanten Aktivitäten, prognostizierten Umfeldbe - 

dingungen oder der Erkenntnisse aus den Stresstests 

künftig zu rechnen ist. Auch wird geprüft, ob es 

Erkenntnisse über zusätzliche Risiken gibt, die noch 

nicht Bestandteil unserer Risikoklassifizierung sind. 

Basierend auf den Ergebnissen der Risikoinventur, in 

Verbindung mit den aus unserer Risikotragfähigkeits - 

betrachtung bekannten handelsrechtlichen und vermögensorientierten 

Risikopotenziale, stufen wir die 

Risikokategorien Adressenausfallrisiken, Marktpreis - 

risiken und Liquiditätsrisiken als wesentliche Risiken 

im Sinne der MaRisk ein. Wie in den vergangenen 

Jahren sind Adressenausfallrisiken und Markt preis - 

risiken schon aufgrund des Geschäftsmodells der 

OSPA als Universalkreditinstitut wesentliche Risiken 

im Sinne der MaRisk. Obwohl die nach unseren internen 

Messverfahren in den aktuellen Szenarien quantitativ 

ermittelten Auswirkungen keine Anhaltspunkte 

für die Wesentlichkeitseinstufung ergaben, haben wir 

die Liquiditätsrisiken wie im vergangenen Jahr aufgrund 

der generellen Bedeutung von Liquidität in der 

anhaltenden Situation an den Geld- und Kapital - 

märkten als wesentlich eingeschätzt. 

Operationelle Risiken und sonstige Risiken bewerten 

wir hingegen weiterhin als nicht wesentliche Risiken 

in Bezug auf das Gesamtrisikoprofil der OSPA. 

Im Ergebnis der Stresstests – auch des 2011 erstmals 

durchgeführten inversen Stresstests – wurden keine 

Szenarien ermittelt, die sich für die OSPA existenzgefährdend 

auswirken. 

Die Bereitschaft für das Eingehen von Risiken (Risiko - 

neigung) wurde für 2012 auf dem Niveau von 2011 

fortgeschrieben, um auf die zukünftigen qualitativ erhöhten 

Eigenkapitalanforderungen gemäß Basel III 

vorbereitet zu sein. 

Adressenausfallrisiken Das Management der Adres - 

senausfallrisiken stellt einen grundlegenden Bestand - 

teil des Risikomanagements der Gesamtbank dar. 

Dem Umfang, der Komplexität und dem Risikogehalt 

unseres Kundenkredit- und Beteiligungsgeschäfts sowie 

des Eigenhandelsgeschäfts tragen wir mit einer 

auf die Risikostrategie aufbauenden Kreditrisiko- und 

Treasurystrategie Rechnung. 

Das Adressenausfallrisiko des Kundenkredit- und Be - 

tei ligungsgeschäfts wird gesteuert und überwacht mittels 

eines abgestimmten Systems einzelgeschäfts- und 

portfoliobezogener Maßnahmen. Der Risiko manage - 

mentprozess wird im Wesentlichen durch die Abteilung 

Kreditmanagement koordiniert. 

Sowohl im Privat- als auch im Firmenkundenkredit - 

geschäft setzen wir auf die jeweilige Kundengruppe 

zugeschnittene standardisierte Rating- und Scoring - 

modelle des Deutschen Sparkassen- und Girover - 

bandes (DSGV) oder OSPA-interne Anwendungen ein, 

um die Risiken adäquat beurteilen zu können. Bei 

Beteiligungen handelt es sich um Einzelentschei - 

dungen, bei denen neben der Risikoklassifizierung 

regelmäßig auch geschäftspolitische Aspekte berücksichtigt 

werden müssen. 

Ein umfangreiches Limitsystem und differenzierte 

Kreditvergabekriterien dienen der Operational isier ung 

der strategischen Ausrichtung, ein gut diversifiziertes 

Kreditportfolio zu gewährleisten. Auf die Festlegung 

von Risikobranchen und branchenspezifische Stra - 

tegie vorgaben wird dabei verzichtet, jedoch erfolgt 

die Festlegung prozentualer Obergrenzen für 

Branchen bündel im Neugeschäft. 

Zur Erhaltung der in den letzten Jahren deutlich verbesserten 

Risikostruktur unseres Kreditportfolios soll 

der Strukturanteil unserer Forderungen an Privat - 

kunden gegenüber den Firmenkunden mindestens 

auf dem vorhandenen Niveau stabilisiert werden. 

Das ökonomische Adressenausfallrisiko quantifizieren 

wir auf der Grundlage des Kreditrisikomodells 

CreditPortfolioView (CPV). CPV ist ein software - 

gestütztes Instrument zur Bestimmung, Messung und 

Darstellung von Adressenrisiken in einem Kreditport - 

folio, das von McKinsey in Zusammenarbeit mit dem 

DSGV weiterentwickelt wurde. Der von CPV verwendete 

Portfolioansatz erlaubt es, Wechselwirkungen 

zwischen den einzelnen Kredittransaktionen und 

Diversifikationseffekte im Kreditportfolio zu berücksichtigen. 

Der mittels dieses Verfahrens bestimmte 

29

30 

erwartete und unerwartete Verlust fließt in unser vermögensorientiertes 

Risikotragfähigkeitskalkül ein. 

Der Erfolg der erreichten Strukturverbesserungs maß - 

nahmen in den vergangenen Jahren lässt sich an einem 

guten Diversifikationsgrad unseres Kreditport folios 

und den damit einhergehenden sich verringernden 

Ausfallrisiken ablesen. Die Bewertungsauf wen d ungen 

liegen mit 4,1 Mio. Euro deutlich unter dem Niveau 

des Vorjahres (13,3 Mio. Euro, in denen Sonder effekte 

enthalten waren). Wie in den Vorjahren hat sich die 

OSPA auch 2011 an einer weiteren Basket-Trans aktion 

zur Absicherung von Kreditrisiken beteiligt. 

Im Jahr 2012 haben wir – nach unter Vorsichtsge - 

sichts punkten erfolgten Berechnungen – ein Limit für 

Bewertungsaufwendungen im Kundenkreditgeschäft 

in Höhe von 11,0 Mio. Euro eingerichtet. 

Durch das Halten der Anteile an der Erwerbsgesell - 

schaft der S-Finanzgruppe mbH und Co. KG über den 

Ostdeutschen Sparkassenverband (OSV) ist die OSPA 

mittelbar an der Landesbank Berlin Holding AG 

(LBBH) beteiligt. Aufgrund der wirtschaftlichen 

Entwicklung der LBBH ist 2012 eine Sonderumlage 

„Verlustausgleich OSV“ aus Bewertungsmaßnahmen 

in Höhe von 3,6 Mio. Euro von der OSPA zu leisten. 

Entsprechende Rückstellungen für eine dauernde 

sowie eine vorübergehende Wertminderung sind 

im Jahresabschluss 2011 gebildet worden. 

Für die Steuerung des Adressenausfallrisikos im 

sonstigen Kreditgeschäft sind Limitierungsgrundsätze 

festgelegt worden, um Handelsgeschäfte bezüglich ihres 

Volumens, der Sicherstellung und des Ratings zu 

begrenzen und in strategisch gewollte Bahnen zu lenken. 

Die Volumenlimite werden dabei auf der Grund - 

lage von Kreditnehmereinheiten betrachtet. Hinsicht - 

lich der Sicherstellung unterscheidet die OSPA zwischen 

besicherten und unbesicherten Forder ungen. 

Als besichert gelten Pfandbriefe und Invest ments mit 

Kapitalgarantie (inkl. kommunaler Bürg schaften). Ziel 

ist es, das Verhältnis „gedecktes : ungedecktes Kredit - 

volumen“ weiter zu verbessern. Bei der Beurteilung der 

Adressenausfallrisiken werden auch Einschätzungen 

externer Ratingagenturen genutzt. Für risikorelevante 

Engagements führen wir auch interne Risikobeur - 

teilungen durch. Bei Neu engage ments präferieren 

wir Adressen mit einem Rating im Investmentgrade- 

Bereich. Für die Überwachung der Engagements im 

sonstigen Kreditgeschäft der OSPA ist die Abteilung 

Unternehmenssteuerung zuständig. 

Schwerpunktbranchen aus dem Kundenkreditport - 

folio werden beim Erwerb von Unterneh mens an leihen 

und Schuldscheindarlehen bewusst vermieden, um 

über das Eigenhandelsportfolio eine zusätzliche 

Diversifikation zu erreichen. 

Engagements des sonstigen Kreditgeschäfts, die den 

Limitierungsgrundsätzen nicht entsprechen, werden 

als risikorelevantes sonstiges Kreditgeschäft eingestuft. 

Sie bedürfen generell einer Ausnahmegeneh - 

migung von den Grundsätzen sowie einer Einzel - 

engage mentstrategie und sind mit strengeren Auf - 

lagen hinsichtlich der Risikoüberwachung verbunden. 

Zusätzlich werden die bestehenden Positionen im 

Sinne einer Risikofrüherkennung regelmäßig analysiert. 

Insgesamt ist die Risikostruktur unseres 

Eigenhandelsportfolios nach wie vor sehr gut. Den 

Schwerpunkt bilden dabei die Emittentengruppen 

Sparkassen-Finanzgruppe, Bund, Länder und 

Kommunen sowie die OECD- und EWR-Staaten. 

Das Volumen von Emittenten im Non-Investment - 

grade-Bereich gemäß der in der internen Risiko - 

steuer ung verwendeten Systematik der Rating - 

agentur Moody’s beträgt 60,3 Mio. Euro (auf Basis des 

Marktwertes Dirty) und hat damit einen Anteil von 

5,5 % am Gesamtportfolio des sonstigen Kredit - 

geschäftes der OSPA zum Zeitpunkt des Jahresab - 

schlusses. Darunter befinden sich in Höhe von 

34,7 Mio. Euro Engagements in drei Immobilien fonds, 

9,9 Mio. Euro Credit-Linked-Notes insolvenz ferner 

Kreditbasket-Zweckgesellschaften sowie eine Anleihe 

des Staates Griechenland in Höhe von nominal 

10,0 Mio. Euro mit ursprünglicher Fälligkeit im März 

2012. Gemäß den Limitierungsgrundsätzen stellen 

Engagements im Non-Investmentgrade-Bereich eine 

grundsätzlich mit Auflagen zur Risikofrüher ken nung 

und Einzelstrategieerstellung bzw. -fortschreibung 

bewehrte Ausnahme bei den Eigenanlagen dar. 

Anleihen von Emittenten aus den sogenannten PIIGS- 

Staaten – Portugal, Irland, Italien, Griechenland, 

Spanien – machen 84,8 Mio. Euro (Marktwert Dirty) 

bzw. 7,8 % des Gesamtport folios des sonstigen 

Kreditgeschäftes der OSPA zum Zeitpunkt des 

Jahresab schlusses aus. 

Insgesamt schätzen wir das eingegangene Adressen - 

aus fallrisiko als vertretbar ein. 

Marktpreisrisiken Das Marktpreisrisiko schließt 

neben dem Zinsänderungsrisiko auch Währungs-, 

Aktienkurs-, Immobilien-, Optionsrisiken und sonstige 

Marktpreisrisiken ein. 

Aufgrund der Bilanzstruktur der OSPA stellt das 

Management des Zinsänderungsrisikos (ZÄR) auf 

Gesamtbankebene strategisch den Schwerpunkt der 

Marktpreisrisiken dar. Die Steuerung des ZÄR ist 

Aufgabe des Teams Treasury innerhalb der Abteilung 

Wertpapiermanagement. Die OSPA überwacht und 

beurteilt dieses Risiko in der handelsrechtlichen und 

ergänzend in der vermögensorientierten Sichtweise. 

Wir simulieren regelmäßig die Wirkung von Zins -

struktur kurvenveränderungen der Geld- und Kapital - 

marktsätze auf den zu erwartenden Zins über schuss 

und auf das Bewertungsergebnis im Wert papier ge - 

schäft. Für die dafür notwendigen Berech nungen verwenden 

wir neben historischen auch hypo thetische 

Zinsszenarien. Unser Zinsrisiko manage ment berücksichtigt 

ebenfalls die Anfor d e r ungen gemäß des Rund - 

schreibens 11/2011 der BaFin. Unsere Risikostrategie 

sieht vor, einen Status als Institut mit erhöhtem Zins - 

änderungsrisiko im Sinne des Rundschreibens auch 

zukünftig zu vermeiden. 

Zur Umsetzung unserer Ziele im Zinsrisikomanage - 

ment setzen wir Finanzderivate ein. Es handelt sich 

hierbei um Zinsswaps und Swaptions. Finanzderivate 

können dabei grundsätzlich den Charakter eines Micro- 

Hedge oder einer Bewertungskonvention tragen. 

Vor dem Hintergrund eines aktuell sehr niedrigen 

Zinsniveaus und möglicher Zinssteigerungen wurde 

in den letzten Jahren das Zinsänderungsrisiko auf 

Gesamtbankebene deutlich reduziert und befand sich 

2011 noch unter dem Niveau von 2010. Dabei wurde 

bewusst auf potenzielle Erträge aus der Fristentrans - 

formation verzichtet, da die Steuerung dieser Erträge 

in der OSPA keinen strategischen Charakter besitzt. 

Im Jahr 2012 reagiert die Bruttozinsspanne aufgrund 

der aktuellen Bilanzstruktur in unseren Szenario rech - 

nungen leicht auf Änderungen der Zinsstruktur kurve. 

Unter Beachtung der Auswirkungen auf das Zins- und 

Bewertungsergebnis insgesamt ist das Szenario „shift 

– 100 Basispunkte“ als Risikoszenario in der weiteren 

Risikobetrachtung berücksichtigt worden. 

Insgesamt schätzen wir das eingegangene Zins änd - 

er ungs risiko als vertretbar ein. 

2011 waren Aktienkursrisiken aufgrund der geringen 

Bestände für die OSPA im Jahresverlauf von untergeordneter 

Bedeutung. Für 2012 wurde die strategische 

Zielvorgabe nicht geändert. 

Das Immobilienrisiko manifestiert sich primär im 

Immobilien- und Sicherungsgutrisiko des Kunden - 

kreditgeschäfts und besteht in der Gefahr eventueller 

Verkehrswertrückgänge für im Bestand befindliche 

Immobilien sowie den Wertverfall des Sicherungs - 

gutes nach Anrechnung der Sicherheit. Die angemessene 

Nutzung der vorhandenen Sicherstellungs - 

möglichkeiten und die Überwachung der Wertent - 

wicklungen ist Gegenstand des Kredit risiko management 

systems der OSPA. Im Rahmen einer eigenen 

Sicherheitenstrategie erfolgt die Festlegung der 

Grundsätze zum Sicherheitenmanagementprozess. 

Die vorhandenen Verfahren und Systeme werden 

regelmäßig überprüft und bei Bedarf angepasst. 

Auch Engagements im sonstigen Kreditgeschäft 

(Eigenhandel) können mittelbar Immobilienrisiken 

beinhalten, z. B. bei Investitionen in Spezialfonds, die 

ihrerseits Immobilien erwerben und ertragsorientiert 

steuern. 2012 sind weitere Investitionen im Eigen - 

handel in die Assetklasse Immobilien geplant. Die 

Überwachung der Eigenhandelsgeschäfte ist Teil des 

Risikomanagementsystems der OSPA. 

Währungs- und Optionsrisiken sind – aufgrund ihrer 

Größenordnung – für die OSPA zu vernachlässigen. 

Im Rahmen der Risikomessung werden sie auf aggregierter 

Ebene bei den gesamten Marktpreisrisiken 

mit ausgewiesen. 

Unter den sonstigen Marktpreisrisiken subsumieren 

wir auf Gesamtbankebene die Risiken aus alternativen 

Assetklassen in den Spezialfonds. Das zur Überwachung 

eingesetzte Instrumentarium (u. a. Prognosen 

über Wertentwicklung der zugrunde liegenden 

Benchmark oder eines vergleichbaren Produkts) ist in 

die Verfahren zur Gesamtbanksteuerung eingebettet 

und Teil der Risikoberichterstattung der OSPA. 

Ergänzend bestimmen und beurteilen wir die Markt preis - 

risiken auf Gesamtbankebene mittels des Value-at-Risk- 

Konzepts. Dabei unterscheiden wir zwischen eigen- und 

fremdgemanagten Portfolien. Die Berech nungen basieren 

auf einem Konfidenzniveau von 95,0 % und einer 

Haltedauer, in Abhängigkeit einer möglichen Liquidier - 

barkeit, zwischen 63 und 250 Tagen. 

Die für die Risikotragfähigkeit einzuhaltenden strategischen 

Vorgaben aus der Risikostrategie sind 2011 

stets eingehalten worden. Bestehende Verlust- bzw. 

Risikopotenziale sind vollumfänglich durch Risiko - 

deckungsmassen gesichert. Gleichwohl wurde es im 

Jahresverlauf 2011 erforderlich, das Gesamtlimit für 

Marktpreisrisiken im Eigenhandelsgeschäft signifikant 

zu erhöhen. 

Das Bewertungsergebnis im Wertpapiergeschäft beläuft 

sich im Jahr 2011 auf -12,5 Mio. Euro (Vorjahr 

+0,4 Mio. Euro). Es ist bedingt durch die anhaltenden 

Verwerfungen und hohen Volatilitäten an den Geldund 

Kapitalmärkten im Rahmen der Staatsschulden - 

krise (Euro-Krise) und den bestehenden großen 

Un gleichgewichten zwischen den Euro-Ländern. 

Abweichend vom gemilderten Niederstwertprinzip, 

dem die Papiere des Anlagebestandes unterliegen, 

haben wir unser Engagement der Staatsanleihe 

Griechenland dem strengen Niederstwertprinzip 

unter worfen und dafür Abschreibungen in Höhe von 

7,8 Mio. Euro vorgenommen. Nach Inkrafttreten der 

geänderten Anleihebedingungen des Staates Griechen - 

land und Durchführung des Schuldenschnitts im März 

2012 erfolgte ein zwangsweiser Umtausch dieser 

Griechenlandanleihe in neue Anleihen. Auch innerhalb 

eines Spezialfonds kam es aufgrund der hohen 

Volatilitäten zu starken Kursrückgängen bei einzelnen 

Positionen. 

31

32 

Die Ausprägung der Marktpreisrisiken im Jahr 2012 

wird maßgeblich bestimmt werden durch den weiteren 

Verlauf der Staatsschuldenkrise (Euro-Krise) und 

dem Gelingen der Eindämmungsbestrebungen sowohl 

seitens der Politik als auch der Europäischen 

Zentralbank (EZB). Wie stark dabei die Auswirkungen 

auf die Realwirtschaft sein werden, bleibt abzuwarten. 

Insgesamt gesehen weisen die Marktpreisrisiken für 

die OSPA das zweitgrößte Risikopotenzial auf. 

Liquiditätsrisiken Im Liquiditätsrisikomanagement 

unterscheiden wir eine operative und eine strategische 

Komponente. Während das operative Liquidi - 

täts management auf die Sicherstellung der jederzeitigen 

Zahlungsfähigkeit ausgerichtet ist, ist das Ziel 

des strategischen Managements die langfristige 

Vermeidung kritischer Liquiditätssituationen. Unser 

Liquiditätsrisikomanagement entspricht den MaRisk. 

Als Instrumente zur Identifikation möglicher Liquidi - 

täts risiken werden die Kennziffer der Liquiditäts ver - 

ordnung sowie die Ergebnisse des Liquiditätsanalyse- 

Tools (VRE-Tool) verwendet. Im Vordergrund steht dabei 

die Analyse der erwarteten Liquiditätszuflüsse 

und -abflüsse innerhalb eines Betrachtungszeitraums 

von bis zu fünf Jahren mit dem Instrument der 

Zahlungs strombilanz (Liquiditätsübersicht gemäß 

MaRisk). Auf dieser Basis lässt sich ein potenzieller 

Liquiditätsbedarf bereits frühzeitig identifizieren. 

Die integrierten Möglichkeiten zur Durchführung 

von Stresstests versetzen die OSPA in die Lage, den 

zukünftigen Liquiditätsbedarf auch unter Berücksichti - 

gung außergewöhnlicher Ereignisse zu erkennen 

und gegebenfalls bereits frühzeitig Steuerungsmaß - 

nahmen abzuleiten. 

Die Liquiditätskennziffer gemäß Liquiditätsver ord - 

nung beläuft sich per 30. Dezember 2011 auf das 

3,2-fache der Mindestnorm und lag im Jahresverlauf 

stets oberhalb von 2,4. Dabei ist zu beachten, dass 

unsere Spezialfonds bei der Berechnung der Kenn - 

ziffer nicht liquiditätswirksam berücksichtigt sind. 

Die OSPA refinanziert sich größtenteils über Kunden - 

ein lagen. Darüber hinaus stehen ausreichende unbefristete 

Refinanzierungsquellen innerhalb der S-Finanz - 

gruppe zur Verfügung. Als weitere Möglichkeit der 

Liquiditätsbeschaffung dient der umfangreiche 

Bestand an refinanzierungsfähigen Wertpapieren. 

Auch im Jahr 2011 wurde der Bestand an institutioneller 

Refinanzierung weiter planmäßig reduziert und 

wird gemäß der Treasurystrategie 2012 – 2014 auch 

weiterhin durch planmäßige Fälligkeiten zurückgeführt. 

Die Steuerung der operativen und strategischen 

Liquidität ist Aufgabe des Teams Treasury in der Ab - 

teilung Wertpapiermanagement, während die Risiko - 

überwachung und das Melde- bzw. Berichtswesen 

durch die Abteilung Unternehmenssteuerung erfolgen. 

Die Ergebnisse der regelmäßig durchgeführten 

Szenariorechnungen zeigen eine stabile Liquiditäts - 

position der OSPA. 

In Vorbereitung auf die ab dem Jahr 2013 zu beobachtende 

und ab 2015 verbindliche Liquidity Cover age 

Ratio (LCR) und die generell zu beobachtende Net 

Stable Funding Ratio (NSFR) werden die Kenn zahlen 

2012 laufend simuliert und den neuesten Berech - 

nungserkenntnissen aus der EU-Verordnung angepasst. 

Operationelle Risiken Wir klassifizieren operationelle 

Risiken (OpRisk) auf der Grundlage der verbandsseitig 

entwickelten verlustursachenbasierten Risiko - 

kategorisierung. 

Schadensfälle aus OpRisk werden systematisch erfasst 

und analysiert. Eine zusammenfassende Be - 

wertung wie auch eine Expertenschätzung für das 

kommende Jahr erarbeiten wir im Rahmen eines jährlichen 

Experten-Workshops zu operationellen Risiken. 

Im Jahr 2011 traten keine bedeutenden Schadensfälle 

auf. Wesentliche operationelle Risiken sind weiterhin 

nicht erkennbar. 

Trotzdem erachten wir es als wichtig, OpRisk in das 

Risikomanagement einzubeziehen, um derartige 

Risiken prinzipiell und systematisch zu vermeiden. 

Das Management operationeller Risiken umfasst die 

Zuweisung zentraler und dezentraler Verantwortlich - 

keiten. Die zentrale OpRisk-Verantwortung zur 

Schadensfallerfassung und zum Reporting wird durch 

die Abteilung Unternehmenssteuerung wahrgenommen; 

die dezentralen OpRisk-Verantwortlichen sind 

Fach- und Führungskräfte unterschiedlicher Bereiche, 

in denen operationelle Risiken auftreten können bzw. 

minimierend gesteuert werden. 

Operationelle Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete 

Bedeutung. 

Sonstige Risiken Innerhalb der sonstigen Risiken sehen 

wir das strategische Risiko als relevante Risikoart 

an. Ausdruck des Umgangs mit diesem Risiko ist der 

institutionalisierte Strategie-, Planungs- und Gesamt - 

bankanalyseprozess der OSPA. Im Rahmen unserer 

jährlichen Umwelt- und Unternehmensanalyse haben 

wir auch 2011 interne und externe Erfolgsfaktoren im 

Hinblick auf ihre strategische Wirkung für die OSPA 

bewertet. Anhaltspunkte für wesentliche Risiken ergaben 

sich nicht. Aus Vorsichtsgründen haben wir aber 

in die Planung Geschäftsfeldrisiken in Form von 

Bruttoertrags- und Bruttobedarfsrisiken einfließen 

lassen, um Unwägbarkeiten bereits auf der Ebene des 

Risikodeckungspotenzials zu berücksichtigen.

Die sonstigen Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete 

Bedeutung; sie werden ebenfalls von der 

Abteilung Unternehmenssteuerung überwacht. 

Zusammenfassende Bewertung 

Die OSPA verfügt über ein hinsichtlich Umfang, 

Komplexität und Risikogehalt ihrer Geschäfte angemessenes 

Risikomanagementsystem. 

Die Risiken der OSPA waren 2011 stets mit Risiko - 

deckungspotenzial unterlegt. Die eingegangenen 

Risiken schätzen wir als vertretbar und im Verhältnis 

zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage angemessen 

ein. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht 

ersichtlich, da auch die regelmäßig durchgeführten 

Stresstests für die wesentlichen Risikoarten keine 

Risikopotenziale aufzeigen, die nicht tragbar für die 

OSPA sind. 

Im Anschluss an die Erstellung des Jahresabschlusses 

sind keine Ereignisse bzw. Sachverhalte eingetreten, 

die eine gesonderte Berichtspflicht im Rahmen eines 

Nachtragsberichtes erfordern. 

– Der Vorstand – 

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Lalendorf

Impressum 

Herausgeber: 


Am Vögenteich 23 


Tel.: 0381 643-0 

Fax: 0381 643-661208 

Internet: www.ospa.de 

E-Mail: ospa@ospa.de 

Bildnachweis: 


Satz und Layout: 


Druck: 

Stadtdruckerei Weidner 

Rostock 

gedruckt auf chlorfrei gebleichtem Papier

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011 - OstseeSparkasse Rostock

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