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28 „ ... MAL GANZ PERSÖNLICH !“ „ ... MAL GANZ PERSÖNLICH !“ DEUTSCHE GESELLSCHAFT ZUR RETTUNG SCHIFFBRÜCHIGER 29 29 Legat Ein Vermächtnis wird auch als Legat bezeichnet. Miterben Miterben sind mehrere Beteiligte an demselben Nachlass, denen jeweils ein Anteil, der Erbteil, zusteht. Nachlass Als Nachlass oder auch Erbschaft wird das gesamte Vermögen des Erblassers bezeichnet, das auf einen oder auf mehrere Erben übergeht. Nachlassgericht Das Nachlassgericht ist eine Abteilung des Amtsgerichts. Zuständig ist immer, und zwar unabhängig vom Umfang des Nachlasses, das örtliche Amtsgericht. Maßgeblich ist dabei der letzte Wohnsitz, nicht der Sterbeort. Vor dem Erbfall ist es Aufgabe des Nachlassgerichts, ein Testament in besondere amtliche Verwahrung zu nehmen. Dies bezieht sich auf privatschriftliche Testamente ebenso wie auf notariell beurkundete Testamente. Ein privatschriftliches Testament kann der Erblasser persönlich beim Gericht hinterlegen. Für die Hinterlegung ist eine Gebühr in Abhängigkeit vom geschätzten Nachlasswert zu entrichten. Als Quittung stellt das Nachlassgericht einen Hinterlegungsschein aus. Bei einem mit einem Ortswechsel verbundenen Umzug des Testierenden ist eine Änderung des Verwahrungsorts nicht notwendig, denn jedes Testament in amtlicher Verwahrung wird beim Zentralen Testamentsregister registriert. Das Nachlassgericht ist also in jedem Fall der sicherste Aufbewahrungsort für Testamente. In die Abwicklung eines Nachlasses greift das Gericht von Amts wegen nicht ein. Ausnahmen gibt es nur in den Fällen, wo der Erbe oder sein Aufenthaltsort unbekannt oder die Annahme der Erbschaft unklar ist. Dann kann das Gericht Nachlasssicherungsmaßnahmen veranlassen, um zu vermeiden, dass Nachlasswerte in falsche Hände geraten. Dazu gehört vor allem die Einsetzung eines Nachlasspflegers. Nachlasspfleger Nur dann, wenn die Erben unbekannt oder nicht auffindbar sind, setzt das Nachlassgericht einen Nachlasspfleger ein. Er vertritt die zukünftigen wirtschaftlichen Interessen der Erben und handelt in deren Namen. Seine Aufgaben sind die Sicherung des Nachlassvermögens gegen unberechtigte Verfügungen, die Verwaltung und der Erhalt des Erbes und die Ermittlung der Erben. Er untersteht der Aufsicht des Nachlassgerichts. Patientenverfügung Mit einer Patientenverfügung, auch Patiententestament genannt, können Sie Ihren persönlichen Willen dokumentieren, ob lebensverlängernde medizinische Maßnahmen erfolgen sollen, wenn Sie wegen schwerer Krankheit oder Unfall nicht mehr in der Lage sein sollten, selbst zu entscheiden. Pflichtteil Der Gesetzgeber räumt Ihnen bei der Testamentsgestaltung weitgehende Freiheiten ein. Allerdings haben Kinder, der Ehepartner und die Eltern immer Anspruch auf zumindest einen Teil des Erbes: Den so genannten Pflichtteil. Er beträgt die Hälfte des Wertes des gesetzlichen Erbteils. Ein Pflichtteil muss spätestens drei Jahre nach Bekanntwerden des Erbfalls geltend gemacht werden. Rechtsform Wer sich entschließt, einen gemeinnützigen Verein in einem notariellen Testament zu bedenken, wird vom Notar nach der Rechtsform des Vereins gefragt. Die DGzRS ist kein eingetragener Verein (e. V.), da es im Jahre der Gründung 1865 noch kein Bürgerliches Gesetzbuch gab, mit dem die Rechtsform des eingetragenen Vereins erst eingeführt wurde. Sie ist deshalb auch nicht im Vereinsregister eingetragen. Die DGzRS ist, dem damaligen Sprachgebrauch folgend, ein rechtsfähiger Verein kraft staatlicher Verleihung. Schlusserbe Schlusserbe ist derjenige Erbe, der erst als letzter in einer Kette von Erben erbt. In der Regel ist dies im Rahmen eines Berliner Testaments gegeben, wenn Eheleute sich zuerst gegenseitig als Erben einsetzen und dann ihre Kinder oder aber eine gemeinnützige Organisation als Schlusserben. Der Schlusserbe ist nicht zu verwechseln mit dem Nacherben bei Vor- und Nacherbschaft. Seebestattung Über Fragen einer Seebestattung informiert Sie jedes örtliche Bestattungsinstitut. Es existieren eine Reihe von Seebestattungsreedereien an der Küste, die je nach Wunsch auf der Nord- oder Ostsee, oder aber auch weltweit tätig werden. Eine Seebestattung mit einem unserer Seenotkreuzer ist aus grundsätzlichen Erwägungen leider nicht möglich.
30 „ ... MAL GANZ PERSÖNLICH !“ „ ... MAL GANZ PERSÖNLICH !“ DEUTSCHE GESELLSCHAFT ZUR RETTUNG SCHIFFBRÜCHIGER 31 31 Steuern Die Testamentsgestaltung kann erhebliche steuerlich relevante Konsequenzen haben. Insbesondere im Ehegatten-Erbrecht und im Falle von Firmenbeteiligungen raten wir unbedingt dazu, sich durch einen Steuerberater, einen Rechtsanwalt oder einen Notar beraten zu lassen. Die DGzRS zahlt bei einer Berücksichtigung im Testament keine Erbschaftsteuer. Stiftung Das Stiftungsrecht ist ein Spezialthema, dessen Behandlung den vorliegenden Rahmen sprengen würde. Bitte sprechen Sie uns an, wenn Sie erwägen, die DGzRS im Rahmen einer Stiftung zu berücksichtigen. Testament, notarielles Die eher missverständliche offizielle Bezeichnung für ein notarielles Testament ist „öffentliches“ Testament. In der Regel ist damit die mündliche Erklärung vor einem Notar gemeint. Der Notar prüft die Testierfähigkeit und sorgt für unverzügliche amtliche Verwahrung des Testaments. Das notarielle Testament hat darüber hinaus den Vorteil, dass es die Beratung durch eine Fachkraft Ihrer Wahl beinhaltet. Zudem erleichtert ein eröffnetes notarielles Testament die Abwicklung durch die Erben und erspart häufig den Erbschein. Allerdings erhebt der Notar Gebühren für sein Tätigwerden. Testament, privatschriftliches Bei der Verfassung eines privatschriftlichen, auch „eigenhändigen“ Testaments sind einige wichtige Formvorschriften zu beachten, damit das Testament Gültigkeit besitzt. Die gesamte Urkunde muss vollständig eigenhändig geschrieben und mit Vor- und Nachnamen unterschrieben sein, es muss aus der Überschrift hervorgehen, dass es sich um ein Testament bzw. einen letzten Willen handelt, und es muss mit Ort und Datum versehen sein. Testament, Verwahrung Welcher Aufbewahrungsort für Ihr Testament sicher ist, hängt sehr von Ihren persönlichen Umständen ab. Der sicherste Ort ist in jedem Fall das Amtsgericht, die so genannte „amtliche Verwahrung“, auch wenn das mit Gebühren verbunden ist. Nur dort ist zweifelsfrei sicher gestellt, dass das Testament nach dem Ableben auch tatsächlich eröffnet wird. Nicht hinterlegte Testamente können verloren gehen, nicht aufgefunden, vernichtet oder gefälscht werden. Beim notariellen Testament sorgt der Notar für die amtliche Hinterlegung, das privatschriftliche Testament können Sie selbst beim Amtsgericht hinterlegen. Gewarnt werden muss vor der Aufbewahrung eines Testaments im Schließfach einer Bank. Liegt keine Vollmacht des Erblassers über den Tod hinaus vor, benötigt der Erbe für die Öffnung des Faches zu seiner Legitimation gegenüber der Bank genau das im Schließfach befindliche Dokument. Testamentseröffnung Das Nachlassgericht beraumt von Amts wegen einen Termin zur Testamentseröffnung an, zu dem die Beteiligten in der Regel nicht geladen werden. Bei diesem Termin wird das oder werden die Testament(e) „eröffnet“ und den Beteiligten bekannt gemacht. Dies geschieht durch Übersendung beglaubigter Abschriften. Das Gericht prüft bei der Eröffnung nicht, ob das Testament den Formvorschriften entspricht oder gültig ist. Gibt es von Seiten der Beteiligten berechtigte Zweifel, müssen diese im Erbscheinverfahren geklärt werden. Eine immer noch anzutreffende „Eröffnung“ eines Testaments im Familienkreis ist vom Gesetzgeber nicht vorgesehen. Jeder, der ein Testament in Besitz hat oder findet, ist gesetzlich verpflichtet, es unverzüglich und unbeschädigt an das Nachlassgericht abzuliefern. Die Gültigkeit von Testamenten zu beurteilen ist allein Aufgabe des Gerichts, nicht des Besitzers oder der Angehörigen. Testamentsvollstrecker Eine Testamentsvollstreckung kann vom Erblasser im Testament angeordnet werden. Gründe für das Vorsehen eines Testamentsvollstreckers sind beispielsweise zu erwartende Erbstreitigkeiten, ein sehr umfangreicher oder wertvoller Nachlass, oder aber eine voraussichtlich außergewöhnlich lang andauernde Abwicklung. Ein Testamentsvollstrecker vollzieht den letzten Willen des Erblassers, notfalls auch gegen den Widerspruch der Erben. Grundsätzlich kann jeder zum Testamentsvollstrecker bestimmt werden, also nicht nur ein Jurist. Der mit einer Testamentsvollstreckung verbundene Aufwand und die notwendige Kompetenz für dieses Amt sind jedoch nicht zu unterschätzen. Benennen Sie deshalb möglichst nur einen Ihnen persönlich bekannten Testamentsvollstrecker, der jünger ist als Sie, der über die notwendigen menschlichen und fachlichen Qualitäten verfügt und mit dem Sie darüber gesprochen haben. Da Sie nicht unbedingt davon ausgehen können, dass der von Ihnen vorgesehene Testamentsvollstrecker später auch tatsächlich in der Lage sein wird, das Amt anzunehmen, empfiehlt sich die Benennung eines Ersatz-Testamentsvollstreckers. Ein Testamentsvollstrecker hat in jedem Fall Anspruch auf eine angemessene Vergütung, die zur Vermeidung von Unstimmigkeiten bereits im Testament selbst geregelt sein sollte. Ein Testamentsvollstrecker ist nicht mit einem Nachlasspfleger zu verwechseln. Letzterer wird vom Nachlassgericht bestimmt, wenn der oder die Erbe(n) unbekannt sind. Testierfreiheit Der Gesetzgeber bezeichnet mit diesem Begriff das grundsätzliche Recht eines jeden, zu Lebzeiten völlig frei, ohne Grund und in beliebiger Weise (aber entsprechend den Formvorschriften) über das eigene Vermögen zu bestimmen und von der gesetzlichen Erbfolge abzuweichen.
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