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Bilanz Noveos Kommentar zur Jahresrechnung 16 31. 12. 2009 % 31. 12. 2008 % Aktiven Kassen 15'834.75 0% 11'957.80 0% Post 12'844.55 0% 157'033.56 4% Banken 519'401.11 14% 1'529'944.69 42% Reka-Checks 3'150.00 0% 5'650.00 0% Forderungen gegenüber Betreuten 29'363.25 1% 42'028.50 1% Übrige Forderungen 444'931.24 12% 330'303.02 9% Vorräte 25'900.00 1% 31'475.00 1% Aktive Rechnungsabgrenzung 876'124.80 23% 751'279.45 21% Total Umlaufvermögen 1'927'549.70 51% 2'859'672.02 78% Immobile Sachanlagen 1'644'209.55 43% 652'750.20 18% Mobile Sachanlagen 32'549.55 1% 26'381.90 1% Informatik- und Kommunikationssysteme 23'899.20 1% 31'794.45 1% Fahrzeuge 40'309.05 1% 11'754.15 0% Wertschriften und andere Finanzanl. 127'282.26 3% 81'624.01 2% Total Anlagevermögen 1'868'249.61 49% 804'304.71 22% TOTAL AKTIVEN 3'795'799.31 100% 3'663'976.73 100% Passiven Verbindlichkeiten -499'804.15 13% -467'304.95 13% Depotgelder Betreute -412.00 0% -292.00 0% Passive Rechnungsabgrenzung -6'869.70 0% -112'808.90 3% Total Kurzfristiges Fremdkapital -507'085.85 13% -580'405.85 16% Hypotheken -2'055'000.00 54% -2'115'000.00 58% Rückstellungen -186'000.00 5% -110'000.00 3% Total Langfristiges Fremdkapital -2'241'000.00 59% -2'225'000.00 61% Zweckgebundenes Fondskapital -237'698.22 6% -428'134.97 12% Total Fondskapital -237'698.22 6% -428'134.97 12% Erarbeitetes Freies Kapital 1) -1'112'337.46 29% -374'580.52 10% Beitragstechnische Reserven Werkstätten 0.00 0% -37'196.00 1% Jahresverlust (+) / Jahresgewinn (-) 302'322.22 -8% -18'659.39 1% Total Organisationskapital -810'015.24 21% -430'435.91 12% TOTAL PASSIVEN -3'795'799.31 100% -3'663'976.73 100% 1 31. 12. 2009: inkl. CHF 719’097.55 aus Aufwertung Immobilien per 1. 1. 2009, siehe Anhang Die aussergewöhnlichen Aktivitäten im vergangenen Jahr werden auch in der Jahresrechung sichtbar. Zusätzlich zum Tagesgeschäft, welches alle Unternehmungen und Angebote einmal mehr unter anspruchsvollen Rahmenbedingungen mit grossem Erfolg meisterten, wurden vier Standorte aufgehoben. Mit sehr viel Eigenleistung haben wir die neuen Standorte umgebaut und unseren Bedürfnissen angepasst. Hinzu kam eine Menge Arbeit im Umfeld des neuen Namens und Auftritts. All dies führt dazu, dass wir im Rechnungsjahr einen Verlust von rund TCHF 300 dem Organisationskapital ab- schreiben müssen. Entwicklung und Umsetzung des neuen Namens und Auftritts mit all den begleitenden Aufwendungen wie Events, Drucksachen und Beschriftungen, belasten das Ergebnis wesentlich. Dabei handelt es sich um einen einmaligen Aufwand, den wir als Investition für die kommenden 20 Jahre ansehen. Da der Verein aus buchhalterischer Sicht über ein geringes Eigenkapital verfügt, welches nicht den tatsächlichen Werten entspricht, haben wir uns in Absprache mit der Revisionsgesellschaft dazu entschieden, eine Aufwertung der Immobilien auf kalkulatorische Restwerte vorzunehmen. Bisher ergab sich der bilanzierte Wert der Immobilien basierend auf den Anschaffungswerten abzüglich der steuerlich zulässigen Abschreibungen (bis Ende 2007). Ab 1. 1. 2008 mit der Umstellung auf die Rechnungslegung nach den Vorschriften von GAAP FER 21 haben wir linear vom bestehenden Buchwert über die Restnutzungsdauer abgeschrieben. Diese Werte erwiesen sich als zu konservativ. Naheliegend und richtig erscheint uns deshalb eine Aufwertung auf den kalkulatorischen Restwert, der sich ergäbe, wenn man vom Zeitpunkt der Anschaffung der Liegenschaften linear über die Nutzungsdauer von 50 Jahren abgeschrieben hätte. Die Berechnung dieser kalkulatorischen Restwerte per 1. 1. 2009 führt zu einer Aufwertung und damit zu einer Erhöhung des Eigenkapitals von CHF 719’098.-. Tino Käser Geschäftsführer Noveos
Betriebsrechnung Noveos Gesamtbetrieb 2009 2008 Veränderung Ertrag berufliche Ausbildung 207'341.00 188'288.00 19'053.00 Selbstzahler für Wohnheime und Wohnbegleitung 827'821.75 865'953.25 -38'131.50 Erträge aus Produktion und Dienstleistungen 2'680'589.82 2'828'986.48 -148'396.66 Übrige Erträge aus Leistungen für Betreute -40'622.40 -4'536.35 -36'086.05 Miet- und Kapitalzinsertrag 15'541.45 17'661.72 -2'120.27 Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte 29'993.90 14'634.45 15'359.45 Beiträge und Spenden 3'819'377.50 3'664'617.25 154'760.25 Total Betriebsertrag 7'540'043.02 7'575'604.80 -35'561.78 Besoldungen Betreuung -729'977.50 -742'584.75 -12'607.25 Besoldungen Leitung und Verwaltung -554'404.80 -510'420.45 43'984.35 Besoldungen Geschützte Werkstätten -3'416'644.80 -3'200'293.60 216'351.20 Sozialleistungen -737'204.90 -700'812.20 36'392.70 Personalnebenaufwand -77'614.50 -89'530.15 -11'915.65 Honorare für Leistungen Dritter -33'561.00 -58'659.35 -25'098.35 Total Personalaufwand -5'549'407.50 -5'302'300.50 247'107.00 BRUTTOERGEBNIS 1'990'635.52 2'273'304.30 -282'668.78 Lebensmittel und Getränke -78'148.65 -66'812.15 11'336.50 Haushalt -39'150.40 -16'719.45 22'430.95 Unterhalt, Reparaturen, Kleininvestitionen Sachanlagen -131'822.75 -139'658.95 -7'836.20 Aufwand für Anlagennutzung -929'343.25 -946'542.79 -17'199.54 Energie und Wasser -59'549.05 -46'619.35 12'929.70 Büro und Verwaltung -515'409.79 -305'776.37 209'633.42 Material-, DL- und Werkzeugaufwand Werkstätten -359'538.55 -344'827.85 14'710.70 Übriger Sachaufwand -217'019.40 -196'934.55 20'084.85 Total Sachaufwand -2'329'981.84 -2'063'891.46 266'090.38 BETRIEBSERFOLG -339'346.32 209'412.84 -548'759.16 Ausserordentlicher Aufwand -29'374.00 -73'679.80 -44'305.80 Ausserordentlicher Ertrag 29'202.10 70'122.35 -40'920.25 Ausserordentlicher Erfolg -171.90 -3'557.45 3'385.55 JAHRESERGEBNIS VOR ZUWEISUNG/VERWENDUNG -339'518.22 205'855.39 -545'373.61 Zuweisung an zweckgebundene Fonds 0.00 -150'000.00 -150'000.00 Zuweisung (-) / Verwendung (+) beitragstechn. Reserven Werkstätten 37'196.00 -37'196.00 -74'392.00 JAHRESERGEBNIS -302'322.22 18'659.39 -320'981.61 17
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