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Anhang zur Jahresrechnung Grundlagen der Rechnungslegung Die Rechnungslegung erfolgt nach Massgabe der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) und entspricht dem schweizerischen Obligationenrecht, den Vorschriften der ZEWO, Zentralstelle für Wohlfahrtsunternehmen sowie den Bestimmungen der Statuten. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von Noveos. a) Erläuterungen zur Bilanz Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bewertung im Umlaufvermögen erfolgt zu Marktwerten. Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bilanziert. Die Passiven sind zu Nominalwerten ausgewiesen. Die Buchhaltung wird in Schweizer Franken geführt. Bestände in fremder Währung bestehen nicht. Banken -Bankkonti Noveos CHF 470’662.51 -Bankkonto Psychiatriekommission CHF 48’738.60 Übrige Forderungen -davon Forderungen gegenüber Gemeinwesen CHF 99’071.00 Aktive Rechnungsabgrenzung Diese Position umfasst die zeitliche Abgrenzung von Aufwand- und Ertragspositionen. -Lieferungen und Leistungen CHF 8’693.05 -Betriebsbeiträge Bund CHF 303’672.00 -Betriebsbeiträge Trägerkanton CHF 404’720.00 -Betriebsbeiträge andere Kantone CHF 159’039.75 Sachanlagen Im Berichtsjahr erfolgte eine Aufwertung der Immobilien auf kalkulatorische Restwerte. Bisher ergab sich der bilanzierte Wert der Immobilien basierend auf den Anschaffungswerten abzüglich den steuerlich zulässigen Abschreibungen (bis Ende 2007). Ab 1. 1. 2008 wurde umgestellt auf eine lineare Abschreibung vom bestehenden Buchwert über die Restnutzungsdauer. Diese Werte erwiesen sich als zu konservativ. Es erfolgte deshalb eine Aufwertung auf den kalkulatorischen Restwert, der sich ergäbe, wenn man vom Zeitpunkt der Anschaffung der Liegenschaften linear über die Nutzungsdauer von 50 Jahren abgeschrieben hätte. Die Berechnung dieser kalkulatorischen Restwerte per 1. 1. 2009 führt zu einer Aufwertung von CHF 719’098 welche sich wie folgt zusammensetzt: Liegenschaft Seest. Männedorf Wohnhaus Stäfa Whg. Langenmatt Total Die Abschreibungen erfolgen linear aufgrund der geschätzten be- triebswirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die angenommene Nutzungsdauer für eigene Liegenschaften (exkl. Renovationen/Umbauten) wurde im Berichtsjahr von 25 auf 50 Jahre angepasst, da 50 Jahre die effektive Nutzungsdauer besser widerspiegelt. Anlagekategorie Nutzungsdauer -Liegenschaften 50 Jahre -Liegenschaften (Renovationen/Umbauten) 25 Jahre -Einrichtungen und Maschinen 5 Jahre -Fahrzeuge 5 Jahre -Informatik- und Kommunikationssysteme 3 Jahre Verpfändete Aktiven Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete Aktiven (Buchwerte): -Liegenschaft Seestern, Männedorf CHF 469’205.30 -Liegenschaft Wohnhaus Stäfa CHF 179’820.00 -Eigentumswohnung Langenmatt, Mönchaltorf CHF 523’520.00 Wertschriften und andere Finanzanlagen -Mieterkautionen CHF 103’781.26 -Genossenschaftsanteile Rothus-Wies CHF 23’500.00 -Beteiligung an DieSozialfirma AG CHF 1.00 20 Buchhalt. Restwert CHF CHF CHF CHF 1.1.2009 251’483 128’708 110’401 490’592 Kalk. Restwert CHF CHF CHF CHF 1.1.2009 480’000 189’810 539’880 1’209’690 Differenz CHF 228’517 CHF 61’102 CHF 429’479 CHF 719’098 Nähere Angaben zur Beteiligung DieSozialfirma AG, Riedikon Zweck: Schaffung von Arbeitsplätzen für Menschen mit eingeschränkter Leistungsfähigkeit. Die Beteiligung wird mit einem pro Memoria Wert von CHF 1.00 geführt. Aktienkapital CHF 200’000.00 Beteiligungsquote – Kapitalanteil 24.5% Beteiligungsquote – Stimmrechtsanteile 39.2% Verbindlichkeiten -Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen CHF 316’823.90 -Verbindlichkeiten ggü Vorsorgeeinrichtungen CHF 134’241.65 -Kontokorrent Psychiatriekommission CHF 48’738.60 Passive Rechnungsabgrenzung Diese Position umfasst die zeitliche Abgrenzung von Aufwand- und Ertragspositionen. Hypotheken Der jährliche Amortisationsbetrag der Hypotheken beträgt CHF 60’000. Rückstellungen Details sind in den Zusatzinformationen zur Rechnung über die Veränderung des Kapitals ersichtlich. Fonds- und Organisationskapital Nachweis über die Veränderung des Fonds- und Organisationskapitals siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals. Eventualverbindlichkeiten Liegensch. Seestern Männedorf, Rest Staatsbeitr. Kt Zürich CHF 25’000. Es bestehen per 31. 12. 2009 zwei Mietverhältnisse an alten Standorten (Wetzikon und Bubikon). Der Mietvertrag in Bubikon läuft per 31. 3. 2010 aus, das Mietverhältnis in Wetzikon per 31. 12. 2012. Die Suche nach Nachmietern gestaltet sich schwierig. Die Mietzahlungen sind im 2009 durch den Restrukturierungsfonds finanziert worden. Per 31. 12. 2009 beläuft sich der Saldo des Fonds auf CHF 92’424.50. Bis Ende 2012 bestehen Verpflichtungen aus alten Mietverhältnissen über rund CHF 190’000. Brandversicherungswerte -Liegenschaften CHF 2’871’300.00 -Einrichtungen, Waren CHF 2’450’000.00 b) Erläuterungen zur Betriebsrechnung Beiträge und Spenden -Betriebsbeiträge der Gemeinden CHF -Betriebsbeiträge Trägerkanton CHF -Betriebsbeiträge andere Kantone CHF -Betriebsbeiträge Bund CHF -Mitgliederbeiträge CHF -Spenden CHF c) Weitere Angaben 211’995.50 2’629’558.00 412’723.50 440’897.80 22’160.00 102’042.70 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es gibt keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, welche die Jahresrechnung wesentlich beeinflussen. Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe Die Arbeit im Vorstand erfolgt ehrenamtlich. Es wurden im 2009 Spesenentschädigungen von Total CHF 1’066.70 ausgerichtet. Risikobeurteilung Die Geschäftsleitung hat an ihrer Sitzung vom 8. Dezember 2009 ausreichende Risikobeurteilungen vorgenommen und allfällige sich daraus ergebende Massnahmen eingeleitet, um zu gewährleisten, dass das Risiko einer wesentlichen Fehlaussage in der Rechnungslegung als klein einzustufen ist. Der Vorstand wird sich an der Sitzung im Juni 2010 damit befassen.
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