Geschäftsbericht 2011 - Volksbank Sauerland eG

Marktpreisrisiken
Banken sind angesichts von Inkongruenzen zwischen aktiven und passiven Festzinspositio-
nen insbesondere dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Zinsänderungsrisiken
messen wir mithilfe dynamischer Zinselastizitätsbilanzen.
Zur Quantifizierung des Zinsänderungsrisikos ermitteln wir den Zinsüberschuss für die
nächsten 12 Monate mit definierten Zinsszenarien. Wir unterstellen dabei eine konstante
Bilanzstruktur und unveränderte Elastizitäten. Die Differenz der Ergebnisse zum Ergebnis
unserer eigenen Prognose bildet das jeweilige Zinsänderungsriko ab. Das Bewertungsrisiko
der Wertpapieranlagen ermitteln wir ebenfalls für 12 Monate mit den gleichen Szenarien.
Die Ergebnisse der einzelnen Szenarien zu Zinsänderungs- und Bewertungsrisiken werden
von uns addiert. Wir übernehmen die höchste Summe als Risikowert zur Ermittlung der
Limitauslastung als Grundlage für einzuleitende Steuerungsmaßnahmen. Nach den zum
31.12.2011 gemessenen Zinsänderungsrisiken (einschließlich Kursrisiken in festverzinslichen
Wertpapieren) werden Zinsveränderungen, die in der Ad-hoc-Betrachtung unsere eigene
Zinsprognose oder das Szenario „konstant“ um einen Prozentpunkt übersteigen oder unterschreiten,
unser vorausberechnetes Ergebnis nicht nennenswert belasten.
Liquiditätsrisiken bzw. Risiken aus Zahlungsstromschwankungen
Unsere Finanzplanung ist streng darauf ausgerichtet, allen gegenwärtigen und künftigen
Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachkommen zu können. Insoweit achten wir auf ausgewogene
Laufzeitstrukturen der Aktiva und Passiva. Unsere im Rahmen des Bilanzstrukturmanagements
getätigten Geldanlagen bei Korrespondenzbanken bzw. in Wertpapieren
tragen neben Ertrags- grundsätzlich auch Liquiditätsaspekten Rechnung.
Operationelle Risiken
Neben Adressen-, Marktpreis- und Liquiditätsrisiken können operationelle Risiken (z. B. Betriebsrisiken
im EDV-Bereich, fehlerhafte Bearbeitungsvorgänge, Rechtsrisiken, Betrugs- und
Diebstahlrisiken, allgemeine Geschäftsrisiken) entstehen. Unser innerbetriebliches Überwachungssystem
trägt dazu bei, die operationellen Risiken zu identifizieren und zu begrenzen.
Den Betriebs- und Rechtsrisiken begegnen wir auch durch die Zusammenarbeit mit externen
Dienstleistern (z. B. im EDV-Bereich oder im Formular- und Rechtswesen). Versicherbare
Gefahrenpotentiale, z. B. Diebstahl- und Betrugsrisiken, haben wir durch Versicherungsverträge
in banküblichem Umfang abgeschirmt.
Zusammenfassende Risikoeinschätzung
Mögliche Risiken aus den dargestellten Risikofeldern werden nach unserer derzeitigen Einschätzung
die künftige Entwicklung unserer Bank nicht wesentlich beeinträchtigen.
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