Geschäftsbericht 2011 - Volksbank Sauerland eG

Vermögens- und Finanzlage
Nach unseren Planungsrechnungen, die insbesondere auf den zuvor genannten Prämissen
bezogen auf Volumens- und Ertragsentwicklungen beruhen, erwarten wir Erträge, die eine
weitere Stärkung unserer Eigenmittel durch Dotierung der Rücklagen und die weitere Dotierung
der versteuerten Vorsorgereserven gemäß § 34.0f HGB ermöglichen. Die bankaufsichtsrechtlichen
Anforderungen an die Eigenkapital- und Liquiditätsausstattung (Solvabilitäts-
und Liquiditätsverordnung) werden wir auch in den folgenden Jahren mit Reserven
einhalten.
Ertragslage
Auf der Grundlage unserer Zinsprognose, die von einem weiter sinkenden Zinsniveau ausgeht,
sowie unter Berücksichtigung unserer dargestellten Erwartungen zum voraussichtlichen
Geschäftsverlauf im Kredit- und Einlagengeschäft rechnen wir für die nächsten zwei
Jahre mit einem sinkenden aber jederzeit auskömmlichen Zinsergebnis. Nach unseren Simulationsrechnungen
erwarten wir im Jahr 2012 eine Zinsspanne von 2,07 % des durchschnittlichen
Bilanzvolumens und 2,02 % im Folgejahr.
Unser Provisionsergebnis wird auch in den kommenden Geschäftsjahren unverändert durch
die Erträge aus der Kontenführung und der Abwicklung des Zahlungsverkehrs, dem Wertpapiergeschäft,
dem Außenhandelsgeschäft sowie aus dem Vermittlungsgeschäft geprägt
sein. In diesen Geschäftsfeldern werden weitere Ertragspotentiale gesehen.
Auf Grund der geplanten Umsatz- und Vermittlungsaktivitäten der Tochtergesellschaften
erwarten wir ein Gewinnabführungsvolumen auf dem Niveau des Vorjahres.
Die Personalaufwendungen werden sich nach unseren Planungen in 2012 um ca. TEUR 500
erhöhen und im Folgejahr, bei im Wesentlichen gleichen Volumen, auf 1,22 % der durchschnittlichen
Bilanzsumme reduzieren. Die anderen Verwaltungsaufwendungen einschließlich
der Abschreibungen auf Sachanlagen sind in der Jahresplanung 2012 mit 0,73 % des
durchschnittlichen Bilanzvolumens eingestellt.
Die in der Ergebnisplanung berücksichtigten Nettoaufwendungen für das Bewertungsergebnis
im Kreditgeschäft planen wir traditionell sehr konservativ. Für die nächsten beiden Jahre
entspricht dieser Planwert 0,38 % des voraussichtlichen durchschnittlichen Bilanzvolumens.
Das Bewertungsergebnis aus dem Wertpapierbestand simulieren wir anhand der von uns
unterstellten Zinsprognose. Hiernach rechnen wir für 2012 und die Folgejahre mit keinen
nennenswerten negativen Bewertungsergebnissen.
Insgesamt erwarten wir für das Jahr 2012 ein Betriebsergebnis vor Bewertung und Steuern
in Höhe von ca. 0,84. % (ca. 0,85 % in 2013) des geplanten durchschnittlichen Bilanzvolumens.
Die geplanten Ergebnisse bieten uns ausreichenden Spielraum auch für unerwartete
Risikoaufwendungen, eine weitere Dotierung der Rücklagen und die Ausschüttung einer
angemessenen Dividende.
Arnsberg, im Juni 2012
Der Vorstand der Volksbank Sauerland eG
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23 Geschäftsbericht 2011