SEPA Zahlungsverkehr der Zukunft - Sparkasse Bamberg

SEPA der Zahlungsverkehr der Zukunft 

1 Einführung / Entwicklung 2 

1.1 Entwicklung von SEPA (Single Euro Payments Area) 2 

2 SEPA wird Realität –Das Ende des DTA-Verfahrens naht 5 

2.1 Ende des DTA-Verfahrens 6 

3 TARGET 7 

3.1 TARGET2 7 

3.2 TARGET2-Arbeitstage 7 

Zusammenhang zwischen Fälligkeitstermin einer SEPA-Lastschrift und Verrechnung 8 

4 Überweisung SCT (SEPA Credit Transfer) 9 

4.1 Beleghafte Einreichung 9 

4.2 Beleglose Einreichung 10 

4.3 Informationen zum BIC / zur IBAN 10 

5 Lastschriften SDD (SEPA Direct Debit) 12 

5.1 Beleglose Einreichung 14 

5.2 Vergleich der verschiedenen Lastschriftsarten 15 

5.3 Core-Lastschrift 16 

5.4 B2B-Lastschrift 16 

5.5 Rückgabegründe für Lastschriften 17 

6 Gläubiger-ID 18 

6.1 Antragstellung 20 

6.2 Beispiel für eine Gläubiger-ID 22 

7 SCT – das Verfahren 23 

8 Core-Basislastschrift – das Verfahren 24 

9 B2B-Firmenlastschrift – das Verfahren 29 

10 SEPA-Mandat 34 

11 Aufbau der IBAN in den SEPA-Ländern 39 

12 Glossar 40 

Stand: 04.12.2012 Autor: Fock Jana / Kalb Richard Seite: 1 von 42

1 Einführung / Entwicklung 

Die Zielsetzung des einheitlichen Euro-Zahlungsverkehrsraums (Single Euro Payments Area, SEPA) 

ist die künftige Nutzung einheitlicher Verfahren und Standards im Euro-Zahlungsverkehr. Dabei ist 

aus Effizienzgründen die parallele Nutzung der nationalen Verfahren und SEPA-Verfahren dauerhaft 

nicht sinnvoll. Dies entspricht auch dem langfristigen Ziel von SEPA, nämlich der Abschaffung der 

bisher genutzten nationalen Zahlungsverfahren zum 31. Jan. 2014. 

1.1 Entwicklung von SEPA (Single Euro Payments Area ) 

SEPA steht für den einheitlichen Euro-Zahlungsverkehrsraum, in dem alle Zahlungen wie inländische 

Zahlungen behandelt werden. Seit dem Start von SEPA im Januar 2008 wird nicht mehr zwischen 

nationalen und grenzüberschreitenden Zahlungen unterschieden. Nutzer von Zahlungsverkehrsdienstleistungen 

können mit SEPA bargeldlose Euro-Zahlungen von einem einzigen Konto innerhalb 

Europas vornehmen und hierbei einheitliche Zahlungsinstrumente (SEPA-Überweisung, SEPA- 

Lastschrift und SEPA-Kartenzahlungen) ebenso einfach, effizient und sicher nutzen wie die 

bisherigen Zahlungsinstrumente auf nationaler Ebene. 

Zur Steuerung der SEPA-Aktivitäten wurde im Jahr 2002 der Europäische Zahlungsverkehrsrat 

(European Payments Council; EPC) gegründet. Zu den rund 70 Mitgliedern zählen, neben den 

europäischen Bankenverbänden, vor allem nationale Bankenverbände und große Kreditinstitute. Der 

EPC entwickelt die gemeinsamen europäischen Regeln für SEPA-Überweisungen, SEPA-Lastschriften 

und SEPA-Kartenzahlungen. Auf nationaler Ebene ist der Zentrale Kreditausschuss (ZKA) unter 

Mitwirkung der Deutschen Bundesbank in die Entwicklung von SEPA eingebunden. 

SEPA-Instrumente 

SEPA unterstützt die folgenden Zahlungsinstrumente: 

• SEPA-Überweisung (SCT) 

• SEPA-Lastschrift (SDD) 

• Kartenzahlung 

SEPA (Single Euro Payments Area) ist ..... die dritte Stufe zur Einführung des EUROS: 

• 01.01.1999 EURO als Buchgeld 

• 01.01.2002 EURO als Bargeld 

• 28.01.2008 Start von SEPA 

SEPA wird schrittweise realisiert: 

• 28.01.2008 Einführung der SEPA-Überweisung (SCT SEPA Credit Transfer) 

• 2009 Sicherstellung der europaweiten Erreichbarkeit (> 99%) 

• 02.11.2009 Start des SEPA-Lastschriftverfahrens (SDD SEPA Direct Debit) 

• 02.11.2010 Sicherstellung der europaweiten Erreichbarkeit durch den Gesetzgeber 

• 01.02.2014 Einstellung der bisherigen nationalen Zahlverfahren 


Durch die Entwicklung gemeinsamer Instrumente, Standards und Infrastrukturen ist ein einheitlicher 

EURO-Zahlungsraum entstanden, der nicht mehr zwischen nationalem und grenzüberschreitendem 

Zahlungsverkehr unterscheidet. 

SEPA ist ein Priorität 1-Projekt: 

• erfüllt politische Vorgaben 

• bietet die Möglichkeit der strategischen Kundenbindung 

• verändert die Wertschöpfungskette 

• setzt eine neue Infrastruktur voraus 

• erleichtert den Zahlungsverkehr und erhöht die europaweite Mobilität. 

• ermöglicht innovative und dynamische Produkte für den Zahlungsverkehr. 

• erlaubt sicheres, günstiges und komfortables Bezahlen im EURO-Raum. 

• schafft den Float bei Lastschriften ab und beschränkt den Float bei Überweisungen auf einen 

Tag (ab 2012). 

• ersetzt bestehende Speziallösungen z.B. für grenzüberschreitende Lastschriften durch 

Standards. 

• verringert die Schnittstellen zwischen den ZV-Systemen durch den Einsatz des XML-Formats 

(SCT, SDD und später auch AZV). 

• reduziert die Vielfalt der Datenformate und vermeidet den Datenverlust durch Konvertierung. 

• ist nicht nur ein neues Format, sondern auch ein neues Verfahren mit neuen Möglichkeiten. 

Mit der Richtlinie über Zahlungsdienste im Binnenmarkt (Payment Services Directive; PSD) wurde ein 

einheitlicher Rechtsrahmen für Eurozahlungen innerhalb der Europäischen Union geschaffen. In 

Deutschland führt die Umsetzung der PSD, die nach europäischen Vorgaben bis zum 1. November 

2009 abzuschließen war, zu einer erheblichen Ausweitung der bestehenden Vorschriften für den 

Zahlungsverkehr. Die aufsichtsrechtlichen Aspekte der Richtlinie werden im 

Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) umgesetzt, während die zivilrechtlichen Vorschriften ihren 

Niederschlag im Bürgerlichen Gesetzbuch und in dessen Einführungsgesetz (EGBGB) finden. 

Zur Wettbewerbsförderung wird mit der Zahlungsdiensterichtlinie eine neue Gruppe von 

Dienstleistern im Zahlungsverkehr geschaffen, die sogenannten „Zahlungsinstitute“. Diese können 

Zahlungsverkehrsdienstleistungen anbieten ohne jedoch Kreditinstitut zu sein oder die gesamte 

Angebotspalette eines Kreditinstituts abdecken zu müssen. 

Eine weitere Präzisierung der Regelungen für die Geschäftsabwicklung ergibt sich aus den 

gesetzlichen Vorgaben für die Wertstellung und Verfügbarkeit. Danach müssen Gutschriften dem 

Zahlungsempfänger unverzüglich verfügbar gemacht werden. Demzufolge entspricht die 

Wertstellung für Gutschriften künftig dem Tag des Zahlungseingangs beim Zahlungsdienstleister. 

Die Wertstellung von Belastungen hingegen darf nicht vor dem Buchungstag auf dem Kundenkonto 

liegen. Im Ergebnis wird damit die Möglichkeit für Banken, Zins- oder Floatgewinne zu realisieren, 

drastisch eingeschränkt. 

Hinzu kommen Aspekte des Verbraucherschutzes, beispielsweise Informationspflichten, die die 

Zahlungsdienstleister ihren Kunden gegenüber zu erfüllen haben. Neu ist auch die Einführung einer 

verschuldensunabhängigen Haftung des Zahlers bei Diebstahl oder Verlust zum Beispiel seiner 

Zahlungskarte, die auf 150 Euro begrenzt ist. Diese Haftung des Zahlers ist ausgeschlossen, sobald 

der Verlust beim Kreditinstitut angezeigt wurde. Hierdurch wird der Kunde zu einem sorgfältigen 

und verantwortlichen Umgang mit der Zahlungskarte angehalten. 


Einheitliche Basisverfahren 

im EU-ZV 

1. Schritt 

2. Schritt 

*SEPA-Länder: 

Europaweit einheitliche 

Formate auf XML-Basis 

EU-Mitgliedstaaten: Belgien, Bulgarien, Dänemark, Deutschland, Estland, Finnland, 

Frankreich, Griechenland, Irland, Italien, Lettland, Litauen, Luxemburg, Malta, Niederlande, 

Österreich, Polen, Portugal, Rumänien, Schweden, Slowakei, Slowenien, Spanien, 

Tschechien, Ungarn, Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Zypern 

EWR-Staaten: Island, Liechtenstein, Norwegen 

Einheitlicher 

Rechtsrahmen* für EU- 

Zahlverfahren 

SEPA-Überweisung (SEPA Credit Transfer – SCT) eingeführt am 28. Januar 

2008 

SEPA-Lastschrift (SEPA Direct Debit – SDD) eingeführt am 2. November 2010 

in der Sparkassen-Finanzgruppe 

* EU-Zahlungsdiensterichtlinie (Payment Services Directive – PSD), EU-Preisverordnung (924/ 2009) etc. 

Weitere Staaten / Gebiete: Schweiz, Monaco, Mayotte, Saint-Pierre und Miquelon 

Stand: 04.12.2012 Autor: Fock Jana / Kalb Richard Seite: 4 von 42 

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2 SEPA wird Realität - Das Ende des DTA-Verfahrens naht 

Durch die EU-Verordnung, die am 14. Februar 2012 in erster Lesung im EU-Parlament 

behandelt werden soll, werden folgende Eckpunkte festgelegt: 

1. gemeinsamer Endtermin für die nationalen Überweisungs- und Lastschriftverfahren 

zum 1.2.2014 (für Nicht-Euroländer 1.10.2016) 

2. Übergangsregelung für das ELV-Verfahren 1.2.2016 

3. Nutzung von Kontonummer und BLZ für nationale Zahlungen von Verbrauchern mit 

kostenloser Konvertierung in IBAN und BIC durch die Bank bis 1.2.2016 möglich 

(deutsches Begleitgesetz erforderlich). 

4. Einreichung von Formaten, die nicht auf dem ISO-Standard 20022 beruhen und 

Konvertierung durch die Bank bis 1.2.2016 möglich (deutsches Begleitgesetz 

erforderlich). 

5. Ab 1.2.2014 IBAN-only für nationale Zahlungen (dieser Zeitpunkt kann aber durch den 

deutschen Gesetzgeber auf dem 1.2.2016 verschoben werden). 

6. Ab 1.2.2016 IBAN-only für alle Zahlungen. 

7. Neben der AGB-Lösung sollen bis zum 1.2.2014 erteilte Einzugsermächtigungen bei 

Fehlen nationaler gesetzlicher Regelung oder fehlender Kundenvereinbarung auch 

nach dem Ende der Migrationsfrist ihre Gültigkeit behalten. Gleichzeitig wird die 

Einzugsermächtigung als Ermächtigung des Zahlungs-dienstleisters des Zahlers zur 

Ausführung der Lastschrift ausgelegt (gesetzliche Übergangsregelung) 

8. Konto muss für Lastschriften gesperrt werden können bezüglich Betrag, Periodizität 

und Zahlungs-empfänger. 


2.1 Ende des DTA-Verfahrens 

01.02.2014: Abschaffung der nationalen Lastschrifts- und Überweisungsverfahren 

Festlegung der technischen Standards 

Für das Nachrichtenformat wird der ISO-Standard 20022 vorgeschrieben (PAIN-Formate für die 

Einreichung der Überweisungs- und Lastschriftaufträge, das CAMT-Format für den elektronischen 

Kontoauszug). 

Kunden und Banken müssen den IBAN zur Identifizierung der Konten verwenden. 

End-to-End Regulierung 

Fasst ein Bankkunde mehrere Zahlungsaufträge zusammen (Sammelzahlungen) und überträgt diese 

gemeinsam an seine Bank, so unterliegt er der Regulierung, das PAIN-Format ist in diesem Fall zu 

verwenden. Fasst die Bank die Kontoauszugsinformationen von mehreren Zahlungseingängen 

(Überweisungen und Lastschriften) zusammen und überträgt diese an den Kunden, so wird hier 

ebenfalls der ISO-Standard 20022 vorgeschrieben (CAMT-Format). 

Interoperabilität 

Die Zahlungsdienstleister müssen untereinander interoperabel sein. Die Verarbeitung von 

Überweisungen und Lastschriften darf nicht durch technische Hindernisse oder durch 

Verfahrensregeln behindert werden. 

Wesentliche Anforderung an das / die SEPA-Verfahren 

Die Verordnung legt wichtige Anforderungen (Essential Requirements) fest, die von dem SEPA- 

Verfahren erfüllt werden müssen. In diesen Anforderungen werden die Datenelemente festgelegt, 

die eine Zahlung enthalten muss. Sobald die Daten in elektronischer Form vorliegen, muss die 

Zahlung vollautomatisch von allen Beteiligten an dem Zahlungsvorgang elektronisch verarbeitet 

werden. Es muss möglich sein, den gesamten Zahlungsprozess elektronisch ohne erneute 

Dateneingabe und manuelle Eingriffe zu verarbeiten. Dies gilt ebenso für die Nachforschung, 

Reklamationsverarbeitung und für die Rückgaben. 

Dem Kunden werden weitgehende Weisungsrechte gegenüber seiner Bank eingeräumt, die die 

Einlösung von Lastschriften betreffen. So kann er sein Konto gegen SEPA-Lastschriften sperren, aber 

auch Listen mit zugelassenen Einreichern (White List) oder mit gesperrten Einreichern (Black List) 

vorgeben. Auch qualifizierte Angaben, wie der maximale Betrag und die maximale Anzahl von 

Lastschriften eines Zahlungsempfängers in einer bestimmten Periode können vorgegeben werden. 


3 TARGET 

3.1 TARGET2 

TARGET steht für Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System 

und ist das Zahlungssystem der Zentralbanken des Eurosystems für die Abwicklung eilbedürftiger 

Überweisungen in Echtzeit. TARGET wurde mit der Euro-Einführung am 4. Januar 1999 in Betrieb 

genommen. Eigentümer ist das Eurosystem, also die EZB und die dem Euro-Währungsgebiet 

angehörenden nationalen Zentralbanken. Es handelt sich um einen Verbund von teils recht 

unterschiedlichen RTGS-Systemen. Dieser Verbund nun wurde von TARGET2, einem System das auf 

einer einheitlichen Plattform betrieben wird, zum 19. Mai 2008 - nach einer sechsmonatigen 

Migrationsphase - abgelöst. 

Die Bundesbank ist mit ihrer nationalen Bankengemeinschaft bereits zum Starttermin am 19. 

November 2007 nach TARGET2 migriert. TARGET2 bietet ein vollständig harmonisiertes 

Leistungsangebot für alle Teilnehmer. Gleichzeitig verbleibt die individuelle Kundenbetreuung bei 

den jeweils zuständigen Zentralbanken. Außerdem bleibt TARGET2 - rechtlich betrachtet - als 

multiples System strukturiert, d.h. jede Zentralbank gilt als eigenständiger Systembetreiber. Das 

deutsche System trägt den Namen „TARGET2-Bundesbank“. 

Quelle: Deutsche Bundesbank 

3.2 TARGET2-Arbeitstage 

TARGET2 ist täglich, außer samstags und sonntags sowie an den offiziellen TARGET2-Feiertagen im 

Jahr 2011 geöffnet. Die Tagverarbeitung erfolgt von 7:00 Uhr bis 18:00 Uhr wobei die 

Annahmeschlusszeiten unverändert bei 17:00 Uhr für Kundenzahlungen sowie 18:00 Uhr für 

Interbankzahlungen liegen. 

TARGET2-Feiertage, gültig für alle TARGET2-Teilnehmerstaaten 

1. Januar Neujahr 

Karfreitag 

Ostermontag 

1. Mai Tag der Arbeit 

25. Dezember 1. Weihnachtsfeiertag 


Der (neue) TARGET2-Geschäftstag wird bereits am Abend des vorherigen Geschäftstages um 18:45 

Uhr eröffnet. 

Von 19:30 Uhr bis 22:00 Uhr und von 1:00 Uhr bis 6:45 Uhr steht TARGET2 für die Abwicklung der 

Nachtverarbeitung von Nebensystemen auf Basis von dedizierter Liquidität zur Verfügung. Im 

Zeitfenster von 22:00 Uhr bis 1:00 Uhr erfolgen Wartungsarbeiten. 


Feiertage, gültig für die gesamte Bundesrepublik 

1. Januar Neujahr 

Karfreitag 

Ostermontag 

1. Mai Tag der Arbeit 

17. Mai Christi Himmelfahrt 

Pfingstmontag 

3. Oktober Tag der Deutschen Einheit 



Zusätzliche Feiertage, gültig für einzelne Bundesländer 

6. Januar Heilige Drei Könige 

(Baden-Württemberg, Bayern, Sachsen-Anhalt) 

Fronleichnam 

(Baden-Württemberg, Bayern, Hessen, Nordrhein-Westfalen, 

Rheinland-Pfalz, Saarland, einige Gemeinden in Thüringen und Sachsen) 

15. August Mariä Himmelfahrt 

(Saarland und einige Gemeinden in Bayern) 

31. Oktober Reformationstag 

(Brandenburg, Mecklenburg-Vorpommern, Sachsen, Sachsen-Anhalt und 

Teile von Thüringen) 

1. November Allerheiligen 

(Bayern, Baden-Württemberg, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz, 

Saarland und Teile von Thüringen) 

Buß- und Bettag 

(Sachsen) 

Geschäftsfreie Tage der Deutschen Bundesbank 

• 24. Dezember Heiligabend 

• 31. Dezember Silvester 

Das HBV (Hausbankverfahren) ist grundsätzlich nur an den TARGET2-Feiertagen geschlossen 

Der EMZ (Elektronischer Massenzahlungsverkehr) ist an bundesweit einheitlichen Feiertagen 

sowie am 24. und 31. Dezember grundsätzlich geschlossen. An regionalen Feiertagen ist der EMZ 

bundesweit in Betrieb.Da jedoch die Bundesbank-Filialen im Feiertagsbereich geschlossen sind, sind 

beleghafte Ein-/ Auslieferungen bzw. Datenträgerein-/ auslieferungen nicht möglich 

An Wochenenden sind sowohl TARGET2 als auch die Filialen der Deutschen Bundesbank 

geschlossen. 

Zusammenhang zwischen Fälligkeitstermin einer SEPA-Lastschrift und 

Verrechnungstermin: 

Fällt der Fälligkeitstermin einer SEPA-Lastschrift auf einen TARGET Feiertag, erfolgt die Verrechnung 

der Banken untereinander auf den darauf folgenden TARGET Arbeitstag. 

Der Verrechnungstermin ist in der Regel auch das Datum, zu dem der Debitor belastet wird und zu 

dem der Kreditor die Gutschrift erhält. 

Fällt der Verrechnungstag auf einen lokalen Bankfeiertag der Bank des Debitors, so erfolgt die 

Belastung abweichend auf den Bankarbeitstag, der auf den Fälligkeitstermin folgt. 


4 Überweisung SCT ( SEPA Credit Transfer ) 

Die SEPA-Überweisung wird seit dem 28. Januar 2008 zur Abwicklung sowohl nationaler als auch 

grenzüberschreitender europäischer Zahlungen angeboten. Zur Nutzung dieses Verfahrens muss 

eine Bank das entsprechende Beitrittsdokument des European Payments Council (EPC) gezeichnet 

(Adherence Agreement) und ihre Systeme auf die Abwicklung von SEPA-Zahlungen umgestellt 

haben. Eine aktuelle Auflistung der über 4.400 an SEPA teilnehmenden Kreditinstitute wird vom EPC 

zur Verfügung gestellt. 

Durch die Umsetzung der Richtlinie für Zahlungsdienste im Binnenmarkt (Payments Services 

Directive; PSD) in nationales Recht darf die Abwicklungszeit im nationalen und 

grenzüberschreitenden Zahlungsverkehr in Europa ab November 2009 nicht mehr als drei 

Bankgeschäftstage (ab 2012 nur noch ein Bankgeschäftstag) betragen. Dies ist unabhängig davon, 

in welchem Land des SEPA-Raumes der Zahlungsempfänger sein Konto unterhält. Kürzere 

Abwicklungszeiten sind jedoch möglich und in einzelnen Ländern heute schon Realität. Das 

Eurosystem ermittelt regelmäßig die Nutzung der SEPA-Überweisung im gesamten Euroraum bzw. in 

den einzelnen SEPA-Teilnehmerländern mit Hilfe sogenannter SEPA-Indikatoren (2008 / 2009 und 

2010). Die Nutzung nimmt seit der Einführung am 28. Januar 2008 kontinuierlich zu. 

SEPA-Überweisung 

Die Kunden können SEPA-Überweisungsaufträge beleghaft und beleglos erteilen. 

4.1 Beleghafte Einreichung 

Für die beleghafte Einreichung eines SEPA-Überweisungsauftrags wurde vom ZKA folgender 

Überweisungsbeleg standardisiert. 


4.2 Beleglose Einreichung 

Für die beleglose Einreichung wurden vom ZKA durch die Festlegung der Schema-Dateien, die 

entsprechenden Vorgaben gemacht. 

• PAIN.001.002.03.xsd (SEPA Credit Transfer Initiation Customer Bank) 

• PAIN.002.002.03.xsd (Bank to Customer Report) 

• Container.nnn.002.02.xsdfür 

- PAIN.001.002.03.xsd (SEPA Credit Transfer Customer Bank) 

- PAIN.002.002.03.xsd (Bank to Customer Report) 

4.3 Informationen zum BIC / zur IBAN 

BIC 

Die ersten vier Stellen entsprechen der Bankbezeichnung, sind alphanumerisch und können frei 

gewählt werden (z.B. MARK für die Deutsche Bundesbank). Darauf folgt die Länderkennung, welche 

dem ISO-Code des jeweiligen Landes entspricht. Sie besteht aus zwei Stellen (z.B. DE für 

Deutschland). Anschließend folgt eine zweistellige Orts-/Regions -angabe (z.B. FF für Frankfurt am 

Main). Die letzten drei Stellen können für Filialbezeichnungen genutzt werden (hier XXX als 

Platzhalter) und sind frei wählbar. Sie können jedoch auch frei bleiben. Das offizielle BIC-Directory 

steht auf der der Internetseite von SWIFT zur Verfügung. 

IBAN 


IBAN steht für International Bank Account Number und ist eine standardisierte, internationale Bank- 

/Kontonummer für nationale und grenzüberschreitende Zahlungen. Sie besteht aus maximal 34 

Stellen, die je nach Land unterschiedlich genutzt werden können. Lediglich die ersten vier Stellen 

sind fest definiert. 

In Deutschland wird die IBAN mit 22 Stellen dargestellt: An den ersten zwei Stellen wird das 

Länderkennzeichen abgebildet (DE für Deutschland). Eine zweistellige Prüfziffer dient zur Kontrolle 

der Kontonummer und Bankverbindung vor Ausführung der Zahlung. Anschließend folgt die 

achtstellige Bankleitzahl des Kontoinhabers (hier 370 400 44) sowie von hinten aufgefüllt die 

Kontonummer, welche je nach Kreditinstitut bis zu zehn Stellen umfasst. 

Bankkunden finden ihre IBAN auf dem Kontoauszug. Für die Umstellung der Kontodaten der heute 

im deutschen Zahlungsverkehr gebräuchlichen Kontonummern und Bankleitzahlen auf die 

international verwendeten IBAN und BIC stellt die deutsche Kreditwirtschaft verschiedene 

automatisierte Lösungen zur Verfügung, z.B. das internetbasierte IBAN-Service-Portal oder den 

Account-Converter. 


5 Lastschriften ( DD – Direct Debit ) Core , B2B 

Aufgrund der unterschiedlichen rechtlichen Rahmenbedingungen und verschiedenen nationalen 

Lastschriftverfahren hatte sich der European Payments Council (EPC) frühzeitig für die Entwicklung 

eines völlig neuen SEPA-Lastschriftverfahrens entschieden. Dies konnte allerdings erst 

implementiert werden, nachdem ein gemeinsamer Rechtsrahmen in der Europäischen Union 

entwickelt wurde. Mit der Umsetzung der Zahlungsdiensterichtlinie in nationales Recht können 

Kreditinstitute ab November 2009 die SEPA-Lastschrift anbieten. Das Eurosystem ermittelt 

regelmäßig die Nutzung der SEPA-Lastschrift im gesamten Euroraum bzw. in den einzelnen SEPA- 

Teilnehmerländern mit Hilfe sogenannter SEPA-Indikatoren (2009/2010). 

Es gibt zwei Lastschriftarten: eine Basisvariante (SEPA Core Direct Debit) sowie ein Verfahren, das 

ausschließlich für den Verkehr mit Geschäftskunden vorgesehen ist (Firmenlastschrift oder SEPA 

B2B Business to Business Direct Debit). Die Basisversion der SEPA-Lastschrift enthält vom 

deutschen Einzugsermächtigungslastschriftverfahren zahlreiche bekannte Elemente. Die 

Firmenlastschrift berücksichtigt die Bedürfnisse von Geschäftskunden und ist dem heutigen 

Abbuchungsauftragsverfahren ähnlich. 

� SEPA-Basislastschrift (SEPA Core Direct Debit) 

Gemäß den Regelwerken für die SEPA-Basislastschrift müssen erstmalige Lastschriften fünf Tage vor 

Fälligkeit bei der Zahlstelle vorliegen, darauf folgende Zahlungen hingegen mindestens zwei Tage 

vor Fälligkeit. Die Vorlauffrist für einmalige Lastschriften beträgt ebenfalls fünf Tage. Eine SEPA- 

Basislastschrift kann innerhalb von acht Wochen nach Belastung an den Einreicher zurückgegeben 

werden, d.h. die entsprechende Kontobelastung rückgängig gemacht werden. Bei Vorliegen einer 

unautorisierten Lastschrift, d.h. einer unrechtmäßigen Kontobelastung, kann die Zahlung innerhalb 

von 13 Monaten nach der Kontobelastung zurückgegeben werden. 

� SEPA-Firmenlastschrift (SEPA Business to Business Direct Debit) 

Einmalige, erstmalige oder Folgelastschriften müssen gemäß den SEPA-Regelwerken für die SEPA- 

Firmenlastschrift einen Tag vor Fälligkeit bei der Zahlstelle vorliegen. Bei der SEPA-Firmenlastschrift 

besteht keine Möglichkeit der Rückgabe der Lastschrift, da die Bank des Zahlers (Zahlstelle) 

verpflichtet ist, die Mandatsdaten bereits vor der Belastung auf Übereinstimmung mit der 

vorliegenden Zahlung zu prüfen. 

Die rechtliche Legitimation für den Einzug von SEPA-Lastschriften sind SEPA-Mandate. Diese 

umfassen sowohl die Zustimmung des Zahlungspflichtigen zum Einzug der Zahlung per SEPA- 

Lastschrift an den Zahlungsempfänger als auch den Auftrag an die eigene Bank zwecks Einlösung 

und Kontobelastung der Zahlung. Im FormularCenter stehen Formulare für SEPA-Mandate zur 

Verfügung. 

Mit der Änderung der Bedingungen für die Zahlungen mittels Lastschrift im SEPA-Basis- 

Lastschriftverfahren zum 09.07.12 ist der Grundstein für die Weiternutzung von bereits erteilten 

deutschen Einzugsermächtigungen als SEPA-Lastschrift-Mandat gelegt. Der Lastschrifteinreicher 

muss dann nur noch eine Vereinbarung über den Einzug von Forderungen durch SEPA-Lastschriften 

mit seiner Bank abschließen. Allerdings ist eine Umdeutung nur möglich, wenn eine gültige, 


schriftliche Einzugsermächtigung vorliegt! Ein Nachweis über die Mitteilung der Umdeutung muss 

der Kunde aufbewahren. 

Zur Erleichterung der Umstellung des Neugeschäfts für Zahlungsempfänger hat das deutsche 

Kreditgewerbe sogenannte Kombimandate entwickelt, die sowohl für die Abwicklung der bisherigen 

nationalen als auch für SEPA-Lastschriften genutzt werden können. 

Eine wichtige Voraussetzung für den Erfolg der SEPA-Lastschrift ist es, dass möglichst viele 

Bankkunden mit diesem Verfahren erreichbar sind, d.h. die SEPA-Lastschrift von ihren 

kontoführenden Banken unterstützt wird. Deshalb wurde eine Annahmepflicht für SEPA- 

Lastschriften (sogenannte Reachability) für alle Anbieter von Zahlungsdiensten im Euro-Raum ab 

November 2010 vorgeschrieben, die schon heute nationale Lastschriften entgegennehmen können. 

Für Anbieter von Zahlungsdiensten in Nicht-Eurostaaten des Europäischen Wirtschaftsraums gilt 

diese Annahmepflicht ab November 2014. Geregelt ist dies in der überarbeiteten Verordnung (EG) 

Nr. 924/2009 des Europäischen Parlaments und Rates vom 16. September 2009 über 

grenzüberschreitende Zahlungen in der Gemeinschaft, die am 1. November 2009 in Kraft getreten 

ist. 

Bei der SEPA-Lastschrift müssen alle relevanten Fristen eingehalten 

werden 

Vorlagefristen der Zahlstelle 

Zu beachten von Einreicher (ZE) und seiner 

Bank 

D-14 Kalendertage 

Absendung 

Vorabinformation 

(Pre-Notification) 

über Betrag und 

Datum des 

Lastschrifteinzugs 

durch den ZE an den 

ZP (andere Frist 

kann vertraglich 

zwischen Zahler und 

Zahlungsempfänger 

vereinbart werden) 

SEPA-Lastschrift 

Die Kunden können SEPA-Lastschriftsaufträge nur beleglos erteilen. 

5.1 Beleglose Einreichung 

SEPA-BASIS-Lastschrift 

D-5 Arbeitstage 

(TARGET) Spätester 

Vorlagezeitpunkt von 

Erst- und Einmallastschriften 

bei der 

Zahlstelle* 

D-2 Arbeitstage 

(TARGET) Spätester 

Vorlagetermin von 

SEPA-BASIS- 

Folgelastschriften bei 

der Zahlstelle* 

D-1 Arbeitstage (TARGET) 

Spätester Vorlagezeitpunkt 

von Firmenlastschriften bei 

der Zahlstelle* 

SEPA-FIRMEN-Lastschrift 

D = Fälligkeitsdatum = Belastungsdatum = Interbankenverrechnungsdatum 

D+5 Arbeitstage 

(TARGET) 

Rückgabefrist 

durch die 

Zahlstelle 

* die Cut-off-Zeit für die Einreichung beim Kreditinstitut des Zahlungsempfängers kann ggf. jedoch früher sein 

Rückgabefristen 

Zu beachten vom Zahlungspflichtigen 

und seiner Bank 

D+2 

Arbeitstage (TARGET) 

Rückgabefrist durch die 

Zahlstelle 

D+8 Wochen 

Erstattungsanspruch 

des ZP 

D+13 Monate 

Erstattungsanspruch 

des ZP für unautorisierte 

Transaktionen 

(SONDERFALL), bei dem 

kein gültiges Mandat 

vorlag 


D = Fälligkeitsdatum

Für die beleglose Einreichung wurden vom ZKA durch die Festlegung der Schema-Dateien, die 

entsprechenden Vorgaben gemacht. 

• PAIN.008.002.02.xsd (SEPA Direct Debit Initiation Customer Bank) 

• PAIN.002.002.03.xsd (Bank to Customer Report) 

• Container.nnn.002.02.xsd 

• Container für 

- PAIN.008.002.02.xsd (SEPA Direct Debit Initiation Customer Bank) 

- PAIN.002.002.03.xsd (Bank to Customer Report) 


5.2 Vergleich SEPA Basis- / Firmen Lastschriftverfahren 

Nutzungsmöglichkeit 

Nutzerkreis 

(ZE und/oder ZP) 

Einzugsermächtigun 

gs-Lastschrift alt 

National nur noch 

bis 31.01.2014 

GK mit GK oder PK 

SEPA-Basis- 

Lastschrift neu 

National 

und International 



SEPA-Firmen-(B2B)- 

Lastschrift neu 

National 

und International 

Nur GK mit GK, 

nicht mit PK oder 

Verbrauchern! 

Ja, 1 Target2-Tag vor 

Fälligkeit 

Abbuchungs- 

Lastschrift alt 

National nur noch 

bis 31.01.2014 


Feste Fälligkeit bei 

Nein (sofort bei Ja, 2 bzw. 5 Target2-Tage 

Nein (sofort bei 

Bank des ZP 

Eingang) 

vor Fälligkeit 

Eingang) 

Kundenkennung durch Kontonummer/BLZ IBAN / BIC IBAN / BIC Kontonummer/BLZ 

Rückgabe durch ZP ab Max. 6 Wochen mit Max. 8 Wochen Nicht möglich Nicht möglich 

Belastungstag für 

Grund 5 wegen 

automatisierte Zahlung Widerspruchs 

Rückgabe durch ZP ab Grund 3 keine 13 Monate Wegen Bestätigungs- Grund 3 kein 

Belastungstag für nicht Einzugsermächtiverfahren 

nicht relevant Abbuchungsauftrag 

automatisierte Zahlung gung 

Rückgabefrist für die Bank 2 Tage nach 

Am 5. Target2-Tag nach Am 2. Target2-Tag nach 2 Tage nach Belastung 

des ZP (Mangels Deckung Belastung mit Grund Belastung bis 08.00 Uhr Belastung bis 08.00 Uhr Grund 0 bis 14.30 Uhr 

durch den Disponenten) 0 

Eindeutige Identifikation des Nein Ja (Mandatsreferenz-Nr., Ja (Mandatsreferenz-Nr., Nein 

Mandates 

gibt ZP vor) 

gibt ZP vor) 

Geltungsdauer des 

Unbefristet, bis auf Unbefristet, sonst 36 Mte. Bestätigung vor Einlösung Unbefristet, bis auf 

Mandates 

Widerruf 

bei Nichtnutzung 

erforderlich 

Widerruf 

Aufbewahrung des 

Beim Zahlungs- 14 Monate beim 

Bei der Zahlstelle bis Bei der Zahlstelle bis 

Originalmandates 

empfänger 

Zahlungsempfänger Widerruf 

Widerruf

5.3 Basis- oder Core-Lastschrift 

� Für die neue SEPA-Basis-Lastschrift (engl.: SEPA Core Direct Debit) benötigt der 

Zahlungsempfänger (ZE) im Vorfeld eine Ermächtigung des Zahlungspflichtigen/ Zahlers (ZP) 

- das sogenannte SEPA-Lastschriftmandat. 

� Eines der wichtigsten Merkmale der SEPA-Lastschrift ist die Einführung eines 

Fälligkeitsdatums. Dieses Datum ist der Tag, an dem das Konto des ZP belastet werden soll 

und das entscheidende Datum für alle Fristenberechnungen. 

� Vor dem Lastschrifteinzug muss der ZE den ZP über den geplanten Einzug schriftlich mittels 

einer Vorabinformation (engl.: Pre-Notification) informieren. Dies kann auch durch einen 

Vertrag oder eine Rechnung erfolgen, die auch mehrere Fälligkeitstermine und die 

entsprechenden Einzugsbeträge enthalten kann. 

� Bei der Einreichung der Lastschrift sind festgelegte Vorlagefristen bei dem einlösenden 

Kreditinstitut zu beachten. 

� Der ZP hat das Recht innerhalb von acht Wochen nach der Belastung eine Erstattung des 

Lastschrift-Betrages ohne Angabe von Gründen zu verlangen. 

� Sollte eine Belastung erfolgen, ohne dass der ZP ein SEPA-Lastschriftmandat erteilt hat, 

beträgt der Erstattungsanspruch bis zu 13 Monate nach der Belastungsbuchung auf seinem 

Konto 

5.4 B2B- oder Firmen-Lastschrift 

� Für die neue SEPA-Firmen-Lastschrift (engl.: SEPA Business to Business Direct Debit / B2B ) 

benötigt der ZE im Vorfeld eine Ermächtigung des ZP - das sogenannte SEPA- 

Firmenlastschrift-Mandat. Darin erklärt der ZP auch den Verzicht auf seinen 

Erstattungsanspruch nach erfolgter Einlösung. 

� Der ZP darf jedoch kein Verbraucher/ Privatkunde sein. 

� Nach Erteilung des Mandats, jedoch vor der ersten Einlösung einer SEPA-Firmen-Lastschrift, 

muss der ZP die Erteilung des Mandats seinem Kreditinstitut bestätigen, indem er 

wesentliche Daten des Mandats übermittelt und diese Information unterzeichnet. 

� Eines der wichtigsten Merkmale der SEPA-Lastschrift ist die Einführung eines 

Fälligkeitsdatums. Dieses Datum ist der Tag, an dem das Konto des ZP belastet werden soll 

und das entscheidende Datum für alle Fristenberechnungen. 

� Vor dem Lastschrifteinzug muss der ZE den ZP über den geplanten Einzug schriftlich mittels 

einer Vorabinformation (engl.: Pre-Notification) informieren. Dies kann auch durch einen 

Vertrag oder eine Rechnung erfolgen, die auch mehrere Fälligkeitstermine und die 

entsprechenden Einzugsbeträge enthalten kann. 

� Bei der Einreichung der Lastschrift sind festgelegte Vorlagefristen bei dem einlösenden 

Kreditinstitut zu beachten. 


5.5 Rückgabegründe für Lastschriften 

Reject 

Return 

Refund 

Verfahren Gründe Nachrichtentyp 

Rückgabe Settlement (Belastungsbuchung) 

durch Bank des Kreditors oder durch Debitor- 

Bank 

Rückgabe nach Interbanken-Settlement 

durch Bank des Debitors bis 5 TARGET-Tage 

nach Fälligkeit 

Lastschrift ist nicht 

verarbeitungsfähig, z. B. 

verspätete Einreichung, falsches 

Format, falsche Daten, Konto 

gelöscht, Kunde verstorben pacs.002 

Keine Belastung möglich, z. B. 

Konto geschlossen, keine 

Deckung, Kunde verstorben, 

Mandatsgültigkeit abgelaufen pacs.004 

Rückgabe durch die Debitor-Bank bis zu 8 

Wochen nach Fälligkeit (später nur aufgrund 

fehlenden Mandats), für SEPA- 

Firmenlastschrift (B2B) nicht möglich Widerspruch des Debitors pacs.004 

Refusal Rückgabe vor Fälligkeit 

Request for 

cancellation 

Reversal 

Sperrung des Belastungskontos 

durch den Debitor für einzelne 

oder alle Lastschriften pacs.002 

Rückruf der Lastschrift durch den 

Creditor/Bank des Creditors camt.056 

Stornierung der Lastschrift durch den Creditor 

nach Settlement 

durch Beauftragung einer Gutschrift pacs.007 

Rückgabeschlüssel für SEPA-Lastschriften 

Schlüssel Kurzanzeige Kurzbeschreibung 

AC01 unguelt. Kto fehlerhafte/ungültige Kontonummer 

AC04 Kto. erlosch Konto erloschen 

AC06 keine Angabe Keine Angabe des Grundes 

AG01 LS unzuläss. Zahlungsart für Kto unzulässig 

AM04 keine Deckun Keine Deckung 

AM05 Doppeleinre. Doppeleinreichung 

BE04 Adr. fehlt Adresse d. Zahlungspfl. fehlt/n. korrekt 

MD01 Mandat ungül Kein gültiges Mandat 

MD02 Mandat fehlt Mandatsinformation fehlt 

MD06 Widerspruch Widerspruch durch Zahlungspflichtigen 

MD07 Ktoinh.verst Kontoinhaber verstorben 

MS02 keine Ang.Kd Keine Angabe des Grundes durch Kunden 

MS03 keine Ang.In Keine Angabe des Grundes durch Institut 

RR01 Regul Gründe Aufsichtsrechtliche Gründe 


6 Die Gläubiger ID 

Das neue SEPA-Lastschriftverfahren sieht im SEPA-Lastschriftmandat ein verpflichtendes Merkmal 

zur kontounabhängigen und eindeutigen Kennzeichnung des Lastschriftgläubigers (Creditor 

Identifier/ CI, im Folgenden: Gläubiger-Identifikationsnummer oder Gläubiger-ID) vor. 

Gemeinsam mit der vom Lastschriftgläubiger vergebenen Mandatsreferenznummer wird die 

Gläubiger-Identifikationsnummer von der Kreditwirtschaft über die gesamte Zahlungsprozesskette 

hinweg bis zum Zahlungspflichtigen im SEPA-Datensatz weitergeleitet. Die Mandatsreferenznummer 

ermöglicht in Verbindung mit der Gläubiger-Identifikationsnummer eine eindeutige 

Identifizierbarkeit eines Mandats, so dass der Schuldner bei Vorlage einer SEPA-Lastschrift eine 

Prüfung des wirksamen Bestehens des Mandats vornehmen bzw. die Zahlstelle ihm gegebenenfalls 

eine solche Leistung optional anbieten kann. 

Für Deutschland übernimmt die Deutsche Bundesbank die Ausgabe der Gläubiger- 

Identifikationsnummer in Abstimmung mit dem Zentralen Kreditausschuss (ZKA). 

Der Aufbau der Gläubiger-Identifikationsnummer ist SEPA-weit einheitlich. Sie setzt sich zusammen 

aus dem jeweiligen ISO-Ländercode, einer zweistelligen Prüfziffer, der Geschäftsbereichskennung 

(Creditor Business Code) und einem nationalen Identifikationsmerkmal, das in der Länge variieren 

kann, jedoch maximal 28 Stellen aufweisen darf. Die Länge der Gläubiger-Identifikationsnummer 

variiert somit von Land zu Land; sie weist aber höchstens 35 Stellen auf. 

Die Gläubiger-Identifikationsnummer (kurz Gläubiger-ID, engl. Creditor Identifier) dient der 

Identifikation eines Lastschrifteinreichers unabhängig von seiner Bankverbindung. Sie setzt sich wie 

folgt zusammen: 

DE 

ISO-Ländercode 

Quelle: Deutsche Bundesbank 

02 

Prüfziffer 

ZZZ 

Business Area Code 

01234567890 

Nationales Identifikationsmerkmal 


Die Länge der Gläubiger-ID richtet sich nach den Vorgaben der Ausgabestelle. In Deutschland sind 

dies immer 18 Stellen. 

Die Gläubiger-Identifikationsnummer kann ausschließlich im Internet bei der Deutschen 

Bundesbank beantragt werden: http://glaeubiger-id.bundesbank.de 

Die Mandatsreferenz wird vom Lastschrifteinreicher individuell vergeben für jedes SEPA-Mandat. In 

Verbindung mit der Gläubiger-ID dient sie der eindeutigen Identifizierung eines SEPA-Mandats. 

Länge und Aufbau der Mandatsreferenz können vom Lastschrifteinreicher festgelegt werden. 

Anträge auf Erteilung einer Gläubiger-Identifikationsnummer können ausschließlich elektronisch 

gestellt werden. Die Antragstellung auf anderem Wege ist nicht möglich. Voraussetzung für die 

Vergabe einer Gläubiger-Identifikationsnummer durch die Deutsche Bundesbank ist, dass der 

Lastschriftgläubiger seinen Hauptwohnsitz bzw. Hauptgeschäftssitz in Deutschland hat. Die Ausgabe 

der Gläubiger-Identifikationsnummer erfolgt per E-Mail. 

Für jeden Lastschriftgläubiger wird nur eine Gläubiger-Identifikationsnummer vergeben. Sofern 

mehrere Anträge gestellt werden, wird nur der zuerst gestellte Antrag beachtet. Über die 

Geschäftsbereichskennung hat der Lastschriftgläubiger jedoch die Möglichkeit, verschiedene Stellen 

in seinem Hause, die Forderungen mittels Lastschriften einziehen, zu kennzeichnen. 

Die Vergabe der Gläubiger-Identifikationsnummer erfolgt unabhängig von den rechtlichen 

Eigenschaften und der wirtschaftlichen Situation des Antragstellers und enthält keine 

diesbezüglichen Aussagen oder Bewertungen der Deutschen Bundesbank. 

Mit der Zuteilung einer Gläubiger-Identifikationsnummer ist keine Zulassung zum Einzug von 

Lastschriften im SEPA-Lastschriftverfahren verbunden. Diese kann nur durch das kontoführende 

Kreditinstitut des Antragstellers erfolgen. 

Für das Verfahren zur Beantragung einer Gläubiger-Identifikationsnummer gilt die 

„Verfahrensbeschreibung Gläubiger-Identifikationsnummer“. Sie ist im Rahmen der Antragstellung 

ausdrücklich anzuerkennen. 


6.1 Antragstellung 

Die Antragstellung erfolgt in Abhängigkeit von der Rechtsform. Nach Anerkennung der 

Verfahrensbeschreibung und des Hinweises zum Datenschutz ist deshalb zunächst die der 

Rechtsform entsprechende Personengruppe auszuwählen: 

Personengruppen 

Natürliche Personen und Einzelunternehmen, 

Freiberufler 

Personenvereinigungen 

Juristische Personen des Privatrechts 

Juristische Personen des öffentlichen Rechts 

Folgende weitere Daten werden benötigt: 

Auswahl der Rechtsform 

In der Personengruppe zur Auswahl stehende 

Rechtsformen 

- Einzelperson oder Freiberufler 

- Einzelkaufmann (e. K.) 

- GbR 

- Verein (nicht eingetragen) 

- Partnerschaft 

- OHG 

- KG 

- GmbH & Co. KG 

- EWIV 

- Sonstige Personenvereinigung 

- e. V. 

- GmbH 

- AG 

- KG a. A. 

- Europäische AG (SE) 

- Europäische GmbH 

- eG 

- Europäische Genossenschaft 

- VvaG 

- Sonstige (Stiftungen etc., privatrechtlich) 

- Anstalten 

- Körperschaften 

- Stiftungen öffentlichen Rechts 

- Sonstige (öffentlich-rechtlich) 

� Name/Firma und Anschrift 

� Registernummer (in Abhängigkeit von der Rechtsform: Handelsregister, 

Partnerschaftsregister, Genossenschaftsregister, Vereinsregister) sowie Ort des 

Registergerichts bzw. bei natürlichen Personen Ausweisnummer sowie ausstellende 

Behörde und Ort 

� Angaben zu einer Ansprechperson: Name, Telefonnummer, E-Mail-Adresse 

Am Ende der Datenerfassung werden Sie aus Sicherheitsgründen gebeten, eine Zeichenfolge in ein 

Kontrollkästchen einzugeben. Erst dann kann die Erfassung abgeschlossen werden. 

Ihre eingegebenen Daten werden zur Sicherheit bei der Übertragung verschlüsselt. 

In einem nächsten Schritt erhalten Sie an die unter den Daten zur Ansprechperson angegebene E- 

Mail-Adresse eine E-Mail mit der Aufforderung, die Antragsdaten zur weiteren Verarbeitung 

freizuschalten. Sofern die Freischaltung nicht innerhalb von 10 Kalendertagen erfolgt, werden die 

Antragsdaten gelöscht und das Antragsverfahren beendet. 

Nach erfolgter Freischaltung der Antragsdaten wird die Gläubiger-Identifikationsnummer mit einem 

Mitteilungsschreiben per E-Mail an die angegebene E-Mail-Adresse versandt. 


Das Mitteilungsschreiben ist aus Sicherheitsgründen mit einer digitalen Signatur versehen. Wir 

machen darauf aufmerksam, dass Ihr Antrag nicht in Echtzeit verarbeitet wird und die Zusendung der 

E-Mails in Abhängigkeit der Verarbeitungsrhythmen nach mehreren Stunden erfolgt. 

Das Mitteilungsschreiben ist sorgfältig zu verwahren, da es im Rahmen der Zulassung zum SEPA- 

Lastschriftverfahren dem kontoführenden Kreditinstitut vorzulegen ist. Im Verlustfall können wir 

Ihnen eine Zweitausfertigung des Mitteilungsschreibens zur Verfügung stellen; diese ist 

ausschließlich schriftlich (nicht per E-Mail) anzufordern 


6.2 Beispiel für eine Gläubiger ID 


7 SCT - Das Verfahren (Überweisung) 

Gutschrift auf das Konto des Kreditors 

Der Überweisungsbetrag wird dem Konto des Kreditors gutgeschrieben. Aufgrund des Inkrafttretens 

der Payment Service Directive (PSD) erfolgt die Gutschrift zu dem Zeitpunkt, zu dem die Bank des 

Kreditors selbst die Gutschrift enthält. Dies kann am gleichen Tag erfolgen, an dem auch das Konto 

des Debitors belastet wird oder später. Die PSD schreibt vor, dass ab 2013 die Überweisung 

innerhalb eines Arbeitstages auszuführen ist. 

Wenn die Bank des Kreditors die Überweisung nicht gutschreiben kann, weil z.B. das Konto 

erloschen ist, wird die Überweisung zurückgegeben. In diesem Fall erfolgt aus technischen Gründen 

die Gutschrift zunächst auf einem Verrechnungskonto, das dann durch die Rückgabe wieder belastet 

wird. Das SEPA-Regelwerk sieht vor, dass die Rückgabe innerhalb von 3-TARGET-Arbeitstagen 

erfolgt. 

Die Bank des Debitors kann die Überweisung zurückrufen . 

Rückrufanforderung 

Bis zu 10 TARGET-Arbeitstage nach dem Verrechnungsdatum (Verrechnung der Zahlung zwischen 

den Banken) kann die SEPA-Überweisung zurückgerufen werden. Dies kann geschehen, wenn einer 

der folgenden Gründe vorliegt: 

• Die Überweisung wurde doppelt gesendet 

• Aufgrund von technischen Problemen wurde eine fehlerhafte Überweisung versendet 

• Der Überweisung lag ein Betrugsfall zugrunde 

Die Rückrufanforderung kann durch den Debitor ( Service, zu der die Bank des Debitors nicht 

verpflichtet ist) oder die Bank des Debitors initiiert werden. 

Weiterleitung des Rückrufs 

Die Bank des Debitors leitet ihren Überweisungsrückruf oder den Überweisungsrückruf des Debitors 

an die Bank des Kreditors weiter. Dies erfolgt in dem Format CAMT.056. 

Innerhalb von 10 TARGET-Arbeitstagen entscheidet die Bank des Kreditors, ob sie den Betrag zurück 

überweist. 

• Es ist genügend Deckung auf dem Konto des Kreditors vorhanden 

• Die Überweisung wurde noch nicht zurückgegeben 

• Der Kreditor hat dem Rückruf zugestimmt (die Zustimmung des Kreditors kann aufgrund der 

gesetzlichen Bestimmungen des Landes in dem der Kreditor sein Konto führt, notwendig sein) 

Ablehnung: Entscheidet sich die Bank des Kreditors, der Rückrufanforderung nicht nachzukommen, 

so teilt sie dies der Bank des Debitors in Form einer Nachricht vom Typ CAMT.029 mit. Gründe für 

eine Nichtdurchführung des Rückrufes können sein: 

• Es ist nicht genügend Deckung auf dem Konto des Kreditors vorhanden 

• Das Konto wurde geschlossen 

• Es sprechen gesetzliche Bestimmungen gegen die Durchführung des Rückrufes (in diesem Fall 

ist die Entscheidung im Klartext zu begründen) 

• Der Kreditor verweigert den Rückruf 

• Keine Reaktion durch den Kreditor 


• Die Originalüberweisung wurde nicht empfangen 

• Die Überweisung wurde bereits zurückgegeben 

8 Core-Lastschrift / das Verfahren 

8.1 Einholung der Kreditor-ID 

Der Kreditor (Zahlungsempfänger) beantragt bei der Deutschen Bundesbank die Zuteilung einer 

Creditor-ID. Die Bundesbank teilt die Creditor-ID zu und übermittelt die diese per Mail als PDF- 

Schreiben an den Kreditor. 

8.2 Abschluss des Inkasso Vertrags 

Der Kreditor (Zahlungsempfänger) schließt mit seiner Bank den Inkassovertrag, der Grundlage für 

die Einreichung von SEPA-Lastschriften ist. Der Inkassovertrag regelt die Rechte und Pflichten der 

beiden beteiligten Vertragspartner. Insbesondere wird auch hier der Leistungsumfang der 

Kreditorbank festgelegt. 

• Festlegung, der XML-Formate, mit denen der Kreditor die Lastschrift einreichen kann 

• Festlegung, ob ein Storno vor der Verrechnung möglich ist und wie die Einreichung des Stornos 

erfolgt (als XML-Datei, telefonisch, per Fax usw.) 

• Ob und wie Rückweisungen (Refusals) avisiert werden 

• Festlegung der Cut-Off Zeiten (Einreichungszeiten) 

8.3 Mandat 

8.3.1. Vordruck Mandat (s.a. 10) 

Der Kreditor stellt dem Debitor (Zahlungspflichtiger) das Formular für das Mandat zur Verfügung. Bei 

Bestandskunden besteht die Möglichkeiten, das Mandatsformular zu personalisieren, so dass der 

Debitor nur noch das Datum einzutragen und das Mandat zu unterschreiben hat. 

8.3.2. Erstellung Mandat 

Der Debitor ergänzt die benötigten Angaben: 

• Vorname und Name (Kontoinhaber) 

• Postleitzahl und Ort (Kontoinhaber/Angabe optional) 

• Kreditinstitut (Name und BIC) 

• IBAN 

• Vorname und Name des Vertragspartners (wenn vom Kontoinhaber abweichend/optional) 

• Datum, Ort und Unterschrift 

Der Kreditor ist verpflichtet, auf Anforderung seiner Bank eine Kopie des Mandats (ggf. mit allen 

Änderungen) zur Verfügung zu stellen. 

8.4 Pre-Notification 


Vor dem Einzug informiert der Kreditor den Debitor über den geplanten Einzug. Dies geschieht 

durch eine separate Information oder aber als Teil der Rechnung oder des Vertrags. 

Bei Folgelastschriften kann diese Mitteilung entfallen, wenn der Kunde zuvor über die Beträge und 

die Einzugstermine informiert wurde. 

8.5 Einreichung der Lastschrift 

Mit der Lastschrift werden Daten aus dem Mandat mit übertragen. Dies sind: 

• Kreditor-ID 

• Mandats-ID 

• Datum der Mandatserteilung 

• Name des Debitors 

• Adresse des Debitors (optional) 

• IBAN des Debitors 

• BIC der Bank des Debitors 

• Art der Lastschrift (Core oder B2B) 

• Typ der Lastschrift (Erst-, Folge-, Einmal-Lastschrift oder letzte Lastschrift) 

• Name des Vertragspartners (wenn vom Kontoinhaber (Debitor) verschieden) 

Mit der Lastschrift wird auch der Zeitpunkt mitgegeben, an dem der Einzug erfolgen soll 

(Fälligkeitstermin). Eine Erstlastschrift und eine Einmallastschrift muss 5 TARGET-Arbeitstage, bei 

Folgelastschriften 2 TARGET-Arbeitstage vor dem Fälligkeitstermin bei der Bank des Debitors 

vorliegen. Dementsprechend rechtzeitig muss der Kreditor die Lastschrift bei seiner Bank einreichen 

(s. Cut-Off-Zeiten). 

8.6 Weiterleitung der Lastschrift 

Die Bank des Kreditors prüft die Lastschrift auf Vollständigkeit und auf Gültigkeit der Kreditor-ID. 

Fehlerfreie Lastschriften leitet sie direkt oder über eine Clearing- und Settlement-Infrastruktur (z.B. 

die Deutsche Bundesbank) an die Bank des Debitors weiter. Die Bank des Debitors prüft, ob zu dem 

Konto des Debitors Sperren hinterlegt sind. Ist das Konto für SEPA-Lastschriften generell oder 

aufgrund von speziellen Kriterien für die vorliegende Lastschrift gesperrt, so weist die Bank des 

Debitors die Lastschrift zurück. 

Aufgrund der Vorlauffristen von 5 Tagen bei einer Erstlastschrift und einer Einmallastschrift, und von 

2 Tagen für eine Folgelastschrift, kann die Lastschrift: 

• von dem Kreditor storniert werden 

• von dem Debitor zurückgewiesen werden (Refusal) 

Die Information, dass eine Lastschrift ansteht, erhält der Debitor über die Pre-Notification (Schritt 3) 

und ggf. zusätzlich über seine Bank. 

8.7 Avisierung der Lastschrift 

Im Rahmen eines value added service (VAS) kann die Bank des Debitors den Debitor über die 

anstehende Lastschrift informieren. Bei einem Privatkunden kann dies im Rahmen des Online- 

Bankings erfolgen, indem dem Kunden ein Mandatsspiegel zur Verfügung gestellt wird. Hier werden 

alle Mandate aufgelistet, die die Bank des Debitor gemeinsam mit den entsprechenden Lastschriften 

erreicht haben. Zu jedem Mandat werden dann die zugehörigen Lastschriften aufgezeigt. 

Hierzu gehören die bereits dem Konto belasteten Lastschriften wie auch die Lastschriften, die die 

Bank des Debitors bereits erreicht haben, aber noch nicht dem Konto belastet wurden. 


Im Rahmen des Online-Bankings kann dem Debitor dann die Möglichkeit gegeben werden, diese 

Lastschriften zurückzuweisen (Refusal). 

Bei Firmenkunden kann die Information über anstehende Lastschriften im Rahmen eines Avis 

erfolgen. Der im SEPA Umfeld verwendete ISO20022 Standard stellt hier entsprechende 

Nachrichtentypen zur Verfügung. 

Über die anstehende Lastschrift kann auch durch den Kontoauszug informiert werden, die Belastung 

erfolgt dann mit Wertstellung (Fälligkeitstermin). Ob die Bank die Buchung sofort oder erst am 

Fälligkeitstermin durchführt, liegt im Ermessen der Bank des Debitors. 

Aufgrund des in der Lastschrift mitgegebenen gewünschten Belastungsdatums berechnet die Bank 

das Verrechnungsdatum. Das Verrechnungsdatum ist in der Regel das vom Kreditor gewünschte 

Belastungsdatum. Fällt das gewünschte Belastungsdatum auf einen nicht-TARGET-Arbeitstag, so 

ergibt sich als Verrechnungsdatum der nächste TARGET-Arbeitstag. 

Am Verrechnungstag (in der Regel der Fälligkeitstermin) erfolgt die Belastung des Kontos des 

Debitors. An diesem Tage verrechnet die Bank des Debitors mit der Bank des Kreditors (ggf. über die 

Clearing- und Settlement-Infrastruktur). In der Regel erhält auch der Kreditor am Verrechnungstag 

seine Gutschrift. 

8.8 Storno durch Lastschriftsrückruf des Kreditors (Revocation) 

Die Möglichkeit des Stornos ist ein kostenpflichtiger „value added service“ (VAS), den die Bank des 

Kreditors dem Kreditor anbieten kann. Der Kreditor beauftragt damit seine Bank, die Lastschrift zu 

stornieren. Wie und bis wann diese Beauftragung erfolgen kann ist im Inkassovertrag festgelegt. 

Die Bank des Kreditors leitet den Storno an die Bank des Debitors weiter. Die Bank des Debitors kann 

den Debitor über den Storno informieren. Diese Vorabinformation ist ebenfalls ein „value added 

service“. 

Der Storno erreicht die Bank des Debitors, bevor die Lastschrift eingelöst wurde. Es besteht deshalb 

die Möglichkeit, die am Verrechnungstag vorgesehene Belastung des Kontos des Debitors nicht 

durchzuführen. In diesem Fall erfolgt die Belastung auf einem internen Verrechnungskonto, dem 

dann auch der Storno gutgeschrieben wird. 

Am Verrechnungstag erfolgt die Gutschrift auf dem Konto des Debitors. Die Belastung und die 

Gutschrift kann auch auf einen bankinternen Verrechnungskonto durchgeführt werden. 

Die Belastung aufgrund des Stornos erfolgt am Verrechnungszeitpunkt auf dem Konto des Kreditors. 

8.9 Storno durch Widerspruch des Debitors (Refusal) 

Aufgrund der Vorlauffristen von 5 Tagen bei der Erstlastschrift und von 2 Tagen für die 

Folgelastschrift, kann die Lastschrift von dem Debitor zurückgewiesen werden. Aufgrund der Pre- 

Notification oder des Avises seiner Bank weiß der Debitor, dass zum Fälligkeitstermin eine 

entsprechende Lastschrift seinem Konto belastet werden soll. 

Der Debitor weist seine Bank an, die anstehende und noch nicht seinem Konto belastete Lastschrift 

zurück zu weisen. Die Art und Weise, wie diese Rückweisung erfolgt, wird bilateral (z.B. im Rahmen 

der Allgemeinen Geschäftsbedingungen) zwischen Debitor und der Bank des Debitors festgelegt. 


Die Rückweisung wird von der Bank des Debitors an die Bank des Kreditors weitergeleitet. 

Im Rahmen eines „additional optional services“ (AOS), kann die Bank des Kreditors den Kreditor 

über die erfolgte Rückweisung informieren. Die Art und Weise wird bilateral festgelegt. 

Die Rückweisung durch den Kunden erfolgt bevor die Lastschrift eingelöst wurde. Es besteht deshalb 



dann auch die Rückweisung gutgeschrieben wird. 



Die Belastung aufgrund der Rückweisung erfolgt am Verrechnungszeitpunkt auf dem Konto des 

Kreditors. 

8.10 Rückweisung durch die Bank (Refusal) 

Aufgrund der Vorlauffristen von 5 Tagen bei der Erstlastschrift und von 2 Tagen für die 

Folgelastschrift, kann die Lastschrift von der Bank des Debitors zurückgewiesen werden (z.B., weil 

das Konto erloschen ist). 

8.11 Rückrechnung (Reversal) 

Nach der Verrechnung (d.h. der Belastung des Debitors und der Gutschrift auf dem Konto des 

Kreditors) kann der Kreditor einen Teil oder den gesamten Betrag zurückgeben (Reversal). 

Die Möglichkeit der Rückrechnung ist ein „value added service“, den die Bank des Kreditors dem 

Kreditor anbieten kann. 

Der Kreditor beauftragt seine Bank, den Betrag der Lastschrift oder einen Teil davon zurück zu 

geben. Wie diese Beauftragung erfolgt ist im Inkassovertrag festgelegt. 

Die Bank des Kreditors leitet die Rückrechnung an die Bank des Debitors weiter. 

Der Betrag der Rückrechnung wird dem Konto des Debitors gutgeschrieben, sobald die Bank des 

Debitors die Gutschrift für diesen Betrag selber erhalten hat. 

Das Konto des Kreditors wird belastet. 

8.12 Rückgabe durch den Kunden (Refunds) 

Bis zu acht Wochen nach der Belastung seines Kontos hat der Debitor die Möglichkeit ohne Angabe 

von Gründen die Lastschrift zurück zu geben. 

Der Debitor beauftragt seine Bank mit der Rückgabe der Lastschrift. Bilateral (in der Regel im 

Rahmen der Allgemeinen Geschäftsbedingungen) wird vereinbart, wie diese Rückgabe zu erfolgen 

hat. 

Die Bank des Debitors leitet die Rückgabe nach Prüfung an die Bank des Kreditors weiter. 


Der ursprüngliche Lastschriftbetrag wird dem Konto des Debitors gutgeschrieben. 

Die deutschen Kreditinstitute werden, wie auch bei dem Lastschrifteinzugsverfahren heute üblich, 

eine Rücklastschriftgebühr erheben. Diese wird in der Regel gemeinsam mit dem ursprünglichen 

Betrag dem Konto des Kreditors belastet. Das Konto des Kreditors wird mit dem ursprünglichen 

Lastschriftbetrag und ggf. mit anfallenden Gebühren belastet. 

8.13 Rückgabe durch die Bank (Return) 

2 Tage nach der valutarischen Belastung des Kontos des Debitors hat die Bank des Debitors die 

Möglichkeit, die Lastschrift zurückzugeben (z.B. wenn keine Deckung vorhanden ist). 

8.14 Rückgabe durch den Kunden (ungültiges oder fehlendes Mandat) 

Bis zu 13 Monaten nach Belastung seines Kontos besteht die Möglichkeit der Rückgabe, wenn der 

Lastschrift kein gültiges Mandat zugrunde lag. In diesem Fall ist die Bank des Debitors jedoch 

verpflichtet, sich vor der Rückgabe bei der Bank des Kreditors davon zu überzeugen, ob tatsächlich 

kein gültiges Mandat vorhanden war. 

Der Debitor beauftragt seine Bank mit der Rückgabe der Lastschrift wegen eines nicht autorisierten 

Mandats. Bilateral (in der Regel im Rahmen der Allgemeinen Geschäftsbedingungen) wird 

vereinbart, wie diese Rückgabe zu erfolgen hat. 

Die Bank des Debitors setzt sich mit der Bank des Kreditors in Verbindung und fordert eine Kopie 

des Mandatsakte an. 

Die Bank des Kreditors fordert eine Kopie der Mandatsakte beim Kreditor an. 

Der Kreditor stellt seiner Bank eine Kopie der Mandatsakte (in der Regel als Image-Datei) zur 

Verfügung. 

Die Bank des Kreditors leitet die Mandatsakte an die Bank des Debitors weiter. Diese prüft die 

Unterlagen und stellt fest, ob ein gültiges Mandat vorliegt oder nicht. Diese Entscheidung ist für das 

SEPA-Verfahren final. Lag kein gültiges Mandat vor, so erfolgt in den nächsten Schritten die 

Rückgabe. 

Kommt die Bank des Debitors zu dem Ergebnis, dass ein ungültiges Mandat vorliegt, wird sie die 

Lastschrift zurückgeben. 

Kommt sie zu dem Ergebnis, dass das Mandat gültig ist, so informiert sie den Debitor über ihre 

Entscheidung. 

8.15 Mandatsänderung 

Ändern sich einzelne Bestandteile des Mandats, so wird nicht wie heute bei der 

Einzugsermächtigung eine neue Einzugsermächtigung erteilt sondern es erfolgt eine Änderung des 

Mandats. 

Die Änderung kann vom Debitor oder vom Kreditor ausgehen. Geht sie vom Debitor aus, so teilt der 

Debitor dem Kreditor diese Änderungen mit. 


Ergeben sich Änderungen des Mandats auf Seiten des Kreditors, so werden diese dem Debitor z.B. 

im Rahmen der Pre-Notification mitgeteilt. 

Der Debitor teilt dem Kreditor die Änderung seiner Kontoverbindung mit. Der Debitor 

dematerialisiert die Änderungsmitteilung und aktualisiert die Angaben zum Mandat. Die 

Änderungen sind der Bank des Kreditors mit der nächsten Lastschrift mitzuteilen. 

Vor dem Einzug informiert der Kreditor den Debitor erneut über den geplanten Einzug. Dies 

geschieht durch eine separate Information oder aber als Teil der Rechnung oder des Vertrags. 

Der nächste Einzug der Lastschrift erfolgt mit den geänderten Kontodaten. Die Lastschrift enthält 

deshalb die neue Kontoverbindung. Die alte Kontoverbindung wird bei dem ersten Einzug auf die 

neue Kontoverbindung im SEPA-Datensatz mitgegeben. 

Diese Lastschrift gilt dann auch wieder als Erstlastschrift, so dass die Vorlauffrist von 5 TARGET 

Arbeitstagen einzuhalten ist. 

8.16 Weiterleitung der Lastschriften über CSM1, CSM2… 

In der Regel erfolgt der Austausch der Transaktionen und der R-Transaktionen durch eine Verteil- 

und Verrechnungsinfrastruktur (CSM = Clearing and Settlemet Mechanism). 

In Deutschland wird eine Infrastruktur für die SEPA-Lastschrift durch den SEPA Clearer der Deutschen 

Bundesbank zur Verfügung gestellt. 

Da jedoch nicht alle Banken in Deutschland direkt über die Bundesbank erreichbar sind haben sich 

die CSMs vernetzt, so dass ggf. mehrere CSMs an der Weiterleitung der Nachrichten beteiligt sind. 

Aufgrund der verwendeten Infrastruktur durch die Bank des Debitors bzw. die Bank des Kreditors 

können die Cut-Off-Zeiten der einzelnen Banken voneinander abweichen. 

9 B2B-Lastschrift / das Verfahren 

9.1 Einholung der Kreditor-ID 

Der Kreditor (Zahlungsempfänger) beantragt bei der Deutschen Bundesbank die Zuteilung einer 

Creditor-ID. Die Bundesbank teilt die Creditor-ID zu und übermittelt die diese per Mail als PDF- 

Schreiben an den Kreditor. 

9.2 Abschluss des Inkasso Vertrags 

Der Kreditor (Zahlungsempfänger) schließt mit seiner Bank den Inkassovertrag, der Grundlage für 

die Einreichung von SEPA-Lastschriften ist. Der Inkassovertrag regelt die Rechte und Pflichten der 

beiden beteiligten Vertragspartner. Insbesondere wird auch hier der Leistungsumfang der 

Kreditorbank festgelegt. 

• Festlegung, der XML-Formate, mit denen der Kreditor die Lastschrift einreichen kann 

• Festlegung, ob ein Storno vor der Verrechnung möglich ist und wie die Einreichung des Stornos 

erfolgt (als XML-Datei, telefonisch, per Fax usw.) 

• Ob und wie Rückweisungen (Refusals) avisiert werden 


• Festlegung der Cut-Off Zeiten (Einreichungszeiten) 

9.3 Mandat 

9.3.1. Vordruck Mandat 

Der Kreditor stellt dem Debitor (Zahlungspflichtiger) das Formular für das Mandat zur Verfügung. Bei 

Bestandskunden besteht die Möglichkeiten, das Mandatsformular zu personalisieren, so dass der 

Debitor nur noch das Datum einzutragen und das Mandat zu unterschreiben hat. 

9.3.2. Erteilung des Mandats 

Der Debitor ergänzt die benötigten Angaben (falls erforderlich): 

• Vorname und Name (Kontoinhaber) 

• Postleitzahl und Ort (Kontoinhaber / Angabe optional) 

• Kreditinstitut (Name und BIC) 

• IBAN 

• Vorname und Name des Vertragspartners (Schuldner aus dem Vertragsverhältnis, wenn vom 

Kontoinhaber (Debitor) abweichend) 

• Datum, Ort und Unterschrift 

Das Mandat wird nach Erhalt vom Kreditor dematerialisiert. Da der Kreditor verpflichtet ist, auf 

Anforderung seiner Bank eine Kopie des Mandats (ggf. mit allen Änderungen) zur Verfügung zu 

stellen, wird eine entsprechende Mandatsverwaltung benötigt. 

9.3.3 Weiterleitung der Mandatskopie 

Der Debitor stellt seiner Bank eine Kopie des Mandats zur Verfügung. 

9.4 Pre-Notification 

Vor dem Einzug informiert der Kreditor den Debitor über den geplanten Einzug. Dies geschieht 

durch eine separate Information oder aber als Teil der Rechnung oder des Vertrags. 



9.5 Einreichung der Lastschrift 

Mit der Lastschrift werden Daten aus dem Mandat mit übertragen. Dies sind: 

• Kreditor-ID 

• Mandats-ID 


• Datum der Mandatserteilung 

• Name des Debitors 

• Adresse des Debitors (optional) 

• IBAN des Debitors 

• BIC der Bank des Debitors 

• Art der Lastschrift (Core oder B2B) 

• Typ der Lastschrift (Erst-, Folge-, Einmal-Lastschrift oder letzte Lastschrift) 

• Name des Vertragspartners (Schuldner, wenn vom Kontoinhaber (Kreditor) verschieden) 

Mit der Lastschrift wird auch der Zeitpunkt mitgegeben, an dem der Einzug erfolgen soll 

(Fälligkeitstermin). Eine B2B-Lastschrift muss einen TARGET-Arbeitstag vor dem Fälligkeitstermin 

bei der Bank des Debitors vorliegen. Dementsprechend rechtzeitig muss der Kreditor die Lastschrift 

bei seiner Bank einreichen (s. Cut-Off-Zeiten). 

9.6 Weiterleitung der Lastschrift 

Die Bank des Kreditors prüft die Lastschrift auf Vollständigkeit und auf Gültigkeit der Kreditor-ID. 

Fehlerfreie Lastschriften leitet sie direkt oder über eine Clearing- und Settlement-Infrastruktur (z.B. 

die Deutsche Bundesbank) an die Bank des Debitors weiter. Die Bank des Debitors prüft, ob zu dem 

Konto des Debitors Sperren hinterlegt sind. Ist das Konto für SEPA-Lastschriften generell oder 

aufgrund von speziellen Kriterien für die vorliegende Lastschrift gesperrt, so weist die Bank des 

Debitors die Lastschrift zurück. 

9.7 Avisierung der Lastschrift 

Im Rahmen eines value added services (VAS) kann die Bank des Debitors den Debitor über die 

anstehende Lastschrift informieren. Über die anstehende Lastschrift kann auch durch den 

Kontoauszug informiert werden, die Belastung erfolgt dann mit Wertstellung (Fälligkeitstermin). Ob 

die Bank die Buchung sofort oder erst am Fälligkeitstermin durchführt, liegt im Ermessen der Bank 

des Debitors. 

Aufgrund des in der Lastschrift mitgegebenen gewünschten Belastungsdatums berechnet die Bank 

das Verrechnungsdatum. Das Verrechnungsdatum ist in der Regel das vom Kreditor gewünschte 

Belastungsdatum. Fällt das gewünschte Belastungsdatum auf einen nicht-TARGET-Arbeitstag, so 

ergibt sich als Verrechnungsdatum der nächste TARGET-Arbeitstag. 

Am Verrechnungstag (in der Regel der Fälligkeitstermin) erfolgt die Belastung des Kontos des 

Debitors. An diesem Tage verrechnet die Bank des Debitors mit der Bank des Kreditors (ggf. über die 

Clearing- und Settlement-Infrastruktur). In der Regel erhält auch der Kreditor am Verrechnungstag 

seine Gutschrift. 

9.8 Storno durch Lastschriftsrückruf des Kreditors (Revocation) 

Die Möglichkeit des Stornos ist ein kostenpflichtiger „value added service“ (VAS), den die Bank des 

Kreditors dem Kreditor anbieten kann. Der Kreditor beauftragt damit seine Bank, die Lastschrift zu 

stornieren. Wie und bis wann diese Beauftragung erfolgen kann ist im Inkassovertrag festgelegt. 

Die Bank des Kreditors leitet den Storno an die Bank des Debitors weiter. Die Bank des Debitors kann 

den Debitor über den Storno informieren. Diese Vorabinformation ist ebenfalls ein „value added 

service“. 


Der Storno erreicht die Bank des Debitors, bevor die Lastschrift eingelöst wurde. Es besteht deshalb 



dann auch der Storno gutgeschrieben wird. 



Die Belastung aufgrund des Stornos erfolgt am Verrechnungszeitpunkt auf dem Konto des Kreditors. 

9.9 Storno durch Widerspruch des Debitors (Refusal) 

Aufgrund der Vorlauffrist von einem Tag kann die Lastschrift von dem Debitor zurückgewiesen 

werden. Aufgrund der Pre-Notification oder des Avises seiner Bank weiß der Debitor, dass zum 

Fälligkeitstermin eine entsprechende Lastschrift seinem Konto belastet werden soll. 

Der Debitor weist seine Bank an, die anstehende und noch nicht seinem Konto belastete Lastschrift 

zurück zu weisen. Die Art und Weise, wie diese Rückweisung erfolgt, wird bilateral (z.B. im Rahmen 

der Allgemeinen Geschäftsbedingungen) zwischen Debitor und der Bank des Debitors festgelegt. 

Die Rückweisung wird von der Bank des Debitors an die Bank des Kreditors weitergeleitet. 

Im Rahmen eines „additional optional services“ (AOS), kann die Bank des Kreditors den Kreditor 

über die erfolgte Rückweisung informieren. Die Art und Weise wird bilateral festgelegt. 

Die Rückweisung durch den Kunden erfolgt bevor die Lastschrift eingelöst wurde. Es besteht deshalb 



dann auch die Rückweisung gutgeschrieben wird. 



Die Belastung aufgrund der Rückweisung erfolgt am Verrechnungszeitpunkt auf dem Konto des 

Kreditors. 

9.10 Rückweisung durch die Bank (Refusal) 

Aufgrund der Vorlauffrist von einem Tage kann die Lastschrift von der Bank des Debitors 

zurückgewiesen werden (z.B., weil das Konto erloschen ist). 

9.11 Rückrechnung (Reversal) 

Nach der Verrechnung (d.h. der Belastung des Debitors und der Gutschrift auf dem Konto des 

Kreditors) kann der Kreditor einen Teil oder den gesamten Betrag zurückgeben (Reversal). 

Die Möglichkeit der Rückrechnung ist ein „value added service“, den die Bank des Kreditors dem 

Kreditor anbieten kann. 

Der Kreditor beauftragt seine Bank, den Betrag der Lastschrift oder einen Teil davon zurück zu 

geben. Wie diese Beauftragung erfolgt ist im Inkassovertrag festgelegt. 

Die Bank des Kreditors leitet die Rückrechnung an die Bank des Debitors weiter. 


Der Betrag der Rückrechnung wird dem Konto des Debitors gutgeschrieben, sobald die Bank des 

Debitors die Gutschrift für diesen Betrag selbst erhalten hat. 

Das Konto des Kreditors wird belastet. 

9.12 Rückgabe durch den Kunden (Refund) 

Nachdem die Lastschrift auf dem Konto des Debitors eingelöst wurde, kann sie nicht mehr von 

dem Debitor zurückgegeben werden! 

9.13 Rückgabe durch die Bank (Return) 

Bis zu 2 Tage nach der valutarischen Belastung des Kontos des Debitors hat die Bank des Debitors 

die Möglichkeit, die Lastschrift zurückzugeben (z.B. wenn keine Deckung vorhanden ist). 

9.14 Rückgabe durch den Kunden (ungültiges Mandat) 

Bis zu 13 Monate nach Belastung seines Kontos besteht die Möglichkeit der Rückgabe, wenn der 

Lastschrift kein gültiges Mandat zugrunde lag. In diesem Fall ist die Bank des Debitors jedoch 

verpflichtet, sich vor der Rückgabe davon zu überzeugen, ob tatsächlich kein gültiges Mandat 

vorhanden war. 

Kommt die Bank des Debitors zu dem Ergebnis, dass das Mandat gültig ist, so informiert sie den 

Debitor über ihre Entscheidung. 

Kommt sie zu dem Ergebnis, dass kein gültiges Mandat vorliegt, wird sie die Lastschrift 

zurückgeben. 

Die Bank des Debitors stellt dann der Bank des Kreditors eine Kopie der Mandatsakte zur Verfügung. 

9.15 Mandatsänderung bei der B2B-Firmenlastschrift durch den Debitor 

Ändern sich einzelne Bestandteile des Mandats, so wird nicht wie heute bei der 

Abbuchungsgenehmigung eine neue Abbuchungsgenehmigung erteilt sondern es erfolgt eine 

Änderung des Mandats 

Die Änderung kann vom Debitor oder vom Kreditor ausgehen. 

Ergeben sich Änderungen des Mandats auf Seiten des Kreditors, so werden diese im Rahmen der 

Pre-Notification dem Debitor mitgeteilt. 

Der Debitor stellt seiner Bank eine Kopie der Mandatsänderung zur Verfügung 

Der Debitor teilt dem Kreditor die Änderung seiner Kontoverbindung mit. Die Änderungen sind der 

Bank des Kreditors mit der nächsten Lastschrift mitzuteilen. 

Der Debitor informiert seine Bank, dass die Lastschrift zukünftig von einem anderen Konto eingelöst 

wird. Die bisherige Bank des Kreditors dematerialisiert die Änderungsmitteilungen und vermerkt, 

dass in Zukunft Lastschriften zu diesem Mandat nicht mehr eingelöst werden können. 


Der Debitor informiert ggf. die neue Bank über die Erteilung des Mandats. In der Regel sind hierzu 

die ursprüngliche Mandatserteilung und alle Änderungen erforderlich, damit die neue Bank des 

Kreditors über alle Informationen bezüglich des Mandats verfügt. Die neue Bank des Debitors 

dematerialisiert das Mandat und die vorgelegten Ergänzungen und prüft eingehende Lastschriften 

gegen dieses Mandat. 

Vor dem Einzug informiert der Kreditor den Debitor erneut über den geplanten Einzug. Dies 

geschieht durch eine separate Information oder aber als Teil der Rechnung oder des Vertrags. 



Der nächste Einzug der Lastschrift erfolgt mit den geänderten Kontodaten. Die Lastschrift enthält 

deshalb die neue Kontoverbindung. Die alte Kontoverbindung wird bei dem ersten Einzug auf die 

neue Kontoverbindung, mitgegeben. Diese Lastschrift gilt dann auch als Erstlastschrift. 

9.16 Weiterleitung der Lastschriften über CSM1, CSM2… 

In der Regel erfolgt der Austausch der Transaktionen und der R-Transaktionen durch eine Verteil- 

und Verrechnungsinfrastruktur (CSM = Clearing and Settlemet Mechanism). 

In Deutschland wird eine Infrastruktur für die SEPA-Lastschrift durch den SEPA Clearer der Deutschen 

Bundesbank zur Verfügung gestellt. 

Da jedoch nicht alle Banken in Deutschland direkt über die Bundesbank erreichbar sind haben sich 

die CSMs vernetzt, so dass ggf. mehrere CSMs an der Weiterleitung der Nachrichten beteiligt sind. 

Aufgrund der verwendeten Infrastruktur durch die Bank des Debitors bzw. die Bank des Kreditors 

können die Cut-Off-Zeiten der einzelnen Banken voneinander abweichen. 

10 SEPA-Mandat 

SEPA-Zahlungen können über die folgenden Kommunikationsverfahren elektronisch ein- bzw. 

ausgeliefert werden: 

� EBICS (Electronic Banking Internet Communication Standard) 

� FinTS / Online-Banking 

Wenngleich die Bundesbank aus Effizienzgründen eine beleglose Abwicklung von Zahlungen fördert, 

ist weiterhin auch eine beleghafte Ein- und Auslieferung von SEPA-Überweisungen möglich. Die 

beleghafte Einreichung von SEPA-Lastschriften wird dagegen nicht angeboten. 

Die elektronische Einlieferung der SEPA-Zahlungen erfolgt im XML-Format mit sog. pain- 

Nachrichten. SEPA-Überweisungen und SEPA-Basislastschriften werden an EBICS-Teilnehmer im 

DTAUS0-Format (DTI-Datei) ausgeliefert. 


Voraussetzung für die Einreichung einer Lastschrift ist ein vom Zahler (Zahlungspflichtigen) 

unterzeichnetes SEPA-Lastschriftmandat. Die deutsche Kreditwirtschaft hat dafür Mandatsmuster 

entwickelt, die von den Zahlungsempfängern (Lastschrifteinreichern) zu verwenden sind. 

Jeder SEPA-Lastschrift liegt ein Mandat zugrunde. Für das Mandat gelten strenge Formvorschriften, 

die in den Rulebooks festgelegt wurden. 

10.1 SEPA-Core-Lastschriftmandat 

Das SEPA-Core-Lastschriftmandat ist im folgenden Wortlaut anzugeben: 

Ich ermächtige/ Wir ermächtigen (A) [Name des Debitors], Zahlungen von meinem/ unserem Konto 

mittels Lastschrift einzuziehen. Zugleich (B) weise ich mein/ weisen wir unser Kreditinstitut an, die 

von [Name des Kreditors] auf mein/ unser Konto gezogenen Lastschriften einzulösen. 

10.2 B2B-Lastschriftmandat 

Für das B2B-Lastschriftmandat gilt: 

"Ich ermächtige (Wir ermächtigen) [Name des Kreditor], Zahlungen von meinem (unserem) Konto 

mittels Lastschrift einzuziehen. Zugleich weise ich mein (weisen wir unser) Kreditinstitut an, die von 

[Name des Kreditors] auf mein (unser) Konto gezogenen Lastschriften einzulösen. 

Das Mandat muss folgende Angaben enthalten: 

• Lastschrift-Art 

• Eindeutige Mandats-ID 

• Name des Debitors (Zeile 1) 

• Adresse des Debitors / Strasse und Hausnummer (Zeile 2) 

• Adresse des Debitors / PLZ und Ort (Zeile 3) 

• Adresse des Debitors / Land (Zeile 4) 

• IBAN des Debitors (Zeile 5) 

• BIC des Debitors (Zeile 6) 

• Name des Kreditors (Zeile 7) 

• Kreditor-ID (Zeile 8) 

• Adresse des Kreditors / Strasse und Hausnummer (Zeile 9) 

• Adresse des Kreditors / PLZ und Ort (Zeile 10) 

• Adresse des Kreditors / Land (Zeile 11) 

• Lastschrift-Typ (Zeile 12) 

• Ort und Datum der Unterschrift (Zeile 13) 

• Unterschrift(en) 

• ID des Debitors (Zeile 14) 

• Name des Schuldners (Zeile 15) 

• ID des Schuldners Zeile 16) 

• Name des Gläubigers (Zeile 17) 

• ID des Gläubigers (Zeile 18) 


• Referenznummer des zugrunde liegenden Vertrages (Zeile 19) 

• Vertragsbezeichnung (Zeile 20) 

Das Mandat muss klar von jedem anderen Text abgegrenzt sein. Es dürfen auch keine weiteren 

zusätzlichen Informationen und Angaben innerhalb des Mandats gemacht werden. 

Aus dem Mandatstext muss klar hervorgehen, wie das Mandat zurückzusenden ist. 

Name, Adresse und Kreditor-ID sollten vorgedruckt oder eingestempelt werden. 

10.3 Mustervordrucke 




11 Aufbau der IBAN in den SEPA-Ländern: 

Land 

IBAN- 

Länge 

IBAN-Format* 

Belgien 16 BEpp bbbk kkkk kkkk 

Bulgarien 22 BGpp bbbb ssss ddkk kkkk kk 

Dänemark 18 DKpp bbbb kkkk kkkk kk 

Deutschland 22 DEpp bbbb bbbb kkkk kkkk kk 

Estland 20 EEpp bbkk kkkk kkkk kkkK 

Finnland 18 FIpp bbbb bbkk kkkk kP 

Frankreich 27 FRpp bbbb bsss sskk kkkk kkkk kPP 

Griechenland 27 GRpp bbb bbbb kkkk kkkk kkkk kkkk 

Irland 22 IEpp bbbb ssss sskk kkkk kk 

Island 26 ISpp bbbb kkkk kkkk xxxx xxxx xx 

Italien 27 ITpp xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxx 

Lettland 21 LVpp bbbb kkkk kkkk kkkk k 

Liechtenstein 21 LIpp bbbb bkkk kkkk kkkk k 

Litauen 20 LTpp bbbb bkkk kkkk kkkk 

Luxemburg 20 LUpp bbbk kkkk kkkk kkkk 

Malta 31 MTpp bbbb ssss sskk kkkk kkkk kkkk kkk 

Monaco 27 MCpp bbbb bsss sskk kkkk kkkk kPP 

Niederlande 18 NLpp bbbb kkkk kkkk kk 

Norwegen 15 NOpp bbbb kkkk kkk 

Österreich 20 ATpp bbbb bkkk kkkk kkkk 

Polen 28 PLpp bbbb bbbP kkkk kkkk kkkk kkkk 

Portugal 25 PTpp bbbb bbbb kkkk kkkk kkkP P 

Rumänien 24 ROpp bbbb kkkk kkkk kkkk kkkk 

Schweden 24 SEpp bbbk kkkk kkkk kkkk kkkk 

Schweiz 21 CHpp bbbb bkkk kkkk kkkk k 

Slowakei 24 SKpp bbbb kkkk kkkk kkkk kkkk 

Slowenien 19 SIpp bbbb bkkk kkkk kPP 

Spanien 24 ESpp bbbb ssss PPkk kkkk kkkk 

Tschechische Republik 24 CZpp bbbb kkkk kkkk kkkk kkkk 

Ungarn 28 HUpp bbbb bbbk kkkk kkkk kkkk kkkk 

Vereinigtes Königreich 22 GBpp bbbb ssss sskk kkkk kk 

Zypern 28 CYpp bbbs sssss kkkk kkkk kkkk kkkk 

* AD, BE, ... zweistelliges ISO-Länderkennzeichen 

pp zweistellige IBAN-Prüfziffer 

b Bankleitzahl/Bankcode 

k Kontonummer 

P Prüfziffer 

s 

x 

Filialnummer/Code 

Sonstige Funktionen 


12 Glossar 

AOS / VAS 

AOS (additional optional services) 

• Zusatzleistungen, die im Zusammenhang mit den SEPA-Produkt durch Banken angeboten 

werden können, sofern diese nicht gegen das System der SEPA-Abwicklung verstoßen. 

• Vereinbarungen werden in einer Gruppe formuliert und müssen vom EPC freigegeben werden. 

Beispiel: die Sicht-SDD 

VAS (value added services) 

• Zusatzleistungen, die zwischen der Bank und dem Kunden vereinbart werden. 

• Beispiel: Vorabinformation über anstehende Lastschriften vor Due-Date 

ACH 

AOS 

Benificary 

BIC 

Creditor 

Automated Clearing House 

Additional Optional Service = optionale Zusatzdienstleistung 

Bank Identifier Code 

EBA European Banking 

Association 

EBICS Electronik Banking Internet 

Communication Standard 

EWR Europäischer 

Wirtschaftsraum 

Gläubiger-ID Gläubiger- 

Identifikationsnummer / 

Creditor Identifier (CI) 

IBAN International Bank Account 

Number 

Interchange fee 

PE-ACH PanEuropean Automated 

Clearing House 

PSD 

Begünstigter der Überweisung 

Zahlungsempfänger 

Abwicklungsgebühr 

Payment Services Directive EU-Zahlungsdiensterichtlinie 

Refund Rückgabe durch die Debitor-Bank bis 

zu 8 Wochen nach Fälligkeit (später 

nur aufgrund fehlenden Mandats), für 

SEPA-Firmenlastschrift (B2B) nicht 

möglich 


EREF End to end referenz EREF+[ Ende-zu-Ende Referenz ] 

(DDAT10; CT-AT41 - Angabe 

verpflichtend) 

NOTPROVIDED wird nicht eingestellt.) 

COAM 

KREF+[Kundenreferenz] 

MREF+[Mandatsreferenz] (DD-AT01 - 

Angabe verpflichtend) 

CRED+[Creditor Identifier] (DD-AT02 - 

Angabe verpflichtend bei 

SEPALastschriften, nicht jedoch bei 

SEPARücklastschriften) 

Compensation Amount Summe aus Auslagenersatz und 

Bearbeitungsprovision bei einer 

nationalen 

Rücklastschrift sowie optionalem 

Zinsausgleich 

OAMT Original Amount Betrag der ursprünglichen Lastschrift 

camt Cash Management 

SWIFT Nachrichtentyp 

pacs Payments Clearing and 

Settlement 

pain Payments Initiation 



VAS value added services Zusatzleistungen, die zwischen der 

Bank und dem Kunden vereinbart 

werden.Beispiel: Vorabinformation 

über anstehende Lastschriften vor 

Due-Date 

Quellenangaben: 

Veröffentlichungen der Deutschen Bundesbank 

Veröffentlichungen des EZB 

Veröffentlichungen der vdBerg AG 

Veröffentlichungen des DSGV / Herrn Axel Weiß 

Veröffentlichungen des SVB 

Veröffentlichungen des SIZ / Bonn Herrn Dr. Ralf Schophol 

Veröffentlichungen der BayernLB / Frau Stadlbauer

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