Informe anual

4.1. Control interno
Auditoría Interna depende jerárquicamente de la propia Comisión de Auditoría y
Cumplimiento Normativo y funcionalmente está adscrita al Presidente del Consejo de
Administración, con la coordinación de Secretaría General del Banco y por el Secretario de
la Comisión en lo relativo a las competencias del Consejo y de la Comisión.
Planificación de Auditoría Interna. Aprobación y seguimiento semestral
La Comisión de Auditoría aprueba anualmente el conjunto de actividades que va a
desarrollar la Auditoría Interna durante el ejercicio.
La planificación de Auditoría Interna aborda en detalle los informes y principales trabajos
a ejecutar en el año de acuerdo con el mapa de riesgos corporativo y por el mapa de riesgos
definido por Auditoría que sirve como metodología para el cumplimiento de los objetivos
de control de la Entidad. Semestralmente, la Comisión realiza un seguimiento de la
planificación, donde se presenta y explica la situación de cumplimiento de los objetivos
marcados. Igualmente se presentan a la Comisión las peticiones que la organización
solicita a Auditoría Interna y que se incluyen dentro de la planificación anual.
La Comisión es informada con antelación y adopta, en su caso, las decisiones que
considera oportunas sobre:
- El presupuesto global anual de Auditoría Interna.
- Los proyectos informáticos y de consultoría que aborda Auditoría Interna.
- La subcontratación de determinados proyectos o servicios, especialmente en casos
de subcontratación del Auditor de cuentas.
- El plan de formación anual del equipo de Auditoría Interna.
Información sobre incidencias
Las principales incidencias que puedan surgir en la Entidad, referentes a debilidades en
sistemas, a errores de alcance amplio o a presuntas irregularidades de empleados son
presentadas a la Comisión de Auditoría, que supervisa las medidas que a tal efecto son
adoptadas por los órganos competentes del Banco.
Circular sobre seguimiento de recomendaciones vinculantes de auditoría
En 2011, la Comisión de Auditoría ha realizado un seguimiento detallado de la evolución
del cumplimiento de la Circular interna de 2008 sobre seguimiento y control de las
recomendaciones de Auditoría Interna.
En 2011 se han emitido 441 recomendaciones durante el ejercicio. A 31 de diciembre, el
80% de las recomendaciones emitidas en el ejercicio anterior, ya estaban finalizadas.
La experiencia de los últimos años nos indica que en un plazo no superior a los doce meses
se finalizan aproximadamente entre el 80 y el 90% de las recomendaciones emitidas,
mostrando así la aportación de valor de Auditoría Interna a la organización.
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