Volumen 3 - Auditoría Superior de la Federación

Sector Hacienda y Crédito Público
III.1.7.4.2. Evaluación de las Operaciones de Intervención y Liquidación del Banco Anáhuac, S.A.
Auditoría: 04-1-06HHN-6-065
Criterios de Selección
Antecedentes de las Revisiones
Esta auditoría se seleccionó por las seis revisiones practicadas al Instituto para la Protección al Ahorro
Bancario (IPAB), en relación con las operaciones de intervención y liquidación de instituciones de
banca múltiple como Banco Unión, S.A., Banco Obrero, S.A., Banco de Oriente, S.A., Banco
Interestatal, S.A., Banco del Sureste, S.A., y Banco Industrial, S.A., y porque en los resultados de
dichas revisiones se detectaron irregularidades en los periodos de intervención y de liquidación.
Además, en virtud de lo dispuesto en el artículo décimo séptimo transitorio de la Ley de Protección al
Ahorro Bancario (LPAB), publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 19 de enero de 1999,
que faculta a la Auditoría Superior de la Federación (ASF) para revisar las operaciones asumidas por
el IPAB correspondientes a los programas de saneamiento a que se refieren los artículos 122 de la Ley
de Instituciones de Crédito (LIC) y 89 de la Ley del Mercado de Valores (artículos actualmente
derogados), así como las operaciones de las instituciones intervenidas por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV); asimismo, para dar seguimiento puntual y periódico al proceso de
intervención, de saneamiento financiero y de liquidación del Banco Anáhuac, S.A., y garantizar el
cumplimiento del artículo séptimo transitorio de la LPAB y demás normativa.
Objetivo
Comprobar que las acciones que realizó la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) por las
irregularidades detectadas en las operaciones que propiciaron la intervención gerencial del Banco
Anáhuac, S.A. (Anáhuac), se ajustaron a la legislación y normativa.
Comprobar que las operaciones de liquidación de Anáhuac, por parte del Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario (IPAB), se ajustaron a lo dispuesto en la legislación y normativa.
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