Volumen 3 - Auditoría Superior de la Federación

Antecedentes
Sector Hacienda y Crédito Público
La ASF tiene la obligación de revisar el cumplimiento, entre otros, del artículo séptimo transitorio de la
LPAB, el cual establece que el IPAB asume la titularidad de las operaciones de la banca intervenida
por la CNBV, situación en la que se encontraba Capital.
Por tal motivo, se elaboró la propuesta de la auditoría núm. 64 denominada “Evaluación de las
Operaciones de Intervención, Saneamiento Financiero y Liquidación de Banco Capital, S.A.”,
correspondiente al Programa de Auditorías, Visitas e Inspecciones para la Revisión y Fiscalización
Superior de la Cuenta Pública 2004.
El Auditor Superior de la Federación, mediante el oficio núm. OASF-620/05 del 1 de abril de 2005,
comunicó al IPAB que sería objeto de revisión trabajos que se incluirían en el Informe del Resultado de
la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2004.
Asimismo, el Auditor Especial de Desempeño, mediante el oficio núm. AED/DGAE/156/2005 del 27 de
abril de 2005, emitió la orden de auditoría para notificar al IPAB que se realizaría la revisión
denominada “Evaluación de las Operaciones de Intervención, Saneamiento Financiero y Liquidación
del Banco Capital, S.A.”.
Al respecto, con el oficio núm. IPAB/SE/037/2005 del 2 de mayo de 2005, el IPAB comunicó a la ASF
que los secretarios adjuntos Jurídico y de Protección al Ahorro Bancario serían los funcionarios que
fungirían como coordinadores internos y enlaces de la citada auditoría.
l 12 de mayo de 2005, mediante el acta de formalización e inicio de ejecución de auditoría, el personal
comisionado para la práctica de la auditoría núm. 64, de tipo “Especial”, denominada “Evaluación de
las Operaciones de Intervención, Saneamiento Financiero y Liquidación del Banco Capital, S.A.”, se
constituyó legalmente en el domicilio del IPAB.
Resultados, Observaciones y Acciones Promovidas
Resultado Núm. 1 Sin Observaciones
Intervención Gerencial
Mediante el oficio núm. DGAE/397/05 del 15 de junio de 2005, la ASF solicitó a la CNBV información y
documentación preliminar, consistente en:
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