patrimonio - Terminal de Popayán

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AÑO 2011
1. FUNCIONES DEL AUDITOR INTERNO
Según la ley 87 de 1993 y el decreto 2145 de
1999, los auditores internos deberán evaluar y
determinar la eficiencia, eficacia y economía de
los controles establecidos en cada uno de los
procesos de la entidad, realizando el
seguimiento necesario para que se apliquen las
medidas recomendadas, estableciendo así
confiabilidad, oportunidad y utilidad social de la
información financiera.
2. INFORMACION RELATIVA AL EXAMEN
A. MOTIVO DEL EXAMEN
Medir y evaluar la eficiencia, eficacia y
economía de los controles de la empresa.
Asesorando a la gerencia en la continuidad del
proceso administrativo, la revalidación de los
planes establecidos y en la introducción de los
correctivos necesarios para el cumplimiento de
las metas u objetivos previstos.
B. NATURALEZA Y OBJETIVOS
Los objetivos de un sistema de control interno
contable consisten básicamente en
proporcionar a la dirección una garantía
razonable de que los activos están protegidos y
registrados debidamente, así mismo, de la
adecuación de los controles establecidos en
términos de eficiencia, eficacia y economía para
el manejo y registro de la información contable
que permite la elaboración oportuna de
estados financieros confiables y transparentes.
C. ALCANCE
Se realizo un estudio y evaluación del sistema
de control interno contable a diciembre 31 de
2011 de LA TERMINAL DE TRANSPORTES
POPAYAN S.A. de acuerdo con normas de
auditoría generalmente aceptadas en
Colombia. La evaluación consistió en un
examen del sistema de control interno contable
caracterizado por la independencia, la
neutralidad y objetividad. Como elemento
esencial del proceso de evaluación se efectuó la
auditoría interna sobre una base selectiva de
los procesos, actividades, operaciones y
resultados de la entidad. Algunas de las
pruebas aplicadas son arqueos de caja,
inventario de activos fijos, revisión de
procedimientos, cumplimiento de normas, etc.
La información financiera es consistente y
refleja razonablemente la situación económica
de la empresa.
3. ASPECTOS A RESALTAR DEL CONTROL
INTERNO
La empresa cuenta con un Sistema de Gestión
de Calidad certificado por el ICONTEC, bajo la
norma ISO 9001:2008, desde el año 2005, lo
que ha facilitado y agilizado la labor del control
interno.
Es importante mencionar el compromiso de la
Gerencia General y el equipo Directivo con el
control interno y el sistema de calidad, que se
refleja en la aplicación de controles y
cumplimiento de indicadores en cada uno de
los procesos, a los cuales mensualmente el
comité de calidad analiza los resultados del
desempeño a través de la medición de los
indicadores definidos, con el fin de evaluar el
cumplimiento de los objetivos propuestos.
El 23 de febrero dando cumplimiento a la
Resolución 248 del 06 de julio de 2007 y la 375
de septiembre 17 de 2007, se envío a la
Contaduría General de la Nación, el informe
anual de evaluación del Control Interno
Contable correspondiente al año 2011, a través
del Sistema Consolidador de Hacienda e
Información Financiera Pública- CHIP.
4. CONCLUSIONES
El estado del Sistema de Control Interno en
términos generales es satisfactorio, ya que se
evidencia un mejoramiento continuo, debido al
compromiso y responsabilidad de cada uno de
los servidores, lo que se ha visto reflejado en
los buenos resultados desde el punto de vista
institucional.
Los resultados de los informes de los entes de
control externo (ICONTEC) presentan
observaciones y no conformidades de forma
que de hecho dentro del proceso de
mejoramiento continuo se han ido
implementando, lo que muestra que se tiene
un sistema de control interno fortalecido.
Atentamente,
DIANA MILENA HERRERA GAITAN
Jefe de Control Interno
TERMINAL DE TRANSPORTES POPAYAN S.A.
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