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Promotora <strong>CMR</strong> <strong>Falabella</strong> S.A.<br />
Notas a los Estados Financieros<br />
Nota 8 – Impuestos a las Ganancias e Impuestos Diferidos (continuación)<br />
b) La reconciliación del gasto por impuesto a la ganancias a la tasa estatutaria respecto de la tasa efectiva al 30 de<br />
septiembre de 2012 y 2011 se compone como sigue:<br />
Resultado antes de impuesto por la tasa 01-Ene-12 01-Ene-12 01-Ene-11 01-Ene-11<br />
Impositiva Legal de Chile 30-Sep-12 30-Sep-12 30-Sep-11 30-Sep-11<br />
M$ % M$ %<br />
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO POR LA TASA IMPOSITIVA LEGAL DE CHILE 9.543.807 20% 18.114.678 20%<br />
Efecto en Tasa Impositiva de Ingresos No Imponibles (69.653) (0,15)% (142.837) (0,16)%<br />
Efecto en Tasa Impositiva de Gastos No deducibles 6.857 0,01% 5.958 0,01%<br />
Efecto Beneficio Tributario No Reconocido Anteriormente en el Estado de Resultado - - (116.182) (0,13)%<br />
Corrección Monetaria Tributaria (Neta) (842.152) (1,76)% - -<br />
Otros Incrementos (Decrementos) (699.706) (1,46)% (1.492.913) (1,65)%<br />
AJUSTES A LA TASA IMPOSITIVA LEGAL, TOTAL (1.604.654) (3,36)% (1.745.974) (1,93)%<br />
GASTO IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO 7.939.153 16,64% 16.368.704 18,07%<br />
TASA IMPOSITIVA EFECTIVA 16,64% 18,07%<br />
c) Los saldos de impuestos diferidos por categoría de diferencia con los libros tributarios se presentan a<br />
continuación:<br />
30-Sep-12<br />
31-Dic-11<br />
Conceptos - Estado de Situación Financiera<br />
Diferido Diferido Diferido Diferido<br />
Activo Pasivo Activo Pasivo<br />
M$ M$ M$ M$<br />
Gastos anticipados activados - 104.285 - 54.552<br />
Provisión de deudores incobrables 10.059.944 - 7.364.128 -<br />
Provisión de vacaciones 165.271 - 190.329 -<br />
Provisión premio antigüedad 49.299 - 45.262 -<br />
Provisión gastos varios 126.693 - 251.639 -<br />
Valoración derivados 37.657 - - -<br />
Provisión Legal 21.010 - - -<br />
Provisión castigos tributarios 978.888 - 2.242.186 -<br />
Provisión por Incobrabilidad Recaudador Mis Cuentas 4.149.708 - - -<br />
Totales 15.588.470 104.285 10.093.544 54.552<br />
Saldo neto 15.484.185 - 10.038.992 -<br />
d) Conciliación entre saldos de balance y los cuadros de impuestos diferidos<br />
30-Sep-12 31-Dic-11<br />
Saldo Neto según cuadros presentados más arriba<br />
M$ M$<br />
Activo por Impuestos Diferidos 15.588.470 10.093.544<br />
Pasivo por Impuestos Diferidos 104.285 54.552<br />
Impuestos Diferidos, Neto 15.484.185 10.038.992<br />
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