TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

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Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2004 Alcance Universo Seleccionado: 1,366,190.8 miles de pesos Muestra Auditada: 922,372.8 miles de pesos Se revisaron 922,372.8 miles de pesos que representaron el 67.5% del total erogado en el capítulo 3000 “Servicios Generales” que ascendió a 1,366,190.8 miles de pesos. Dicha revisión se orientó al examen de las partidas 3414 “Subcontratación de Servicios con Terceros” por 2,265.4 miles de pesos, 3701 “Difusión e Información de Mensajes y Actividades Legislativas” por 51,015.5 miles de pesos, 3811 “Pasajes Nacionales en el Desempeño de Comisiones y Funciones Oficiales” por 12,210.9 miles de pesos, y 3827 “Asignaciones a los Grupos Parlamentarios” por 856,881.0 miles de pesos. Áreas Revisadas Las direcciones generales de Programación y Presupuesto (DGPP), de Contabilidad (DGC), de Finanzas (DGF), de Recursos Materiales y Servicios (DGRMS), y la de Servicios Médicos (DGSM), adscritas a la Secretaría de Servicios Administrativos y Financieros (SSAF), así como en la Coordinación General de Comunicación Social (CGCS) dependiente de la Mesa Directiva de la H. Cámara de Diputados. Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el control interno de la entidad fiscalizada para determinar la extensión de la muestra por revisar, así como las posibles áreas de riesgo, en función de la Ley Orgánica del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos y de sus manuales de organización específicos y de procedimientos. 2. Constatar que la información contenida en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2004 corresponda con los registros contables y presupuestarios de la entidad fiscalizada, en cumplimiento de los lineamientos generales para la administración de los recursos de la H. Cámara de Diputados, expedidos para tal efecto. 3. Comprobar que el presupuesto autorizado se sustentó en los oficios de afectación presupuestaria correspondientes y que los movimientos presupuestarios se realizaron de 22
Poder Legislativo conformidad con el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2004 y con el Manual de Procedimientos para Registrar ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público los Productos Financieros y otros Ingresos Obtenidos por la H. Cámara de Diputados. 4. Verificar que las operaciones correspondientes a las partidas 3414 “Subcontratación de Servicios con Terceros”, 3701 “Difusión e Información de Mensajes y Actividades Legislativas”, 3811 “Pasajes Nacionales en el Desempeño de Comisiones y Funciones Oficiales”, y 3827 “Asignaciones a los Grupos Parlamentarios”, en su programación, procedimientos de contratación y ejercicio del gasto se realizaron de conformidad con las disposiciones normativas. 5. Comprobar que los servicios se contrataron para el cumplimiento de las actividades encomendadas a la entidad fiscalizada. 6. Constatar que el pago y registro de las operaciones efectuadas se sustentó con la documentación justificativa y comprobatoria del gasto y que éste se realizó conforme a los Lineamientos Generales para la Administración de los recursos en la H. Cámara de Diputados. Resultados, Observaciones y Acciones Promovidas Resultado Núm. 1 Observación Núm. 1 Se constató que el Manual de Organización General de la H. Cámara de Diputados que data de 1999 no fue autorizado y no se encuentra actualizado, ya que en éste se incluyeron áreas que cambiaron su denominación o ya no existen, como es el caso de la entonces Unidad de Estudios de las Finanzas Públicas, la Dirección del Presupuesto y del Gasto Público General, la Coordinación General de Servicios Financieros, la Dirección General de Contabilidad y Cuenta Comprobada y la Dirección de Cuenta Comprobada; además, no se incluyeron las unidades de reciente creación como es el caso del Centro de Desarrollo Rural Sustentable y la Soberanía Alimentaria (CEDRASSA). Cabe señalar que en el Estatuto de la Organización Técnica y Administrativa y del Servicio de Carrera tampoco se incluyó este centro. Respecto de los manuales de procedimientos de la H. Cámara de Diputados, se observó que de los siete procedimientos aplicables a la DGPP sólo los correspondientes al registro ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) de los productos financieros y otros ingresos obtenidos por la H. Cámara de Diputados, y el referente al pago de dietas a los diputados, están debidamente actualizados y registrados ante la Contraloría Interna en la H. Cámara de Diputados. 23
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