MEMORIA 2008 - Asociación Española de Banca

MEMORIA 2008
ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Memoria 2008
XXXI Ejercicio Social
Asociación Española
de Banca

SUMARIO
Página
1. ÓRGANOS DE GOBIERNO ............................................................................................... 5
2. RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................... 8
3. COMITÉ JURÍDICO ........................................................................................................... 12
4. ASESORÍA LABORAL ....................................................................................................... 16
5. ASESORÍA ECONÓMICA ................................................................................................. 17
6. ASESORÍA FINANCIERA ................................................................................................. 19
7. ASESORÍA BANCARIA ..................................................................................................... 21
8. COMITÉ DE SERVICIOS FINANCIEROS MINORISTAS ............................................... 23
9. COMITÉ DE PAGOS, OPERACIONES Y PROCEDIMIENTOS ...................................... 26
10. COMITÉ FISCAL ................................................................................................................. 29
11 ASESORÍA DE RELACIONES EUROPEAS E INTERNACIONALES ............................ 32
12. ASESORÍA DE COMUNICACIÓN .................................................................................... 35
ANEXO 1: Circulares enviadas a los bancos desde la anterior Memoria ......................................... 37
ANEXO 2: Cartas y otra documentación enviadas a los bancos desde la anterior Memoria ............ 44
ANEXO 3: Bancos socios ................................................................................................................. 48
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1. ÓRGANOS DE GOBIERNO
ÓRGANOS DE GOBIERNO
(al 28-2-2009)
Presidente
Miguel Martín Fernández
Secretario General
Pedro Pablo Villasante Atienza
Vicesecretario General
Francisco Uría Fernández
CONSEJO GENERAL
Grupo Primero
BANCO SANTANDER Alfredo Sáenz Abad
Matías Rodríguez Inciarte
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche
Juan Asúa Madariaga
BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO José García Cantera
BANCO POPULAR ESPAÑOL Roberto Higuera Montejo
Grupo Segundo
BANCO DE SABADELL José Olíu Creus
BANCO PASTOR José María Arias Mosquera
BANCO DE CRÉDITO LOCAL Álvaro Aresti Aldasoro
BANCO DE ANDALUCÍA Francisco Gómez Martín
BANCA MARCH Francisco Verdú Pons
BANCO GUIPUZCOANO Juan Luis Arrieta Barrenechea
Grupo Tercero
SANTANDER INVESTMENT Adolfo Lagos Espinosa
BANCO BANIF Emilio Novela Berlín
BANCA PUEYO Ricardo del Pueyo Cortijo
BANCO ETCHEVERRÍA Javier Etcheverría de la Muela
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Grupo Cuarto
BANCO ESPIRITO SANTO Manuel de Olazábal y Albuquerque
BNP PARIBAS Ramiro Mato García-Ansorena
CITIBANK Sergio de Horna Viedma
BARCLAYS BANK Carlos Martínez de Campos y Carulla
______________________________
Durante 2008 también formaron parte del Consejo General de AEB:
D. José María Lucía Aguirre, Banco Popular Español (hasta julio de 2008)
D. Miguel Nigorra Oliver, Banco de Crédito Balear (hasta diciembre de 2008)
D. Ignacio Muñoz Pidal, ABN AMRO Bank NV (hasta julio de 2008)
COMITÉ EJECUTIVO
Grupo Primero
Titulares (1)
BANCO SANTANDER Alfredo Sáenz Abad
Matías Rodríguez Inciarte
BANCO POPULAR ESPAÑOL Roberto Higuera Montejo
Suplentes (2)
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche
Juan Asúa Madariaga
BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO José García Cantera
Hasta diciembre de 2008:
(1) Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, D. José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche /
D. Juan Asúa Madariaga
Banco Español de Crédito, D. José García Cantera
(2) Banco Santander, D. Alfredo Sáenz Abad / D. Matías Rodríguez Inciarte
Banco Popular Español, D. José María Lucía Aguirre (hasta julio 2008)
D. Roberto Higuera Montejo
Grupo Segundo
Titulares (1)
BANCA MARCH Francisco Verdú Pons
BANCO DE ANDALUCÍA Francisco Gómez Martín
Suplentes (2)
BANCO DE SABADELL José Olíu Creus
BANCO GUIPUZCOANO Juan Luis Arrieta Barrenechea
Hasta diciembre de 2008:
(1)
(2)
Banco Pastor, D. José María Arias Mosquera
Banco de Crédito Local, D. Alvaro Aresti Aldasoro
Banco March, D. Francisco Verdú Pons
Banco de Andalucía D. Francisco Gómez Martín
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Grupo Tercero
Titulares
SANTANDER INVESTMENT Adolfo Lagos Espinosa
BANCO ETCHEVERRÍA Javier Etcheverría de la Muela
Suplente (2)
BANCA PUEYO Ricardo del Pueyo Cortijo
Hasta diciembre de 2008:
(2)
Banco de Crédito Balear D. Miguel Nigorra Oliver
Grupo Cuarto
Titular
BNP PARIBAS Ramiro Mato García-Ansorena
Suplente
ABN AMRO BANK NV Ignacio Muñoz Pidal
Hasta julio de 2008:
(2)
ABN AMRO Bank NV
D. Ignacio Muñoz Pidal
INTERVENTORES
BANCO SANTANDER
BANCO PASTOR
BANCO ETCHEVERRÍA
BNP PARIBAS
Matías Rodríguez Inciarte
José María Arias Mosquera
Javier Etcheverría de la Muela
Ramiro Mato García-Ansorena
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2. RESUMEN EJECUTIVO
El desarrollo de la crisis financiera internacional que durante el pasado año ha afectado al sector
bancario mundial, y aunque en diferente medida también a nuestro sistema financiero, ha marcado
de forma determinante el ámbito de actuación de la Asociación Española de Banca y de sus miembros,
cuya actividad se ha visto afectada por un escenario económico-financiero a la baja que aunque ya
había comenzado a deteriorarse en los últimos meses de 2007 se ha agravado de forma muy significativa
a lo largo del año 2008.
En este contexto, la Asociación Española de Banca ha debido dedicar una atención preferente
a la cobertura de esta situación excepcional y al mismo tiempo, ha tenido que seguir orientando una
parte importante de su actividad al seguimiento de todos los asuntos que afectan a sus bancos asociados
en el ámbito regulatorio, societario, financiero, contable, operativo, etc.
De los asuntos que han requerido una especial atención por parte de la Asociación merecen
destacarse los siguientes:
Crisis Financiera
Las turbulencias financieras de 2007 a las que se hacía referencia en este mismo capítulo de la
memoria del año anterior se transformaron a poco de iniciarse 2008 en una auténtica crisis financiera
sistémica mundial, en la que los bancos españoles, por su solvencia y la calidad y recurrencia de sus
resultados, han tenido una posición diferenciada y privilegiada aunque no exenta de algunas dificultades.
La AEB ha debido dedicar importantes recursos a analizar esta situación así como a explicar y
defender el modelo de negocio y gestión de riesgos de los bancos españoles, claramente diferenciado
de otros sistemas que teóricamente eran más avanzados pero que finalmente se han mostrado mucho
más vulnerables. Otro objetivo prioritario ha sido plantear que las medidas públicas de recapitalización
y de apoyo a los bancos en otros estados europeos no pudieran traducirse en una ventaja competitiva
frente a los bancos españoles.
En este sentido la Asociación ha resaltado que, a diferencia de otros países, las medidas aplicadas
en España, han sido radicalmente distintas de las aplicadas en otros sistemas bancarios, en la
medida en que lo único que ha existido han sido instrumentos facilitados por las autoridades españolas
para la obtención de liquidez mediante la compra de activos de máxima calidad y el otorgamiento de
garantías remuneradas a precio de mercado sin aportación, en ningún caso, de recursos propios u otras
ayudas cuyo coste haya repercutido en los contribuyentes.
Para ello la AEB ha desarrollado una intensa actividad tanto a nivel europeo, mediante sus
contactos con la Comisión de la Unión Europea y su participación en distintos foros de la Federación
Bancaria Europea, como a nivel nacional a través de los contactos mantenidos con nuestras autoridades
económicas.
Reorganización de la actividad de la Asociación
Con objeto de mejorar la eficacia de la AEB en la defensa y representación de los intereses de
los bancos asociados, así como de poner en práctica la opción estratégica de reforzar su presencia en el
ámbito internacional, a lo largo del pasado ejercicio se ha puesto en marcha la reestructuración de los
comités internos de la Asociación acordada por su Consejo General.
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La realidad de que, tanto en los aspectos regulatorios como de supervisión, el sector bancario
español se ve cada vez más influido por las normas y decisiones adoptadas a nivel europeo ha determinado
la conveniencia de adaptar la estructura de comités de la Asociación a la existente en la Federación
Bancaria Europea, lo que permitirá no sólo canalizar hacia los bancos españoles cualquier información
relevante que se genere en aquélla sino consensuar en estos comités las posiciones que los
representantes de la AEB deban defender en los comités de la Federación y en cualquier instancia internacional.
Para atender adecuadamente a las necesidades de esta reorganización, la AEB se ha reforzado
con los recursos técnicos correspondientes mediante la incorporación de tres nuevos asesores en las
áreas de valores, fiscal y financiero-contable, y un responsable de gestión documental.
Actividad internacional
La AEB ha continuado participando de forma cada vez más intensa en las actividades de los
órganos de gobierno y comités de la Federación Bancaria Europea, de las que se da cuenta en los distintos
capítulos de esta memoria.
De esta presencia europea debe destacarse la participación del Secretario General de la AEB
en la “Task Force” creada por la Federación Bancaria Europea para realizar, a nivel de su Comité Ejecutivo,
el seguimiento de la crisis financiera y de las medidas que se han ido adoptando para tratar de
paliar sus efectos, tanto de forma conjunta por la Unión Europea como individualmente por los distintos
Estados. Los informes del Financial Stability Forum y las conclusiones de la reunión de Washington
del G-20, así como la preparación de la próxima reunión de éste en Londres, han merecido lógicamente
una particular atención de la Task Force, en la medida en que pueden determinar las líneas de
reforma del sistema financiero internacional.
Especial atención se ha prestado también al debate sobre la futura estructura del modelo de
supervisión bancaria europea que, con independencia del reforzamiento del Comité Europeo de Supervisores
Bancarios (CEBS) y de la creación de colegios de supervisores bancarios para los grupos bancarios
transfronterizos que contempla la reforma de la directiva sobre requerimientos de capital, está
siendo estudiada por un grupo de alto nivel creado por la Comisión Europea, el conocido como Grupo
de Larosière al que la AEB, a través de la Federación Bancaria Europea, ha contribuido con sus opiniones.
Regulación de la actividad bancaria
Como es habitual la AEB ha seguido muy de cerca el proceso de elaboración de todas las
normas que afectan a la actividad de los bancos, participando en él a través de la formulación de observaciones
y propuestas.
En el ámbito de la supervisión prudencial merecen destacarse sin duda las circulares del Banco
de España sobre determinación y control de los recursos propios, así como sobre modificación de las
normas de información financiera y modelos de estados financieros para incorporar a la circular contable
los cambios en las normas internacionales de contabilidad.
En los aspectos societarios y del mercado de valores han sido relevantes un proyecto de Ley
sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles y sobre evaluación de las adquisiciones
e incrementos de participación en el sector financiero. Otros proyectos de Ley destacables son el
de servicios de pago y el de regulación de la contratación con consumidores de préstamos hipotecarios
y servicios de intermediación.
La Asociación ha planteado también la necesidad de abordar la revisión de la Ley concursal a
efectos de facilitar y dar seguridad a las operaciones de reestructuración de deudas o refinanciación y,
con ello, evitar las solicitudes de declaración de concurso.
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En el ámbito fiscal las disposiciones más relevantes han sido sin duda la Ley por la que se
suprime el Impuesto sobre el patrimonio, así como las normas dictadas en desarrollo de la misma y de
la Ley de medidas para la prevención del fraude fiscal.
Relaciones con la Administración
La trascendencia de la situación de tensión financiera que ha provocado la crisis internacional
con la desaparición de los mercados de financiación mayorista que está afectando al sector bancario
español, y a la economía española en general, ha requerido más que nunca durante el pasado ejercicio
una interlocución permanente con las autoridades económicas y financieras.
La instrumentación del Fondo para la Adquisición de Activos Financieros y de la línea de
avales públicos, el diseño y aplicación de las líneas de financiación del Instituto de Crédito Oficial
para facilitar recursos financieros a diferentes sectores de la economía, la elaboración del nuevo Plan
de Vivienda, etc., junto a la habitual formulación de observaciones a muy diversos proyectos normativos,
han sido todos ellos asuntos que han dado origen a una intensa relación y cooperación con distintos
ámbitos de la Administración Pública, el Banco de España, la CNMV y el ICO.
Sistemas de pago e infraestructuras
El lanzamiento de la Zona Única de Pagos en Euros (SEPA) ha constituido sin duda el hecho
más relevante en el área de los sistemas de pago. Los bancos españoles estuvieron puntualmente preparados
para incorporarse al sistema de transferencias SEPA desde su inicio, y siguen trabajando en
las sucesivas etapas de implantación restantes, como también lo estuvo el Sistema Nacional de Compensación
Electrónica.
La eventual creación de un nuevo sistema europeo de tarjetas y el impacto de las resoluciones
de la Comisión Europea sobre tasas de intercambio en el servicio de tarjetas de los bancos españoles
han sido, entre otras, cuestiones que la AEB ha abordado reiteradamente en reuniones con el Banco
Central Europeo y las autoridades españolas.
La evolución del proyecto Target 2 Securities (T2S), cuyo objetivo es crear una infraestructura
integrada para la compensación y liquidación de las operaciones de valores, ha sido también objeto de
un detenido seguimiento en sus aspectos estratégicos y operativos.
Colegio Universitario de Estudios Financieros (CUNEF)
En el año 2008 se ha constituido la Fundación Española de Banca para Estudios Financieros
que, una vez se formalicen los correspondientes acuerdos con las autoridades educativas y con la Universidad
Complutense de Madrid, asumirá la titularidad del CUNEF en sustitución de la Asociación
Española de Banca.
A estos efectos se ha dotado a la Fundación de los recursos necesarios para que el CUNEF
cuente con la infraestructura adecuada para impartir los estudios de grado y postgrado, así como para
ampliar su actividad docente.
Comunicación
La crisis financiera internacional ha requerido un importante esfuerzo de comunicación por
parte de la AEB a fin de trasladar a la opinión pública una correcta valoración de los acontecimientos
y, especialmente, de los importantes elementos diferenciales que concurren en la situación de los bancos
españoles.
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Esta acción se ha desarrollado tanto en las comparecencias ante los medios de comunicación
para la presentación trimestral de los resultados de los bancos como a través de numerosas intervenciones
públicas y artículos de opinión.
En el ámbito de la comunicación interna con sus asociados, la AEB está desarrollando un proyecto
de gestión documental que permitirá poner a disposición de aquéllos una amplia base de información,
así como ultimando la configuración de una nueva página web.
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3. COMITÉ JURÍDICO
El Comité Jurídico de la AEB, en el marco
de la nueva organización de comités
y grupos de trabajo de la Asociación, ha
visto concretadas sus competencias, tanto en
relación con las normas y asuntos europeos
como nacionales y a lo largo del año 2008 ha
continuado desarrollando sus funciones de
seguimiento y análisis de las iniciativas normativas
así como de otros asuntos relevantes desde
el punto de vista jurídico.
Al margen de lo anterior, la Asociación Española
de Banca ha acogido la celebración de una
reunión del Comité Legal de la Federación
Bancaria Europea celebrada en Madrid el día
30 de octubre de 2008, aprovechando las nuevas
instalaciones en el edificio en que se encuentra
la sede de la AEB.
El año 2008 ha venido caracterizado, al haberse
celebrado elecciones generales en el mes de
marzo, por la inexistencia de actividad parlamentaria
entre los meses de enero y mayo, por
lo que el número de normas aprobadas en este
periodo ha sido más reducido que el de años
precedentes.
Sin embargo, la situación de crisis financiera
internacional y la crisis de la economía española,
han determinado la adopción de un conjunto
de normas jurídicas de gran importancia que
han sido objeto de análisis por el Comité y la
Asesoría Jurídica de la AEB, entre las que merecen
destacarse los siguientes:
Proyecto de Ley por la que se modifica la
Ley del mercado de valores y la Ley sobre
disciplina e intervención de las entidades de
crédito
A través de este proyecto de Ley se efectúa la
transposición de la Directiva 2007/44/CE, de 5
de septiembre de 2007, que modificó las directivas
que establecen las normas y criterios aplicables
en relación con la evaluación prudencial
de las adquisiciones e incrementos de participación
en el sector financiero.
Para objetivar y concretar dichos criterios, de
modo que se reduzca la discrecionalidad de los
supervisores competentes, se establece un listado
cerrado de criterios que pueden ser utilizados
para dicha evaluación.
La nueva regulación implicará una mayor seguridad
jurídica para los interesados, agilizando
la tramitación de los procedimientos, reduciendo
sus plazos y estableciendo instrumentos
de colaboración entre los supervisores competentes.
Proyecto de Ley sobre modificaciones estructurales
de las sociedades mercantiles
El proyecto transpone al ordenamiento español
normas europeas, concretamente, la Directiva
2005/56/CE, relativa a las fusiones transfronterizas
de las sociedades de capital, y la Directiva
2006/68/CE, por la que se modifica la Directiva
77/91/CEE en lo relativo a la constitución
de la sociedad anónima, así como al mantenimiento
y modificación de su capital.
El proyecto de Ley no se limita a la pura transposición
de las Directivas citadas, sino que
establece en general el régimen jurídico aplicable
a todo tipo de “modificaciones estructurales
de las sociedades mercantiles”.
Se trata de una norma mercantil de la mayor
importancia para las sociedades anónimas y,
entre ellas los bancos, por lo que la norma ha
sido objeto de especial atención, en especial la
regulación de la asistencia financiera.
Anteproyecto de Ley Orgánica de reforma
del Código Penal
El Consejo de Ministros ha conocido un informe
del Ministro de Justicia sobre un anteproyecto
de Ley por la que se modifica el Código
Penal.
Aunque no se dispone del texto del anteproyecto,
la reseña del Consejo de Ministros permite
anticipar que, a grandes rasgos, se trata de
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un proyecto similar al que se tramitó durante la
pasada legislatura y que finalmente no llegó a
ser aprobado por las Cortes Generales, por lo
que en él se abordarían distintas cuestiones de
interés para las entidades de crédito como el
fortalecimiento de la respuesta penal frente a
las conductas que implican fraude o falsificación
de medios de pago, así como ataques contra
los sistemas informáticos.
El anteproyecto también se propone abordar
otras cuestiones relevantes como el régimen de
interrupción de la prescripción en el ámbito
penal, la ampliación del plazo de prescripción
para ciertos delitos, como los que se cometan
contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social,
una revisión de los delitos socioeconómicos
y un agravamiento de la responsabilidad
penal de las personas jurídicas.
Proyecto de Real Decreto por el que se desarrollan
determinados aspectos de la Ley
2/1981, de 25 de marzo, de regulación del
mercado hipotecario
El proyecto de Real Decreto viene a desarrollar
algunas de las modificaciones introducidas en
la Ley 2/1981, de regulación del mercado hipotecario,
por la Ley 41/2007, de 7 de diciembre.
A tal efecto regula cuestiones tales como las
condiciones para que los préstamos puedan
superar el límite del 80 por ciento en la relación
entre el préstamo y el valor de la vivienda,
mediante la existencia de seguros o garantías
adicionales; los requisitos para que los préstamos
garantizados por inmuebles situados en
otros países de la UE puedan servir de cobertura
para la emisión de títulos hipotecarios; o el
contenido y características del registro contable
en el que deberán relacionarse todos los créditos
que sirvan de garantía de cédulas y bonos
hipotecarios.
La AEB ha seguido atentamente la tramitación
del proyecto, formulando distintas observaciones
a su contenido.
Reforma concursal
Entre los fines del Comité Jurídico de la AEB
se encuentra la formulación de propuestas de
modificación normativa en cualquier materia
de interés para la actividad bancaria. En este
sentido, la situación de crisis económica ha
puesto de manifiesto la existencia de algunos
aspectos de la legislación concursal actualmente
vigente que, al no haber podido ser aclarados
por la jurisprudencia dada su reciente entrada
en vigor, sitúan a determinadas actividades
bancarias en una situación de patente inseguridad
jurídica.
Por este motivo, se ha elaborado una propuesta
de reforma concursal tendente a anticipar los
criterios interpretativos necesarios para que los
bancos puedan acometer las necesarias operaciones
de refinanciación de deudores en situación
de dificultad transitoria sin padecer la
inseguridad jurídica a que se ven sometidos
sobre la eficacia y validez de las operaciones
que se desarrollen a tal fin, lo que contribuirá
asimismo a evitar las solicitudes de declaración
de concurso de las empresas.
Modificación de la Directiva sobre saneamiento
y liquidación de entidades de crédito.
El problema de la transmisión de activos
intra-grupo
En el año 2007, en el marco de la posible modificación
de la Directiva 2001/24/CE relativa
al saneamiento y liquidación de entidades de
crédito, tanto la Comisión Europea como el
ECOFIN plantearon la ampliación de su ámbito
de aplicación para extenderlo a los grupos
bancarios, así como la reducción de las barreras
a la transferencia de activos intra-grupo
entre distintos países.
La Comisión Europea solicitó la ayuda de la
FBE para identificar los obstáculos a dicha
transferencia de activos y proponer soluciones.
Para ello se constituyó en el seno de la FBE un
grupo de trabajo en el que la AEB ha participado
intensamente a través del Presidente de su
Comité Jurídico.
La posición del grupo de la FBE, a iniciativa
fundamentalmente de la AEB, es contraria a la
extensión del ámbito de la Directiva actual de
reorganización y liquidación de entidades de
crédito, si dicha extensión implicase la introducción
de un régimen de pasivos consolidados
para los grupos bancarios, ya que ello significaría
un cambio indeseable en los principios en
que se basa todo el derecho de sociedades en la
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mayoría de los Estados Europeos y la eliminación
de la distinción fundamental entre sucursales
y filiales. El Comité Legal de la FBE ha
apoyado esta línea de razonamiento.
Por su parte, la Comisión Europea, al objeto de
facilitar el debate sobre el tema en el ECOFIN,
seleccionó un consultor externo a fin de que
preparara un informe sobre los obstáculos legales
a la transferencia de activos en el seno de
grupos bancarios internacionales y la posible
solución de los mismos.
Las propuestas elaboradas por el consultor han
sido objetadas tanto por la AEB como por la
Federación Bancaria Europea, en la medida en
que la mayor parte de ellas implicarían una
modificación profunda del derecho de sociedades,
al atribuir algún tipo de personalidad jurídica
al grupo en su conjunto.
A la vista de la inexistencia de un consenso
europeo en este ámbito, la Comisión Europea
optó por no someter el asunto de la transferencia
de activos intra-grupo al ECOFIN de diciembre
y, en su lugar, ha publicado un informe
de fecha 14 de noviembre de 2008, relativo
a la viabilidad de las operaciones de transmisión
de activos transfronterizos entre entidades
pertenecientes a un mismo grupo bancario.
La industria bancaria ha sido invitada a formular
observaciones y propuestas en esta materia
para la elaboración de un Libro Blanco sobre
instrumentos de intervención temprana en bancos
con dificultades, que incluiría un apartado
dedicado a la transferencia de activos.
Mecanismos de acción colectiva para la protección
de los derechos de los consumidores
A lo largo del año 2008, la Comisión Europea
ha venido trabajando sobre los instrumentos de
protección de los derechos de los consumidores
a través de acciones colectivas en un doble
plano: con carácter general, la Comisión ha
lanzado, a través de un Libro Verde, una consulta
pública sobre los mecanismos de acción
colectiva actualmente existentes y la necesidad
de una iniciativa europea en esta materia. Con
un carácter más específico, ha publicado un
Libro Blanco sobre acciones de reclamación de
daños causados por la infracción de normas
sobre competencia, en el que se plantea el posible
establecimiento de un régimen de acciones
colectivas.
A pesar de que no se trata de iniciativas estrictamente
referidas a la actividad bancaria, la
Federación Bancaria Europea, su Comité Legal
y el Comité Jurídico de la AEB han seguido
con la mayor atención este asunto, que habrá
de prolongarse en el año 2009.
Reglamento sobre la ley aplicable a las obligaciones
contractuales
El Reglamento (CE) nº 593/2008, de 17 de
junio de 2008, sobre la ley aplicable a las obligaciones
contractuales (Roma I) establece los
criterios para determinar el ordenamiento aplicable
a distintos tipos de obligaciones contractuales
cuando se plantee un conflicto de leyes.
Desde el punto de vista bancario resultan particularmente
importantes las reglas para la determinación
de la Ley aplicable a los contratos
con consumidores y a las cesiones de crédito,
por lo que se ha realizado un seguimiento constante
del proceso de aprobación del Reglamento.
Regulación sustantiva de los valores: proyecto
de Convenio de UNIDROIT sobre la
armonización de normas sustantivas aplicables
a los valores depositados en un intermediario
y recomendaciones del Legal Certainty
Group
En el pasado año ha continuado la tramitación
de este proyecto de Convenio, que finalmente
no pudo ser aprobado en la Conferencia Diplomática
celebrada en Suiza en septiembre del
año pasado.
Este Convenio, contiene un régimen sustantivo
común para su aplicación a los valores depositados
en un intermediario, a fin de garantizar
unos derechos mínimos a los titulares de valores
con independencia de los ordenamientos
que resulten aplicables en cada caso.
El Convenio respeta las especialidades de los
sistemas que, como el español, son de tenencia
directa o asimilado a ellos, por lo que sus repercusiones
sobre el ordenamiento español
serán limitadas.
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De forma paralela a estos trabajos durante el
año 2008 continuaron los trabajos del Grupo
sobre Seguridad Jurídica (Legal Certainty
Group) en orden a proponer soluciones para los
problemas detectados en cuanto a las barreras
para las transacciones transfronterizas de valores.
La Comisión está evaluando la oportunidad de
acometer las modificaciones recomendadas por
este grupo, que afectarían sobre todo a la Directiva
sobre la firmeza de la liquidación en los
sistemas de pago y de valores.
Desarrollo del Convenio con el Consejo General
el Poder Judicial en materia de colaboración
con la Administración de Justicia
A lo largo del año 2008 han continuado los
trabajos de desarrollo derivados de este Convenio,
al objeto de establecer un mecanismo
seguro de comunicación entre las entidades de
crédito y los órganos judiciales que permita
realizar con la mayor eficacia la remisión de
información y, en su caso, la ejecución de las
resoluciones de dichos órganos por parte de las
entidades de crédito.
Reglamento-tipo interno de conducta de la
AEB en el ámbito de los mercados de valores
El Comité Jurídico de la AEB, a través de un
grupo ad hoc, ha venido trabajando con la Comisión
Nacional del Mercado de Valores en la
actualización de su Reglamento-tipo con el
objetivo de adaptarlo a las modificaciones introducidas
en la Ley del mercado de valores
como consecuencia de la transposición de la
Directiva sobre instrumentos de los mercados
financieros (MiFID).
La aprobación de la nueva versión del Reglamento-tipo
por parte del Consejo General de la
AEB se producirá, previsiblemente, en los
primeros meses del año 2009, una vez se obtenga
la conformidad final de los órganos competentes
de la CNMV.
Prevención del blanqueo de capitales
La Asesoría Jurídica de la AEB es también
responsable de la coordinación de la actividad
de su Comité de Prevención del Blanqueo de
Capitales, ámbito en el que continúa pendiente
la transposición al ordenamiento español de la
tercera Directiva en esta materia, que debería
haberse producido no más tarde de diciembre
de 2007.
En este contexto es relevante el acuerdo adoptado
en julio de 2008 por la Comisión de Prevención
del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias por el que se aprueba la lista de
terceros países que se considera tienen establecida
una legislación equivalente a la española
sobre prevención del blanqueo.
A través del Comité correspondiente de la Federación
Bancaria Europea se efectúa también
un seguimiento puntual de la actividad en esta
materia de la Comisión de la CE, el GAFI-
FAFT, etc.
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4. ASESORÍA LABORAL
Como es habitual, la Asesoría Laboral se
ha ocupado de coordinar los intereses y
representación de los bancos en todo lo
relativo a las cuestiones laborales. Entre otros
temas, destaca fundamentalmente la elaboración
de las tablas del convenio colectivo 2008;
la coordinación de criterios respecto al seguro
de vida establecida en el mismo; y la interpretación
de diversas cuestiones relacionadas tanto
con el propio convenio como con la normativa
laboral, entre las que han figurado la definición
de los conceptos incluibles en las cotizaciones
en la Seguridad Social y en el cálculo de prestaciones,
la aplicación de la Ley de Prevención
de Riesgos Laborales, la determinación de
criterios para oposiciones/ascensos en categorías
profesionales en banca según el Convenio
Colectivo, etc.
Convenio Colectivo de Banca
El XXI Convenio Colectivo de Banca, firmado
en 2007 y con vigencia hasta el 31-12-2010, se
ha aplicado en el pasado ejercicio de acuerdo
con los términos establecidos en el mismo, lo
que ha supuesto:
- la actualización de la tabla salarial con efectos
1-1-2008 con el fin de regularizar la diferencia
entre el incremento del 2,75 por
ciento previsto para el año 2007 y el IPC
definitivo de dicho año, que fue finalmente
del 4,2 por ciento, así como de aplicar el incremento
ordinario del 2 por ciento pactado
para 2008;
- la aplicación del incremento salarial del 2
por ciento establecido en el convenio a partir
de 1-01-09, sin que haya debido procederse
a la regularización del incremento del
ejercicio 2008 al haberse situado el IPC de
este año en el 1,4 por ciento.
Merece recordarse que otros aspectos que regula
el Convenio vigente 2007-2010, son los
derivados de la Ley de igualdad, que están
siendo desarrollados y aplicados por los bancos
asociados
Participación institucional
La Asesoría Laboral ha participado regularmente
en las reuniones de la CEOE sobre diferentes
aspectos de las relaciones laborales,
acuerdos de diálogo social, análisis de la negociación
colectiva y reformas de la legislación
laboral.
La AEB asimismo es miembro del Comité de
Asuntos Sociales Europeos de la Federación
Bancaria Europea (FBE), que se ocupa de fijar
la posición de los bancos europeos en los asuntos
de interés común relativos al diálogo social
a nivel de la UE.
Integrada en la representación de CEOE, la
AEB participa activamente en el Pleno y distintas
Comisiones del Consejo Económico Social
(CES), lo que permite que la visión e intereses
de los bancos sean tenidos en cuenta en los
informes y dictámenes que emite dicho organismo.
Formación
En el ejercicio 2008, a petición de los bancos
asociados, se ha procedido a solicitar las subvenciones
del plan sectorial de formación
2007-2008, que el Gobierno de España concede
a través de la Fundación Tripartita.
La subvención concedida para el periodo
2007-2008, en una cuantía aproximada de 2
millones de euros, ha permitido atender todas
las solicitudes de subvención formuladas por
los bancos asociados. Para 2009 también se ha
procedido a solicitar las subvenciones correspondientes.
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5. ASESORÍA ECONÓMICA
El ejercicio de 2008 se ha caracterizado
por el agravamiento de las tensiones en
los mercados financieros y el deterioro
de la situación económica hasta situar el conjunto
de las economías avanzadas en una fase
de recesión. En España, la coincidencia entre la
crisis financiera internacional y la corrección
de los desequilibrios previamente acumulados
-exceso de oferta inmobiliaria, elevado endeudamiento
de hogares y empresas, déficit exterior,
etc.- han acentuado considerablemente
dicho deterioro. Como aspectos más destacables
cabe así señalar la intensa reducción del
crecimiento, la acusada destrucción de empleo
y el aumento del paro, junto con la evolución
de las cuentas públicas hacia una posición de
déficit.
Las perspectivas para el presente ejercicio son
poco favorables en la medida en que se descuenta
una profundización del ajuste en curso y
un crecimiento negativo lo que, inevitablemente,
se acompañará de una desaceleración del
crédito y del volumen de actividad del sector.
Las medidas de carácter expansivo adoptadas y
proyectadas por el Gobierno contribuirán a
mitigar los efectos de esta situación pero es
asimismo importante que no comprometan la
estabilidad de nuestros equilibrios básicos en el
medio y largo plazo. Las políticas de oferta y
las reformas estructurales destinadas a ampliar
la utilización y la eficiencia de los recursos
disponibles adquieren una crucial importancia.
Análisis del entorno económico
La Asesoría Económica ha realizado un seguimiento
permanente de la evolución, perspectivas
y políticas económicas. El análisis de la
crisis financiera internacional y de su marcado
impacto sobre la economía real ha requerido
una especial atención. Estos análisis, de gran
incidencia sobre el desarrollo y las estrategias
del sector bancario, se han plasmado trimestralmente
en el Informe Económico-Financiero
de la AEB y han sido objeto de presentación
ante los medios de comunicación.
Una de las tareas centrales de la Asesoría es la
de atender diligentemente, en el ámbito de sus
competencias, los requerimientos de información
tanto de la Presidencia y de la Secretaría
General, como de los restantes departamentos
de la Asociación y de los bancos miembros.
La Asesoría ha mantenido un estrecho contacto
con los principales departamentos de la Administración
y con otras instituciones de ámbito
privado con responsabilidades en el campo del
análisis económico-financiero y el diseño o
recomendaciones de las políticas económicas.
La labor de la Asesoría Económica ha cubierto
asimismo la recopilación, actualización y tratamiento
de la información estadística necesaria
para estos análisis que han seguido sintetizándose,
bajo un formato fácilmente comprensible,
en los Indicadores Económico-Financieros
que, mensualmente, se distribuye
a los bancos asociados.
Colaboración con los bancos asociados
La Asesoría ha mantenido una fluida y fructífera
relación con los servicios de estudios de los
principales bancos al objeto de intercambiar
información y contrastar opiniones. Como
resultado de lo anterior, la Asesoría ha coordinado
la elaboración de notas e informes destinados
a altos responsables públicos o de difusión
general, fijando la posición del sector
sobre determinados aspectos de particular relevancia.
El Asesor Económico ha asimismo informado
regularmente sobre la evolución y perspectivas
de la situación económica en las reuniones del
Grupo de Banca Extranjera, ha colaborado en
la elaboración de notas para el Comité de Liaison
de la FBE y en otros grupos de trabajo de
la Asociación.
17

Otras instituciones y organismos
El Asesor Económico ha participado activamente
en las reuniones del EMAC (Economic
and Monetary Affairs Committee) de la FBE
donde, además del análisis de la situación financiera
y económica con los responsables de
otras asociaciones de la Unión Europea, se
mantuvo regularmente un intercambio de puntos
de vista con Jürgen Stark, miembro del
Comité Ejecutivo del BCE.
Dentro de la política establecida por la Asociación
de homogeneizar sus grupos de trabajo
internos con los de la FBE se ha procedido
también a la creación del Comité Económico y
Monetario de la AEB.
El Asesor Económico acompañó al Presidente,
en representación de la AEB, a la LXII Asamblea
del Fondo Monetario Internacional y del
Banco Mundial que se celebró en Washington
en octubre de 2008. Con tal ocasión, participó
asimismo en las reuniones previas y en otros
encuentros y seminarios de especial interés
como The Group of Thirty -en la que intervinieron
los Gobernadores de los principales
Bancos Centrales-, The Institute of International
Finance, The Institute of International
Bankers, The Per Jacobson Lecture y otras
actividades de particular relevancia.
La Asesoría atendió igualmente las misiones
institucionales de la OCDE, de la Comisión de
la UE y del FMI facilitándoles información y
trasladándoles el punto de vista de la Asociación
sobre la evolución y perspectivas económicas
así como del sector bancario español.
Otras actividades
Entre otras actividades desempeñadas por la
Asesoría, destinadas a asegurar la posición y
defensa de los puntos de vista de la Asociación
en distintos ámbitos, cabe destacar:
- la intervención como ponente en el Comité
de Coyuntura de la CEOE, el Comité Ejecutivo
del Instituto de Estudios Económicos, y
en los Consejos de redacción del Boletín de
Inflación y Análisis Macroeconómico (Universidad
Carlos III) y la revista Estadística
Española (INE);
- la coordinación del GACE (Grupo de Analistas
de Coyuntura Económica), la intervención
en distintos seminarios y jornadas
organizadas por bancos socios y otras instituciones
(APD, Consejo Superior de Cámaras,
Ceprede, Consejería de Economía y
Hacienda de Madrid, etc.);
- la publicación de artículos y la participación
en el Consejo Editorial de determinados
medios de comunicación especializados en
el área económica;
- la labor docente en los Master en Finanzas
del Colegio Universitario de Estudios Financieros
(CUNEF), la Universidad Antonio
de Nebrija, y del Instituto Nacional de
Estadística (INE).
El desempeño de los distintos cometidos de la
Asesoría requiere el mantenimiento de una
amplia base de datos permanentemente actualizada.
En el pasado ejercicio, se ha ampliado
dicha información y se han incorporado nuevos
medios técnicos para su tratamiento y presentación,
lo que ha permitido mejorar las bases
del análisis y agilizar la capacidad de respuesta.
El Informe Económico-Financiero y las
restantes publicaciones antes mencionadas que
elabora la Asesoría Económica están puntualmente
disponibles en la página web de la AEB,
lo que ha facilitado y extendido su difusión.
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6. ASESORÍA FINANCIERA
En el año 2008 se ha producido la entrada
en vigor del nuevo marco regulatorio
del capital de las entidades de crédito,
cuyo último pero más relevante escalón normativo
lo constituye la Circular 3/2008 del Banco
de España. Aun así, ya está en marcha el proceso
de modificación parcial de la Directiva
europea de requerimientos de capital y se han
anunciado diversas revisiones del propio marco
de Basilea II. Por lo que se refiere a la normativa
de mercados e instrumentos financieros, se
ha tratado de un año de transición y paulatina
puesta en marcha, con los necesarios retoques,
de las importantes piezas legislativas introducidas
con anterioridad. Dado el carácter supranacional
de uno y otro tema, ha sido preciso
atenderlos en estrecha conexión con la Federación
Bancaria Europea (FBE). Por lo demás, la
Asesoría Financiera ha participado en los procesos
de consulta de las diversas medidas promovidas
por el Gobierno para hacer frente a la
crisis.
En el desarrollo de esta actividad ha sido esencial
la colaboración de los bancos asociados a
través del Comité de Regulación y Supervisión
Bancaria y del Comité de Mercados Financieros,
ambos de reciente creación.
Supervisión bancaria
En cuanto a la normativa de solvencia, el hecho
más destacable ha sido la publicación de la
Circular 3/2008, de 22 de mayo, del Banco de
España, a entidades de crédito, sobre determinación
y control de los recursos propios mínimos.
Culmina de esta forma la transposición en
España, con efectos desde el 1 de enero de
2008, de las Directivas europeas que incorporaban
a su vez al acervo comunitario el nuevo
marco de capital regulatorio denominado Basilea
II. Como complemento de ella, y aparte de
otras orientaciones menores, el Banco de España
publicó la “Guía del Proceso de Autoevaluación
del Capital de las Entidades de Crédito
(PAC)”, pieza clave para una adecuada implementación
del llamado Pilar 2 del mencionado
nuevo arco. Asimismo ha elaborado la “Guía
para la aplicación del Método Estándar en la
determinación de los recursos propios por riesgo
operacional”, también de particular utilidad
al tratarse de la primera vez que este tipo de
riesgo se incorpora al cómputo del capital
mínimo.
A pesar de su muy reciente entrada en vigor, la
Directiva de requerimientos de capital (DRC)
ya está inmersa en un proceso de revisión,
conducido por la Comisión Europea (CE) con
el asesoramiento del Comité de Supervisores
Bancarios Europeos (CEBS). Los bancos españoles
han participado activamente en las diferentes
consultas realizadas a través de la FBE
y, en concreto de su Comité de Supervisión
Bancaria del que es miembro el Asesor Financiero
de la AEB, así como de diversos grupos
de trabajo especializados. Las áreas más relevantes
identificadas y objeto de discusión han
sido los grandes riesgos, con aspectos muy
controvertidos como las posiciones interbancarias
e intra-grupo; los instrumentos híbridos; el
tratamiento de las titulizaciones; y la supervisión
bancaria, que merece una mención aparte.
El debate ha venido muy condicionado por la
gravedad de la crisis financiera y no se espera
la conclusión de la revisión antes de la primavera
de 2009.
El futuro de la estructura supervisora europea
es un tema que ha concitado gran interés durante
el pasado año, y al que la Federación,
entre otras instancias, ha dedicado mucho esfuerzo
involucrando incluso individualmente a
las entidades con actividad transfronteriza a
través de una exhaustiva encuesta. La complejidad
de la cuestión determina que los consensos
no sean fáciles ni dentro del sector ni entre
las autoridades, hasta el punto de que haya
debido rebajarse el tratamiento de los aspectos
más polémicos -competencias de los colegios
de supervisores o potenciación del CEBS- inicialmente
previstos en la revisión de la DRC. A
final de año se ha constituido el de-nominado
Grupo de Larosière con el mandato de proponer
soluciones al respecto en un breve plazo de
19

tiempo, sobre el que se recoge una referencia
más amplia en el informe sobre la evolución de
la economía y del sector que se publica con
esta memoria.
Comité de Mercados Financieros
El pasado 2008 ha sido un año de cierto reposo
regulatorio en materia de valores y mercados
financieros. El Plan de acción para los servicios
financieros (FSAP), promovido en su día
por la CE, había sido ya culminado con la entrada
en vigor, a finales del año precedente y
tras su transposición en los diversos Estados
miembros, de la Directiva de mercados de instrumentos
financieros (MiFID). Así pues, los
trabajos en el ámbito europeo han estado centrados
en algunos retoques a las diversas normas
que integran el citado FSAP y, sobre todo,
en desarrollos del denominado nivel 3, esto es
los que persiguen la convergencia regulatoria y
que lidera el Comité de Supervisores Europeos
de Valores (CESR). Cabe asimismo destacar
las actuaciones de las autoridades de los mercados
desarrolladas durante el último trimestre
en torno a la venta en corto de acciones, ante la
volatilidad extrema que se observaba en los
mismos. La Asesoría Financiera ha participado
en estos trabajos a través del correspondiente
comité de la FBE y sus diversos grupos especializados,
y en lo que se refiere a su vertiente
doméstica en estrecha colaboración con la Asesoría
Jurídica.
A partir de octubre, sin embargo, fue necesario
concentrar los esfuerzos conjuntos en la discusión
y ulterior puesta en marcha de las sucesivas
medidas del Gobierno para hacer frente a la
crisis financiera y de liquidez. En primer lugar
en relación con la creación del Fondo para la
Adquisición de Activos Financieros, que tras
numerosos contactos con el Tesoro y el Banco
de España, y los necesarios desarrollos normativos,
pudo iniciar sus subastas en un plazo
razonable de tiempo. Inmediatamente después
fue perfilándose la línea de avales del Estado
para emisiones de títulos de las entidades de
crédito, cuyos otorgamientos individuales se
realizaron antes de finalizar el año, para a continuación
acordar entre los emisores un calendario
acompasado de salidas al mercado que
garantizara la obtención de las mejores condiciones
posibles en un difícil entorno financiero.
Un último bloque de medidas, en el que es
crucial el papel de las entidades bancarias como
intermediarios y distribuidores, fue encargado
por el Ministerio de Economía y Hacienda
al Instituto de Crédito Oficial (ICO). Entre
ellas destacan la moratoria hipotecaria para
desempleados y otros colectivos; la línea de
liquidez para financiación de circulante de
pequeñas y medianas empresas y autónomos; y
la moratoria de la línea ICO-PYME. Todas
ellas fueron analizadas con el ICO, quien a
continuación anunció los correspondientes
convenios a los que han ido adhiriéndose nuestros
asociados.
Otras actividades
- El Asesor Financiero, en calidad de miembro
del Consejo del Plan Estatal de Vivienda,
ha participado en el proceso de consultas
del nuevo Plan 2009-2012 junto con los
restantes representantes del sistema bancario,
habiéndose conseguido el objetivo primordial
de aproximar los préstamos convenidos
a las condiciones habituales en el
mercado.
- A lo largo del año se ha atendido, junto con
el Asesor Bancario, a la misión conjunta del
Fondo Monetario Internacional (FMI) y del
Banco Mundial para analizar la implementación
de Basilea II en España, así como a
la del FMI encargada del informe del Artículo
4.
- En materia de compensación y liquidación
de valores se continúa siguiendo muy de
cerca, en colaboración con la Asesoría de
Pagos, Operaciones y Procedimientos, el
proyecto Target 2 Securities (T2S) promovido
por el Banco Central Europeo, participando
en el Grupo Nacional de Usuarios
que coordina el Banco de España.
- Al igual que en años anteriores, el Asesor
Financiero ha intervenido como ponente en
diversos foros y seminarios.
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7. ASESORÍA BANCARIA
La Asesoría Bancaria tiene a su cargo el
seguimiento de la normativa española e
internacional en materia de información
financiera, contabilidad y solvencia (esta última
en colaboración con la Asesoría Financiera),
el análisis de la evolución de las cifras de
los balances y cuentas de resultados de los
bancos españoles y la publicación de los estados
financieros públicos de la banca en España.
En todo caso, su actividad se ha visto muy
influida por la necesidad de un atento seguimiento
de la crisis financiera internacional y de
las propuestas de cambios regulatorios y contables
realizados como consecuencia de aquélla.
Para todo ello se ha contado con el apoyo
del Comité de Contabilidad de la AEB creado
en 2008.
En este contexto de cambio y de intensa actividad
regulatoria la AEB ha hecho llegar a la
Federación Bancaria Europea la opinión de los
bancos españoles sobre estas materias y, dentro
de este ámbito de actuación, tuvo la satisfacción
de acoger la 68ª reunión del Comité Contable
de la Federación, que se celebró en Madrid
el 14-11-08.
Contabilidad
El hecho más relevante de este ejercicio 2008
en lo que a contabilidad bancaria se refiere ha
sido la publicación por el Banco de España el
pasado mes de noviembre de la Circular 6/2008
por la que se modifica la Circular 4/2004, de
22 de diciembre, sobre normas de información
financiera pública y reservada y modelos de
estados financieros.
Esta actualización de la Circular contable supone
incorporar a la regulación sectorial las
modificaciones tanto de las normas internacionales
de contabilidad adoptadas por la Unión
Europea, como de la legislación mercantil y
contable española desde la publicación de la
Circular 4/2004. Se incorporan también a la
Circular los registros especiales de préstamos y
créditos hipotecarios derivados de la nueva
regulación legal del mercado hipotecario.
Por su parte, el desarrollo contable internacional
ha estado marcado por el proceso urgente
de reforma de la NIC 39 y la NIIF 7 que tuvo
su primer capítulo con la publicación por el
IASB a mediados de octubre de diversas modificaciones
de dichas normas, centradas en las
normas de reclasificación entre carteras y por
las que se abre la posibilidad de traspasar a
otras categorías activos financieros contabilizados
a valor razonable con cambios en pérdidas
y ganancias.
Dichas reformas fueron incorporadas de manera
inmediata en el ordenamiento comunitario a
través del Reglamento (CE) nº 1004/2008 de la
Comisión Europea de 16 de octubre, y han sido
recogidas igualmente en la modificación de la
Circular del Banco de España a que se ha
hecho referencia.
Este proceso de reforma de las normas internacionales
de contabilidad continúa abierto en
una doble vertiente: a medio plazo, prosiguen
los trabajos encaminados a alcanzar una mayor
convergencia entre el IASB y el FASB y, a
más corto plazo, se espera que el IASB aborde
de manera inmediata tres aspectos de la contabilidad
que la industria bancaria europea considera
relevantes, la posibilidad de reclasificación
desde la denominada opción de valor razonable,
el tratamiento contable de los instrumentos
financieros que contienen derivados
implícitos y las reglas para el reconocimiento y
la reversión del deterioro de activos financieros
disponibles para la venta.
Adicionalmente, a lo largo de 2008, el IASB ha
ido publicando una serie de propuestas que se
encuentran en diferentes grados de desarrollo,
de las que, entre otras, merece la pena des tacar
los Discussion Paper sobre Financial Instruments
with Characteristics of Equity y Reducing
in Reporting Financial Instruments, y los
Exposure Draft referidos a los estados
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financieros consolidados (ED 10) y a la modificación
de la IFRS 5 sobre activos no corrientes
en venta.
Para completar el panorama regulatorio contable
del año 2008 hay que recordar, por un lado,
que se encuentran pendientes de adopción por
la Unión Europea un conjunto de NIIF, en
especial las referidas a Combinaciones de negocios
y Participadas, que han sido recientemente
modificadas por el IASB y que resultarán
de aplicación a partir de 2009 y, por otro,
que, a propuesta de los principales organismos
internacionales, las distintas instituciones con
competencias en la materia han ido publicando
a lo largo del ejercicio una serie de guías de
buenas prácticas para la valoración de instrumentos
financieros: “Statement on Fair value
measurement and related disclosures of financial
instruments in illiquid markets” (CESR),
“Report on issues regarding the valuation of
complex and illiquid financial instruments”
(CEBS), “Educational guidance on the application
of fair value measurement when markets
become inactive” (IASB) y “Supervisory guidance
for assessing banks' financial instrument
fair value practices” (Comité de Basilea).
Información financiera
Por lo que se refiere a los aspectos relacionados
con la información financiera pública,
2008 ha sido un año de importantes cambios.
En febrero, y tal como se anticipaba en la memoria
de 2007, se publicó la Circular 1/2008
de la CNMV sobre información pública periódica
de los emisores admitidos a negociación
en mercados regulados, y en noviembre la ya
citada Circular 6/2008 del Banco de España.
Con ambas circulares se completa el proceso
de actualización y puesta al día de los estados
financieros públicos de las entidades de crédito
españolas, homologándolos a los estándares
internacionales.
Junto a algunas variaciones en las rúbricas del
balance y a un nuevo estado de cambios en el
patrimonio, la novedad más significativa es la
introducida en la presentación de la cuenta de
pérdidas y ganancias, donde se reordenan diversas
partidas con criterios diferentes a los
seguidos hasta ahora, se suprimen algunos de
los márgenes tradicionales y se crean otros
nuevos, con lo que se espera que mejore la
comparación de los resultados entre entidades
que publican sus estados con criterios IASB.
Comisión de Riesgo-País
En colaboración con la Asesoría Económica se
coordinan los trabajos de la Comisión de Riesgo-País,
integrada por representantes del Banco
de España y de los principales bancos españoles,
en la que se realiza el seguimiento de los
acuerdos de renegociación de deuda efectuados
en el seno del Club de París y se analiza la
situación económica y de su deuda exterior de
diferentes países con dificultades de pago. A lo
largo de 2008 se han realizado reuniones donde
se ha revisado la situación de nuestros principales
países deudores.
Publicaciones
La AEB ha continuado publicando mensual y
trimestralmente a lo largo de 2008 los estados
financieros públicos, individuales y consolidados
de los bancos y grupos bancarios españoles,
así como de las sucursales en España de
entidades extranjeras tanto comunitarias como
de terceros países. El conjunto de los estados
financieros están a disposición del público
interesado a través de nuestra página web, tanto
en PDF como en formato XBRL.
Un año más, la AEB ha publicado también el
Anuario Estadístico de la Banca en España, en
el que se ofrece información detallada referida
a un conjunto de aspectos del sector bancario,
que abarcan desde su evolución histórica hasta
la presencia internacional de nuestros bancos,
así como las cifras más relevantes de su actividad
o la composición de sus órganos de gobierno.
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8. COMITÉ DE SERVICIOS
FINANCIEROS MINORISTAS
Dentro del plan de reestructuración de
los comités de la AEB, y de su correspondencia
con los comités de la Federación
Bancaria Europea, el Comité de Servicios
Financieros Minoristas es el responsable
del seguimiento de todos los asuntos que, tanto
a nivel nacional como europeo, afectan a la
banca al por menor y a las relaciones de los
bancos con los consumidores.
A continuación se resumen los principales
asuntos relacionados con este Comité:
Ámbito nacional
A nivel doméstico, la AEB ha seguido con
atención e informado diversos proyectos normativos
que afectan a los consumidores de
servicios financieros entre los que se encuentran
un proyecto de Ley por el que se regula la
contratación con los consumidores de préstamos
hipotecarios y de servicios de intermediación
para la celebración de contratos de
préstamo o crédito; un anteproyecto de Ley por
el que se modifica el régimen legal de la competencia
desleal para la mejora de la protección
de los consumidores y usuarios; y un proyecto
de Real Decreto por el que se modifican determinados
aspectos del sistema arbitral de
consumo.
En todo caso, a nivel regulatorio la principal
actuación a desarrollar en este ámbito es la
transposición al derecho español de la Directiva
2008/48/CE, de 23 de abril, relativa a los
contratos de crédito al consumo cuyas disposiciones
deben aplicarse no más tarde del 12 de
mayo de 2010.
La Directiva introduce algunas importantes
novedades en materia de información precontractual,
que incluye la obligación de proporcionar
información en un formato europeo
estandarizado; evaluación de la solvencia del
consumidor; ampliación del derecho de desistimiento;
reforzamiento de las obligaciones del
financiador en los contratos vinculados con un
proveedor de bienes o servicios, cálculo de la
TAE en base al coste total de crédito, etc.
La iniciativa de la transposición se encuentra a
cargo del Ministerio de Justicia quien está preparando
un anteproyecto de Ley para debatirlo
con los Ministerios de Sanidad y Consumo y
de Economía. La AEB, al igual que otras asociaciones
bancarias europeas, ha señalado la
necesidad de que la Ley de transposición se
encuentre aprobada al menos unos meses antes
de la fecha prevista para su aplicación, a fin de
que los bancos puedan realizar las adaptaciones
contractuales y operativas que se requerirán.
En el ámbito de las relaciones con la clientela
ha sido también importante la tramitación y
aprobación de la Ley de medidas de impulso a
la sociedad de la información, que ha entrado
en vigor el 29-12-2008, cuyas disposiciones
influyen de manera relevante en la contratación
electrónica de productos y servicios bancarios.
Los contactos con el Servicio de Reclamaciones
del Banco de España y las organizaciones
de consumidores han sido otras actuaciones
desarrolladas desde la AEB.
Actividad europea
En el ámbito europeo se han producido un gran
número de iniciativas de la Comisión de la UE
relacionadas con los consumidores y los servicios
financieros minoristas, que están siendo
seguidas por el Comité de Asuntos de Consumidores
de la Federación Bancaria Europea y,
consecuentemente, por el Comité de Servicios
Financieros Minoristas. También el EBIC (European
Banking Industry Committee) cuenta
con diversos grupos de trabajo sobre banca
minorista. En todos estos comités y grupos se
encuentra representada la AEB.
De entre las iniciativas en curso merecen destacarse
las siguientes:
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– Movilidad de cuentas.
A instancia de la Comisión Europea, las
asociaciones europeas del sector del crédito
han aprobado tras largas negociaciones,
unos “Principios comunes sobre movilidad
de cuentas bancarias” cuyo objetivo es facilitar
a los clientes el cambio de cuenta a otra
entidad.
Aunque la AEB manifestó desde el principio
sus dudas sobre la necesidad de adoptar
estos principios, al existir en nuestro sistema
bancario una gran facilidad para el cambio
de entidad sin coste para el cliente ni
procedimientos preestablecidos, finalmente
criterios de oportunidad llevaron a la aprobación
de los citados principios que incorporan
el compromiso de los bancos de proporcionar
información a sus clientes sobre
el procedimiento para cambiar de entidad, y
de ayudarles a hacerlo de manera eficiente.
A estos efectos el nuevo banco, si el cliente
lo solicita, deberá ponerse en contacto con
el otro banco para solicitarle el envío de información
sobre las domiciliaciones y órdenes
de transferencia en vigor, que dicho
banco deberá proporcionar sin cargo alguno,
así como en su caso para requerirle que
las cancele.
Está previsto que estos principios deban
aplicarse en otoño de 2009, una vez hayan
sido aprobados por el Consejo General de la
AEB, por lo que ésta deberá determinar, de
acuerdo con los criterios que establezca su
Comité de Servicios Financieros Minoristas,
los términos en que deba producirse la
aplicación de los mismos.
– Directiva de crédito a los consumidores.
A nivel europeo siguen desarrollándose
trabajos, en los que participa la AEB, en relación
con la transposición de la Directiva
de crédito a los consumidores, sobre lo que
siguen existiendo contactos con la Comisión
Europea, dado que la Directiva contempla
discrecionalidades y alternativas que
sería necesario concretar y armonizar con
vistas a su aplicación en los distintos Estados
miembros de la CE.
– Acciones colectivas de los consumidores.
La Federación Bancaria Europea está dedicando
un esfuerzo importante al seguimiento
de las iniciativas de la Comisión en relación
con una posible regulación de las acciones
colectivas de los consumidores que
permita a éstos resarcirse conjuntamente de
posibles daños. La Comisión ha publicado
un Libro Verde que está sometido a consulta
pública y un Libro Blanco sobre acciones
por daños derivados de la infracción de las
normas sobre competencia.
– Crédito hipotecario.
Tras la publicación del Libro Blanco sobre
crédito hipotecario, la Comisión está desarrollando
una serie de iniciativas en relación
con las posibles acciones que se contemplaban
en él, entre las que merecen destacarse
un estudio sobre venta de productos
vinculados; una Recomendación sobre tasación,
ejecución y registro de hipotecas; un
estudio sobre crédito hipotecario para finalidades
distintas de la adquisición de vivienda;
y un estudio sobre la actuación de
los financiadores hipotecarios distintos de
las entidades de crédito.
La Comisión también ha presentado al
ECOFIN un documento sobre “préstamo
responsable” asociado a los acontecimientos
que, en el ámbito hipotecario, han influido
en la crisis financiera.
Todos estos asuntos son seguidos por un
grupo de trabajo de la Federación Bancaria
Europea en el que asimismo participa la
AEB.
– Registros de datos sobre crédito.
La Comisión Europea ha creado un grupo
de expertos sobre historiales de crédito y
registros de solvencia que está analizando la
situación de los registros nacionales existentes
e identificando las fórmulas a adoptar
para hacer posible un acceso transfronterizo
a los mismos, lo que requiere resolver diversos
obstáculos derivados de la diversidad
de sistemas existentes.
El grupo de expertos de la Comisión, que
cuenta con un representante español, está
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apoyado por un grupo interno de la Federación
Bancaria Europea en el que está representada
la AEB.
– Otras iniciativas en curso.
Las autoridades europeas han puesto en
marcha otras acciones orientadas a la protección
de los intereses de los consumidores
de servicios financieros, entre las que cabe
mencionar el análisis por un grupo de expertos
de las vías para mejorar la educación
financiera de los clientes; un proyecto de
Directiva sobre derechos contractuales de
los consumidores; la posible revisión de la
Directiva sobre venta a distancia de servicios
financieros; y un estudio sobre las comisiones
de administración de las cuentas
bancarias en los veintisiete Estados miembros.
La Comisión también está considerando
la posible existencia de exclusión de los
servicios bancarios para determinadas áreas
de la población y la oportunidad de garantizar
el acceso a una cuenta bancaria básica.
Tarjetas
Aunque se trata de una cuestión que se sitúa
también en el ámbito de los sistemas de pago,
dada su condición de servicio bancario minorista
debe hacerse referencia en este apartado
de la memoria a la atención prestada por la
AEB a distintas cuestiones que afectan de manera
importante a esta área de actividad de los
bancos.
Entre ellas han figurado de manera preferente
las resoluciones de la Comisión Europea sobre
tasas de intercambio; el apoyo de las autoridades
europeas a la creación de un nuevo sistema
de tarjetas de ámbito europeo; la adaptación de
las tarjetas al estándar EMV que requiere la
asunción de importantes costes; y el reconocimiento
legal del derecho de los comerciantes a
aplicar un sobrecargo por la utilización de un
determinado instrumento de pago.
Las posibles repercusiones de estas cuestiones
sobre el excelente servicio de tarjetas que los
bancos españoles prestan a sus clientes han
sido expuestas por la AEB en distintos contactos
mantenidos con las autoridades nacionales
y con el Banco Central Europeo.
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9. COMITÉ DE PAGOS,
OPERACIONES Y PROCEDIMIENTOS
En el ámbito de los medios de pago el
principal acontecimiento del año 2008
ha sido, sin duda, el lanzamiento oficial
de la Zona Única de Pagos en Euros (SEPA) a
comienzos del mismo, tras la intensa actividad
preparatoria de los años anteriores en la que
tanto las entidades de crédito como los sistemas
de compensación han hecho un esfuerzo
muy importante para lograr este objetivo, de
acuerdo con los compromisos contraídos. El
inicio de la SEPA, que ha sido considerado
como un éxito, se ha materializado en la entrada
en funcionamiento del sistema de transferencias
SEPA, que permite a las entidades
ofrecer a sus clientes la utilización del nuevo
sistema de transferencias, tanto en el ámbito
europeo como en el entorno nacional. La demanda
de estas transacciones es todavía reducida
en todos los sistemas europeos, habiéndose
alcanzado en los últimos meses del año, por
lo que respecta a España, un 1,6 por ciento de
utilización sobre el total de transferencias originadas.
Aunque al proyecto SEPA se le ha dedicado
una atención prioritaria dentro de la actividad
de la Asesoría de Pagos, Operaciones y Procedimientos,
queda aún un largo camino por recorrer,
pues tan sólo se ha iniciado un proceso
que afectará a los principales servicios y procesos
de pago, y de información relacionados con
éstos, que se ejecutan con origen o destino en
nuestra comunidad bancaria.
A finales de 2009 está prevista la entrada en
funcionamiento del sistema de Débitos Directos
SEPA, amparado por la entrada en vigor de
la Ley que transpondrá al ordenamiento español
la Directiva de servicios de pago, cuyo
proyecto está en fase de tramitación. Con la
culminación de este proceso a nivel europeo se
alcanzará la necesaria armonización de la regulación
de los servicios de pago, en la actualidad
muy fragmentada, lo que constituye un elemento
imprescindible para crear un área única de
pagos. Esta regulación será aplicable tanto a
los sistemas SEPA como a los pagos domésticos
que se realicen con los sistemas nacionales
actuales, lo que para los bancos implica en
cualquier caso importantes modificaciones en
sus procedimientos y sistemas, y para los clientes
cambios operativos significativos para los
que pueden no estar suficientemente preparados.
Aunque los bancos españoles han asumido
desde el primer momento un serio compromiso
con el desarrollo de la SEPA, no puede dejar
de señalarse que el momento actual, en el que
todas las entidades están realizando un importante
esfuerzo de racionalización de sus costes,
no es el más indicado para asumir costes adicionales
que no estén plenamente justificados.
Esta realidad debe estar muy presente a la hora
de adoptar decisiones sobre el plazo para la
plena sustitución de los actuales sistemas
domésticos por los sistemas SEPA.
La AEB está siguiendo muy de cerca el proceso
de transposición de la Directiva, tanto a
nivel europeo mediante la participación en un
grupo de trabajo de la Federación Bancaria
Europea, como en el ámbito domestico a través
de la elaboración de observaciones al anteproyecto
de Ley sometido a consulta pública y de
contactos regulares con las autoridades responsables
de la transposición.
Asimismo se ha prestado una gran atención a
las actividades del European Payments Council
(EPC) en la construcción de la SEPA en el que
los bancos españoles, con el apoyo y coordinación
de la Asociación, están desarrollando una
importante labor.
Otro asunto que ha requerido atención por
parte de la Asociación ha sido el proceso de
revisión del Reglamento 2560/2001 sobre pagos
transfronterizos en euros, que introducía el
principio de igualdad de comisiones para pagos
transfronterizos y los pagos realizados dentro
de un Estado miembro. La revisión se propone
incluir los débitos directos dentro de su ámbito
de aplicación y podría fijar una fecha no muy
26

lejana para la desaparición de las obligaciones
de información sobre pagos a efectos de elaboración
de la balanza de pagos, aunque algunos
Bancos Centrales se oponen a ello. La AEB
apoya plenamente la iniciativa de la Comisión
de establecer dicha fecha límite en la medida
en que supondría la eliminación de importantes
costes para los bancos españoles y la desaparición
de una situación de desventaja competitiva
frente a la mayor parte de los bancos europeos
que no tienen estas obligaciones.
La revisión de este Reglamento podría aprovecharse
también, de acuerdo con una propuesta
existente, para incorporar una disposición que
resuelva la cuestión de la posibilidad de aplicación
de una tasa de intercambio multilateral
(MBP - multilateral balancing payments) en el
sistema SEPA de débitos directos, y que al
mismo tiempo determine su cuantía.
Comité de Compensación, Normalización y
Extranjero
Los trabajos que el Comité de Compensación,
Normalización y Extranjero ha llevado a cabo
están en su mayoría directa o indirectamente
relacionados con la migración y adaptación a la
SEPA.
Entre otros, se ha dedicado un gran esfuerzo a
la revisión de los estándares de los folletos de
la Serie de Normas y Procedimientos Bancarios
para incorporar la información requerida
para las operaciones SEPA y en el caso de
transferencias además para adaptar los estándares
XML recomendados por el Consejo Europeo
de Pagos (EPC) a los usos de la operativa
doméstica. No obstante existe un debate sobre
si en las relaciones entre las entidades financieras
y sus clientes los cambios de estándares
deben ser mínimos, o debe aprovecharse para
realizar cambios tecnológicos significativos.
También con el objetivo de optimizar los procedimientos
interbancarios se ha realizado una
modificación del Convenio sobre Truncamiento
de Cheques, de Pagarés de Cuenta Corriente
y otros documentos a fin de establecer como
único procedimiento la presentación mediante
imagen de los cheques en operaciones entre
50.000 y 150.000 euros, eliminando el intercambio
físico de los documentos.
Comité Técnico de Valores
La actividad del Comité durante 2008 se ha
centrado en la aplicación de las disposiciones
de transposición de la Directiva MiFID, y más
concretamente en la comunicación de titulares
de operaciones.
El procedimiento de comunicación diaria de
los titulares de las operaciones inicialmente
diseñado implicaba un cambio de estándar que
requería importantes desarrollos para dar cumplimiento
a la normativa en vigor. A este respecto,
tras realizarse un cálculo de costes y
transmitirse a la CNMV la necesidad de abordar
con prudencia cualquier proyecto que acarreara
inversiones importantes, se presentó una
solución alternativa, con costes asumibles, que
fue finalmente aceptada.
Asimismo se ha realizado la adaptación y actualización
del folleto núm. 61 de la Serie de
Normas y Procedimientos Bancarios “Manual
de operaciones con emisoras de valores. Tratamiento
por las entidades depositarias de las
operaciones financieras” que refunde diversas
modificaciones que se habían introducido y lo
adapta a la evolución de los mercados, así como
a los cambios en la normativa sobre la materialización
de los títulos, los procedimientos
de liquidación y facilidades proporcionadas por
Iberclear, y las nuevas disposiciones para la
identificación fiscal de los inversores. Igualmente
se ha procedido a rediseñar el modelo
normalizado de la tarjeta de asistencia a Juntas
Generales que como consecuencia de los cambios
normativos se consideraban necesarios
para facilitar el control de asistencia.
El Comité se ha ocupado también del seguimiento
desde la perspectiva operativa de la
evolución del proyecto Target 2-Securities
(T2S) que persigue la creación de una infraestructura
europea integrada para la compensación
y liquidación de operaciones de valores.
Comité de Relaciones con Organismos
Públicos
La actividad de este Comité ha seguido centrada
en la interlocución para el desarrollo de los
procedimientos operativos que dan soporte a la
colaboración de las entidades de crédito con la
Administración.
27

En el ámbito de la Agencia Estatal de la Administración
Tributaria se ha procedido a la revisión
de diversos modelos informativos a fin de
dar cumplimiento al Reglamento General de las
actuaciones y los procedimientos de gestión e
inspección tributaria (RGAT) aprobado por
Real Decreto 1065/2007. Asimismo se ha concluido
el proyecto sobre información de los
movimientos de cuentas bancarias que permitirá
que aquélla se proporcione en el formato
normalizado del folleto 43 núm de la Serie de
Normas y Procedimientos Bancarios.
Asimismo se han realizado avances significativos
en la mecanización de la información solicitada
por la AEAT sobre movimientos de
efectivo y de facturación de comercios mediante
TPV.
Especial importancia ha tenido el proceso iniciado
por la AEB junto con la Agencia Tributaria
y el Ministerio del Interior para la búsqueda
de solución a la problemática que se presentaba
por la ampliación del número de dígitos del
NIE, lo que hubiera requerido modificaciones
informáticas y de procedimientos de enorme
magnitud. Finalmente, tras numerosas gestiones
con los distintos órganos de la Administración
implicados, se alcanzó una solución plenamente
satisfactoria para los bancos.
En este mismo ámbito han debido también
dedicarse esfuerzos importantes a abordar la
problemática planteada por otras normas sobre
identificación de clientes, tanto de menores al
requerirse obligatoriamente su identificación
fiscal, como por reasignación de oficio de
NIF’s para determinado tipo de sociedades.
También es destacable la firma de un nuevo
convenio con Red.es para el mantenimiento de
la pasarela de pagos, que permite contar con
una solución estable para este canal de indudable
interés para los bancos.
Por su parte, la publicación de una Orden del
Ministerio del Interior sobre tasas por expedición
de certificados de extranjería ha dado
lugar a contactos que han permitido la puesta
en marcha de un nuevo sistema para la solicitud
de los mismos, que moderniza el actualmente
en vigor.
Las relaciones con el Ministerio de la Vivienda
se han centrado, por su parte, en el plan de
ayuda al alquiler que ha requerido de las entidades
acceder al control del pago del alquiler
no sólo por transferencia sino también por recibo,
a los efectos de la Renta Básica de Emancipación.
Con la Tesorería General de la Seguridad Social,
los trabajos más significativos se han centrado
en la elaboración y firma del Convenio
sobre verificación de la fuente de ingresos, por
el que se facilita el cumplimiento de la obligación
de las entidades de crédito de recabar de
sus clientes, en el momento de establecer relaciones
de negocio, información sobre la naturaleza
de su actividad profesional o empresarial,
lo que viene requerido por la legislación sobre
prevención del blanqueo de capitales.
Efectivo
Como en años anteriores, la AEB ha venido
participando en las reuniones del Grupo de
Trabajo de Efectivo del Banco de España, centrado
este año una vez más en el cumplimiento
del marco (“framework”) para el reciclaje de
billetes establecido por el Banco Central Europeo
para garantizar la autenticidad y calidad de
los billetes de euro en circulación. El plazo de
adaptación para España, tras una prórroga inicial,
se ha fijado para final de 2010, habiéndose
elaborado un calendario progresivo por el que,
a finales de 2008, el conjunto de billetes para la
entrega al público a través de cajeros automáticos
y otros dispositivos debía cumplir en un 50
por ciento las condiciones de selección establecida.
Este objetivo se ha cumplido satisfactoriamente,
por lo que el Banco de España valora
positivamente el compromiso de las entidades
y sus esfuerzos para superarlo.
La Asociación ha colaborado un año más en la
difusión de la moneda de 12 euros conmemorativa
del Año Internacional del Planeta Tierra
emitida por la Fábrica Nacional de Moneda y
Timbre.
28

10. COMITÉ FISCAL
El año 2008 ha venido caracterizado, en
primer término, por el comienzo de una
nueva etapa de su longeva Comisión
Fiscal que, aunque ahora denominada Comité
Fiscal como consecuencia de la reestructuración
interna de la organización de la AEB,
mantiene básicamente inalteradas sus funciones
tradicionales.
Consecuentemente, la actividad del Comité
Fiscal ha continuado dividiéndose en dos facetas:
por un lado, el análisis, seguimiento y formulación
de observaciones a las normas fiscales
y los documentos que recogen los criterios
utilizados por la Administración Tributaria
para su aplicación; y, por otro, el asesoramiento
a los miembros de la Asociación a través de
la respuesta a las consultas por ellos planteadas
y de la publicación de circulares.
Desde la publicación de la memoria correspondiente
al año 2007, la principal actividad normativa
en el ámbito tributario ha estado constituida
por la aprobación de la Ley 4/2008, a
través de la que se suprime el Impuesto sobre
el patrimonio, y sus correspondientes desarrollos,
así como de un conjunto de normas reglamentarias
tendentes al desarrollo de la Ley
36/2006, de medidas para la prevención del
fraude fiscal.
Por último, deben igualmente destacarse las
medidas tributarias dirigidas a reactivar la actividad
económica y ayudar a las familias en
dificultades.
En el plano europeo, se ha reforzado la presencia
de los representantes del Comité Fiscal de
la AEB en el Comité Fiscal de la Federación
Bancaria Europea y en los distintos grupos de
trabajo creados por la Federación con la finalidad
de hacer un seguimiento exhaustivo y continuo
de las iniciativas legislativas europeas de
mayor relevancia para el sector financiero. Así,
entre las iniciativas que han centrado la labor
del Comité Fiscal de la Federación durante este
ejercicio, y que continuarán haciéndolo en el
próximo puesto que todavía no se ha finalizado
su tramitación, merecen destacarse las siguientes:
a) los trabajos para la reforma de la Directiva
sobre IVA en los servicios financieros,
b) la iniciativa para establecer una base
común consolidada del Impuesto sobre
Sociedades,
c) la propuesta de modificación de la Directiva
sobre fiscalidad del ahorro y,
d) los trabajos para la elaboración de una
recomendación de la Comisión Europea
en materia de obligaciones tributarias
formales asociadas a las operaciones con
valores.
No obstante, la actividad más importante del
Comité se ha centrado en el seguimiento de las
normas aprobadas en el ámbito nacional durante
el año 2008, que han sido las siguientes:
Ley 4/2008, de 23 de diciembre, por la que
se suprime el gravamen del Impuesto sobre
el patrimonio, se generaliza el sistema de
devolución mensual en el Impuesto sobre el
valor añadido, y se introducen otras modificaciones
en la normativa tributaria
A través de esta norma se ha suprimido el Impuesto
sobre el Patrimonio, con efectos retroactivos
al 1 de enero de 2008 y se ha generalizado
el sistema de devolución mensual del IVA y
del IGIC a aquellos contribuyentes que cumplan
determinados requisitos y ejerciten la
opción de acogerse a este nuevo sistema de
devolución, que ha entrado en vigor el 1 de
enero de 2009. Es importante resaltar que este
procedimiento de devolución mensual del IVA
es perfectamente compatible con el régimen
especial de los grupos de entidades.
La Ley 4/2008 incorpora, además, otras modificaciones
de gran calado en relación con el
IVA; el Impuesto sobre sociedades; el Impuestos
sobre la renta de no residentes y el Impuesto
sobre transmisiones patrimoniales y actos
29

jurídicos documentados.
A los fines de la presente memoria cabe destacar
que esta norma clarifica que los fondos de
titulización hipotecaria y los fondos de titulización
de activos están exentos de la modalidad
de operaciones societarias del Impuesto sobre
transmisiones patrimoniales y actos jurídicos
documentados desde el momento de su constitución
y, por otra, que la ley modifica las obligaciones
de información sobre los inversores
no residentes en deuda pública y otros instrumentos
de deuda.
Desarrollo reglamentario de la Ley 4/2008,
de 23 de diciembre
El desarrollo reglamentario parcial de esta Ley
se ha realizado a través del Real Decreto
2126/2008, de 26 de diciembre, por el que se
modifican el Reglamento del Impuesto sobre el
Valor Añadido, así como el Reglamento General
de las actuaciones y los procedimientos de
gestión e inspección tributaria y de desarrollo
de las normas comunes de los procedimientos
de aplicación de los tributos.
Concretamente, el Real Decreto 2126/2008, de
26 de diciembre especifica las condiciones,
términos y requisitos a que se supedita la aplicación
del procedimiento de devolución mensual
en el IVA. De entre ellos cabe destacar la
obligación de presentar, junto con la declaración
a devolver, una declaración informativa en
la que se refleje el contenido de los libros registro
de IVA (modelo 340).
Al margen de lo anterior, cabe mencionar que
este Real Decreto ha modificado la fecha de
entrada en vigor de ciertas obligaciones de
información que aparecen reguladas en el Real
Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que
se aprueba el Reglamento general de actuaciones
y procedimientos de gestión e inspección
tributaria.
Más concretamente, se retrasa hasta el 1 de
enero de 2010 la fecha a partir de la cual todos
los sujetos pasivos, excepto los acogidos al
sistema de devolución mensual del IVA, quedarán
obligados a presentar el modelo 340.
Además, se establece que las obligaciones de
información acerca de préstamos y créditos, y
operaciones financieras relacionadas con determinados
inmuebles, serán exigibles por vez
primera para la información a suministrar correspondiente
al año 2009. No obstante en el
ejercicio 2008 deberá suministrarse la información
correspondiente a los préstamos hipotecarios
concedidos para la adquisición de viviendas
en los términos de la Orden de 30 de julio
de 1999 por la que se aprueba el modelo 181.
Normas reglamentarias en desarrollo de la
Ley 36/2006, de medidas para la prevención
del fraude fiscal.
A lo largo del año 2008 se han tramitado, y
finalmente aprobado, tres normas reglamentarias
que han desarrollado algunos aspectos de
la Ley 36/2006, de importancia diversa para las
entidades de crédito.
Se trata de las siguientes normas:
a) Real Decreto 1793/2008, de 3 de noviembre,
por el que se modifica el Reglamento
del Impuesto sobre sociedades.
b) Real Decreto 1794/2008, de 3 de noviembre,
por el que se aprueba el Reglamento
de procedimientos amistosos en materia de
imposición directa.
c) Real Decreto 1804/2008, de 3 de noviembre,
por el que se desarrolla la Ley
36/2006, de 29 de noviembre, de medidas
para la prevención del fraude fiscal, se modifica
el Reglamento para la aplicación del
régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos
y de los incentivos fiscales al mecenazgo,
aprobado por el Real Decreto
1270/2003, y se modifican y aprueban
otras normas tributarias.
De estos Reales Decretos el más relevante es el
primero, que contiene el desarrollo reglamentario
del régimen de operaciones vinculadas,
establecido en el artículo 16 de la Ley del Impuesto
sobre sociedades. Así, entre otras materias,
este Real Decreto regula el alcance y contenido
de la documentación que el obligado
tributario debe aportar para demostrar que el
valor acordado en la operación vinculada corresponde
al normal de mercado.
30

Disposiciones destinadas a reactivar la economía
y ayudar a las familias
En el año 2008 se promulgaron dos normas
(Real Decreto-Ley 2/2008, de 21 de abril y
Real Decreto 1975/2008, de 28 de Noviembre)
cuyo único objetivo era la implementación de
medidas que ayudasen a las empresas y las
familias a superar la crisis económica. Estas
medidas se completaron con otras, aprobadas
justo antes de final de año, que fueron incorporadas
a la anteriormente mencionada Ley
4/2008, de 23 de diciembre.
a) Real Decreto-Ley 2/2008, de 21 de abril,
de medidas de impulso a la actividad
económica (BOE 22-abril-2008)
Entre las modificaciones introducidas por el
Real Decreto-Ley 2/2008, de 21 de abril, la
más relevante consistió en la ampliación de la
exención de los rendimientos de Deuda Pública
y otros instrumentos de renta a todos los inversores
no residentes que no actúen en España
mediante establecimiento permanente.
Además, esta norma introdujo un nuevo beneficio
fiscal consistente en una deducción en la
cuota líquida del Impuesto de hasta 400 euros.
El desarrollo reglamentario del procedimiento
se efectuó mediante el Real Decreto 861/2008,
de 23 de mayo.
Por último señalar que, hasta el 22 de abril de
2010, las escrituras públicas en las que se documenten
operaciones de ampliación del plazo
de préstamos con garantía hipotecaria, concedidos
para la adquisición, construcción y rehabilitación
de la vivienda habitual, se podrán
extender en papel común, quedando, por tanto,
no sujetas a la cuota fija de la modalidad de
actos jurídicos documentados en el Impuesto
sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos
documentados.
b) Real Decreto 1975/2008, de 28 de noviembre,
sobre las medidas urgentes a
adoptar en materia económica, fiscal,
de empleo y de acceso a la vivienda
(BOE 2-diciembre-2008).
Por su parte este Real Decreto:
- amplía los supuestos en que los rendimientos
del trabajo derivados de planes de opciones
sobre acciones pueden beneficiarse
de la reducción del 40 por ciento. Concretamente,
pasa a no exigirse se haga constar
en el plan que las opciones sólo pueden
ejercitarse transcurridos más de dos años
desde su concesión.
- permite compatibilizar el fraccionamiento
tradicional en dos partes del 60 por ciento y
el 40 por ciento, con las normas sobre aplazamiento
y fraccionamiento del pago previstas
en el artículo 65 de la Ley general
tributaria.
- establece la posibilidad de que los contribuyentes
que perciban menos de 33.007,2 euros
anuales y tengan derecho a la deducción
por adquisición o rehabilitación de vivienda
habitual con financiación ajena, puedan solicitar
al retenedor que minore el porcentaje
de retención que le resulta aplicable en dos
puntos porcentuales, y
- amplía hasta el 31 de diciembre de 2010 el
plazo para materializar el saldo de la cuenta
ahorro-vivienda y el plazo de dos años para
la reinversión del importe obtenido en la
enajenación de la vivienda habitual.
31

11. ASESORÍA DE RELACIONES
EUROPEAS E INTERNACIONALES
Al margen de los asuntos que son competencia
habitual de los comités y grupos
de trabajo de la Federación Bancaria
Europea (FBE) -de los que se da cuenta en las
secciones de esta memoria correspondientes a
los distintos comités y asesorías de la AEB- el
año 2008 en el ámbito internacional ha estado
marcado por la agenda extraordinaria derivada
de la crisis financiera que se inició en agosto de
2007.
Para realizar el seguimiento de la crisis y de las
reformas regulatorias a las que previsiblemente
iba a dar lugar la misma, la Federación Bancaria
Europea (FBE) constituyó en el otoño de
2007, con participación de la AEB, una denominada
Task Force on the Financial Turmoil
que sigue activa en el inicio de 2009.
La crisis financiera: el plan de acción concertado
de los países de la Eurozona
Iniciada en agosto de 2007, la crisis financiera
alcanzó su momento más álgido en las semanas
posteriores a la quiebra de Lehman Brothers,
en septiembre de 2008. En un contexto de crisis
del sistema financiero global, fue convocada
una Cumbre de Jefes de Estado y de Gobierno
de la Eurozona que, el 12 de octubre de
2008, acordó un “plan de acción concertado de
los países de la Eurozona”, que fue posteriormente
ratificado por el Consejo Europeo de 15
y 16 de octubre de 2008.
Aparte de expresar el firme compromiso del
Consejo Europeo de “adoptar todas las medidas
necesarias” para preservar la estabilidad
del sistema financiero, apoyar a las principales
instituciones financieras y evitar quiebras bancarias,
lógicamente todo ello en el ámbito europeo,
el mencionado plan diseñó un conjunto
de actuaciones que de forma coordinada podrían
realizar los Estados miembros con los siguientes
objetivos: i) rescatar a las entidades
con graves problemas de solvencia; ii) recapitalizar
a entidades solventes con dificultades;
iii) facilitar el acceso a la financiación bancaria;
iv) reforzar la confianza de los depositantes
incrementando la cobertura de los Fondos de
Garantía de Depósitos; y v) flexibilizar la aplicación
de las reglas contables.
Además, para asegurar la liquidez de las instituciones
financieras se contempló el otorgamiento
de avales públicos a las emisiones de
las entidades financieras y el BCE, el 8 de octubre
de 2008, tras reducir el tipo de interés
oficial en 50 puntos básicos hasta el 3,75 por
ciento decidió modificar sus mecanismos de
inyección de liquidez, estableciendo hasta nuevo
anuncio un sistema de subasta a tipo fijo
con adjudicación de la financiación total solicitada
por parte de las entidades de crédito. El
BCE, el 15 de octubre de 2008, completó estas
medidas de inyección de liquidez, ampliando la
lista de títulos utilizables como colateral por la
banca para acceder a las operaciones de crédito
del eurosistema. Hasta el principio de diciembre
de 2009, el BCE aceptará títulos con calificación
mínima de BBB -frente a la calificación
mínima de A requerida anteriormente-.
Con la decisión de 8 de octubre de 2008, el
BCE vino a dar respuesta a las peticiones de la
FBE y del sector bancario europeo para que
proporcionase mayor financiación a plazo en
una situación de congelación absoluta del mercado
interbancario europeo. Después de los
acuerdos adoptados por el BCE en octubre de
2008 parece registrarse, en los últimos meses
de 2008 y primeros de 2009, una lenta recuperación
del mercado interbancario que, sin embargo,
permanece en un estado muy alejado de
la normalidad, lo que representa una seria
preocupación para los bancos europeos. En la
actualidad el Global Banking Issues Committee
de la FBE prepara una serie de propuestas que
presentará al BCE para mejorar el funcionamiento
del segmento no garantizado de dicho
mercado.
Respecto a la capitalización de bancos, distintos
Estados miembros han aprobado ayudas de
Estado consistentes en inyecciones de capital
32

público, tanto en entidades con graves problemas
de solvencia como en entidades fundamentalmente
solventes
Haciendo uso de las competencias previstas en
el Tratado de la Unión Europea, la Comisión
ha analizado, y en su caso aprobado, las distintas
ayudas de Estado a la banca. La Comisión
publicó dos comunicaciones, fechadas el 13 de
octubre y el 5 de diciembre de 2008, respectivamente,
fijando los criterios que guiarían la
autorización de tales ayudas.
Entre la primera y la segunda comunicación de
la Comisión, tuvo lugar, sin embargo, una
reunión del Consejo ECOFIN, el 2 de diciembre
de 2008. Aparentemente como resultado de
las conclusiones de dicho Consejo, la comunicación
de la Comisión de 5 de diciembre de
2008 introdujo cambios en los criterios a aplicar
por la Comisión en la evaluación de las
ayudas de Estado a la banca. Uno de los cambios
más significativos es que la segunda comunicación
de la Comisión no parece condicionar
la autorización de las inyecciones de
capital público en los bancos a la aprobación
de un plan de reestructuración de las entidades
beneficiarias de dichas ayudas.
En esas circunstancias, la recapitalización de
los bancos con fondos públicos lleva a una
distorsión de la competencia entre bancos que
podría perjudicar seriamente a aquellos bancos
que no reciben esa clase de ayudas. Si, además,
como así ha sido, los mecanismos de recapitalización
son distintos para cada país, existe el
grave peligro de una seria segmentación del
Mercado Único Europeo. Esta situación está
siendo debatida actualmente en el seno de la
FBE que, sin embargo, no ha adoptado decisiones
concretas por la diversidad de los intereses
representados en la misma.
Por último, respecto a la modificación de reglas
contables se ha producido, como se recoge
con mayor detalle en otro capítulo de esta memoria,
una revisión de las normas internacionales
de contabilidad orientada a permitir la
reclasificación de los activos financieros contabilizados
en la cartera de negociación en
otras carteras no valoradas a valor de mercado.
La reforma del sistema financiero internacional
La mencionada Task Force on the Financial
Turmoil de la FBE realizó, durante 2008, un
detenido seguimiento de los informes publicados
por el Financial Stability Forum (FSF), en
abril y octubre de 2008, y de las conclusiones
de la reunión en Washington del G-20 el 15 de
noviembre de 2008. En el inicio de 2009, la
mencionada Task Force está preparando la
posición de la FBE respecto a la agenda de la
próxima reunión del G-20 a celebrar en Londres
en abril de 2009.
A este respecto ya se deja entrever un consenso
sobre las grandes líneas de la futura reforma
del sistema financiero europeo e internacional,
que serían las siguientes:
- Fortalecimiento del capital, la liquidez y la
gestión del riesgo: sin poner en cuestionamiento
Basilea II, se exigiría mayor nivel
de capital para la cartera de negociación,
para la actividad fuera de balance y para los
productos estructurados. Igualmente se exigiría
una mejora en la gestión y supervisión
de riesgo de liquidez. En estos momentos el
Comité de Supervisores de Basilea y el FSF
trabajan en propuestas concretas que llevarán
a la citada reunión del G-20.
- Incremento de la transparencia por lo que
se refiere a titulizaciones, entidades fuera
de balance y las guías de contabilización a
valor razonable. De hecho, para cumplir un
compromiso adquirido con la Comisión, la
FBE aprobó y publicó, en el otoño de 2008,
unas guías de buenas prácticas en relación
con la información relativa a titulizaciones
a proporcionar en el marco del Pilar 3.
- Mejora de las calificaciones de las agencias
de rating: la Comisión, ya publicó, el
12 de noviembre de 2008, una propuesta
para la regulación de las agencias de rating
que en estos momentos está siendo discutida
por el Consejo ECOFIN y el Parlamento
Europeo.
Reforma del modelo de supervisión europea
La última reforma que se ha puesto de manifiesto
es necesario abordar es la de la supervi-
33

sión bancaria y gestión de crisis. Por lo que
respecta a Europa se trata de diseñar un nuevo
modelo de supervisión bancaria europea.
Algunas medidas han sido acometidas a finales
de 2008 o lo serán en breve como, por ejemplo,
el reforzamiento del Comité Europeo de
Supervisores Bancarios (CEBS) y la creación
decolegios de supervisores para los grupos
bancarios transfronterizos que contempla la
reforma de la Directiva de requerimientos de
capital (CRD) propuesta, en el otoño de 2008,
por la Comisión y actualmente en discusión en
el Consejo ECOFIN y en el Parlamento Europeo.
Sin embargo, es previsible una reforma de
mayor calado. En octubre de 2008, a instancias
de la Comisión Europea se creó un grupo de
alto nivel sobre supervisión financiera cuya
presidencia ostenta el Sr. Jacques de Larosière
(el Grupo de Larosière). Dicho grupo deberá
realizar recomendaciones sobre la organización
de la supervisión bancaria y la estabilidad financiera
en Europa y cómo articular su engarce
en un marco de supervisión global. Está
previsto que el Grupo de Larosière presente un
informe al Consejo Europeo en marzo de 2009.
En este contexto, la FBE ha consensuado undocumento
sobre la reforma de la supervisión
financiera en Europa que ha trasladado al Grupo
de Larosiére. La FBE se muestra favorable
al establecimiento de un marco único y uniforme
que se aplicaría a todas las entidades
bancarias supervisadas europeas. Sin excluir el
objetivo último y a largo plazo de un sistema
de supervisión paneuropeo, la FBE se pronuncia
a favor de reformas pragmáticas y por etapas.
Para la primera etapa, la FBE avala la
necesidad de reforzar los comités de supervisión
europeos de nivel 3 de Lamfalussy, el
CEBS y el CEIOPS especialmente, así como
de establecer colegios de supervisores para los
grupos transfronterizos con liderazgo del supervisor
consolidado de la entidad matriz. En
relación con la estabilidad financiera, la FBE
propugna la creación de un Foro de Estabilidad
Financiera Europea (EFSF), nuevo órgano
independiente que asesoraría al Consejo ECO-
FIN y vigilaría de forma global la estabilidad
financiera europea, responsabilizándose de las
entidades reguladas pero igualmente de las
otras instituciones no reguladas, de los mercados,
así como de las infraestructuras y sistemas
que tengan relevancia sistémica.
34

12. ASESORÍA DE COMUNICACIÓN
La crisis financiera internacional, y su
repercusión económica ha obligado a la
Asociación Española de Banca, y en
consecuencia a su Asesoría de Comunicación,
a intensificar sus actuaciones informativas para
dar respuestas a la opinión pública para interpretar
los hechos que han acontecido en la
economía española y en su sistema financiero
durante el pasado ejercicio. La gravedad de
estos acontecimientos ha tenido efectos de gran
calado en la imagen pública de las entidades
financieras, que se han convertido en protagonistas
de la información económica.
La crisis de liquidez, la evolución del crédito,
los problemas de solvencia, las medidas adoptadas
por las autoridades nacionales e internacionales,
etc. han suscitado un gran interés en
los medios de comunicación que se ha traducido
en un extraordinario incremento de la demanda
de información recibida por la Asociación.
Para canalizar y satisfacer estas peticiones
de información, la Asesoría de Comunicación
ha debido intensificar su relación con los
profesionales de la comunicación y con otros
estamentos y foros que conforman la opinión
pública, así como aportar todas las informaciones
y materiales que pudieran servir para un
mejor conocimiento de los rápidos acontecimientos
que se fueron sucediendo a lo largo
del año; y para un correcto análisis de su percepción
por la opinión pública y de su impacto
en la reputación de las entidades bancarias.
Los hechos ocurridos durante el pasado ejercicio
han exigido así que la Asociación haya
tenido que tomar día a día posiciones públicas
en nombre del sector a través de mensajes que
pudieran ser trasladados a la opinión pública
en un lenguaje que fuera al mismo tiempo
comprensible y riguroso, dada la particularidad
de que al debate económico y financiero se han
incorporado de forma intensiva también los
medios audiovisuales, no siempre habituados a
este tipo de información.
En este contexto se han tenido igualmente que
redoblar los contactos con los departamentos
de comunicación de los bancos asociados, así
como con su homólogo de la Federación Bancaria
Europea.
Asimismo se han incrementado notablemente
los actos públicos en los que ha intervenido el
Presidente de la Asociación, su Secretario General
y otros asesores de la AEB. La Asesoría
de Comunicación ha prestado a todos ellos su
asistencia para el buen desarrollo de estas
comparecencias. Igualmente se ha intensificado
la presencia pública de la Asociación a
través de la publicación de artículos y entrevistas.
La AEB ha continuado cumpliendo también
con su cita periódica para informar de los resultados
de los bancos españoles, cuya presentación
por el Secretario General de la Asociación
ofrece contenidos más amplios y elaborados.
Igualmente se ha proseguido con la presentación
del Informe Económico-Financiero
que elabora la Asesoría Económica.
Estos esfuerzos en materia de comunicación
han sido reconocidos con la concesión a la
Asociación Española de Banca de dos premios
a la transparencia informativa otorgados por
profesionales de la comunicación.
La nueva estructura de comités de la Asociación
se ha traducido, por su parte, en la creación
del Comité de Comunicación de la AEB.
Las funciones de este comité se centran en
debatir los asuntos de interés común del sector
en materia de comunicación y en contribuir a
los trabajos del Comité de Comunicación de la
Federación Bancaria Europea (FBE). La Asesoría
de Comunicación ha incrementado su
presencia y participación en este comité que en
2008 intensificó sus encuentros para debatir
aquellos aspectos de la crisis bancaria que
están afectando de forma conjunta a los bancos
europeos. La AEB ha contribuido con sus posiciones
y aportaciones a distintos trabajos de a
FBE, entre los que figura un estudio sobre
iniciativas para la educación financiera de los
35

consumidores que está llevando a cabo la Federación.
El Comité de la FBE ha elaborado
asimismo un Informe sobre responsabilidad
social corporativa y está preparando otro sobre
el papel del sector bancario en la economía
europea, cuya publicación se enmarca en la
celebración en el año 2009 del 50 aniversario
de la Federación Bancaria Europea.
36

ANEXO 1
Circulares enviadas a los bancos
desde la memoria anterior
Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
1458 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 17/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Nuevos códigos de tasa: 620, 621,
622, 624, 625, 626 y 627.
11-03-2008
1459 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 18/2008. Códigos de
barras en documentos financieros.
Nuevo formato de código de barras.
Actualización del folleto núm. 64 de
la Serie de Normas y Procedimientos
Bancarios de la AEB.
11-03-2008
1460 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 19/2008. Ministerio de
Trabajo y Asuntos Sociales. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Recaudación de cuotas. Posibilidad
de domiciliación de las cuotas
a pagar del Régimen Especial de
Trabajadores Autónomos del Mar.
26-03-2008
1461 Procedimiento de subrogación.
26-03-2008
1462 Prenda sin desplazamiento.
31-03-2008
1463 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 20/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Campaña del Impuesto sobre
la renta de las personas físicas (IRPF)
y del Impuesto sobre el patrimonio
2007.
07-04-2008
1464 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 21/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Nuevo código de tasa 311 – Prestación
de servicios y actividades por la
CNE en relación con el sector de
hidrocarburos líquidos.
07-04-2008
1465 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 22/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Campaña del Impuesto sobre
la renta de las personas físicas (IRPF)
2007. Contribuyentes del régimen especial
aplicable a los trabajadores
desplazados a territorio español.
Aprobación del modelo 150. Modificación
de la Orden EHA/2027/2007,
de 28 de junio.
21-04-2008
1466 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 23/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Entidades de crédito que prestan el
servicio de colaboración en la gestión
recaudatoria. Instrucción nº 1/2008,
de 27 de febrero, de la Dirección General
de la AEAT.
21-04-2008
1467 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 24/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos
mediante domiciliación bancaria de
las cuotas. Ampliación del plazo de
ingreso y presentación.
21-04-2008
1468 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 25/2008. Ministerio de
Trabajo y Asuntos Sociales. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Procedimiento mecanizado
para la verificación de la fuente de ingresos
- Prevención del blanqueo de
capitales.
21-04-2008
37

Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
1469 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 26/2008. Folleto núm.
39 de la Serie de Normas y Procedimientos
Bancarios de la AEB. “Medidas
de control y cautelares en la apertura
de cuentas corrientes y entrega de
talonarios a nuevos clientes”.
21-04-2008
1470 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 27/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Procedimiento de tramitación
para la solicitud y obtención del
NIF de españoles residentes menores
de 14 años a través de entidad de
crédito.
29-04-2008
1471 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 28/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Campaña de IRPF y Patrimonio 2007.
Borradores de declaración. Canales
disponibles para la confirmación.
29-04-2008
1472 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 29/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Pago de la tasa 001 (MTAS) por vía
telemática.
29-04-2008
1473 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 30/2008. Dirección
General del Catastro – Validación de
referencias catastrales.
29-04-2008
1474 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 31/2008. AEAT. Impuestos
sobre la renta de las personas
físicas e Impuesto sobre el patrimonio.
Recogida de sobres por los Servicios
de Correos.
19-05-2008
1475 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 32/2008. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Recaudación de cuotas. Procedimiento
de remisión de ingresos a
través de TR por las entidades financieras
colaboradoras. Actualización.
19-05-2008
1476 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 33/2008. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Recaudación de cuotas. Procedimiento
de remisión de ingresos a
entidades financieras colaboradoras.
Tratamiento de las retrocesiones solicitadas
de ingresos comunicados por
el procedimiento de TR.
19-05-2008
1477 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 34/2008. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Recaudación de cuotas. Calendario
de entrega de documentación
recaudatoria. Resto 2008.
22-05-2008
1478 Sentencia del Tribunal Supremo sobre
el Reglamento Notarial.
16-06-2008
1479 Fundación Tripartita: Subvenciones
Plan Sectorial 2007-2008.
19-06-2008
1480 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 35/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Impuesto sobre sociedades y de la
renta de no residentes (Establecimientos
permanentes). Nuevos modelos.
Presentación telemática. Otras cuestiones
sobre recaudación.
26-06-2008
1481 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 36/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Número de Identificación
Fiscal – NIF – Novedades.
26-06-2008
Addenda: 15-07-2008
38

Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
1482 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 37/2008. AEAT.
Campaña del Impuesto sobre sociedades
– Ejercicio 2007. Recogida de sobres
por los Servicios de Correos.
30-06-2008
1483 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 38/2008. Tesorería
General de la Seguridad social
(TGSS). Recaudación ejecutiva. Embargos
telemáticos.
17-07-2008
1484 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 39/2008. Folleto núm.
61 de la Serie de Normas y Procedimientos
Bancarios.
18-07-2008
1485 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 40/2008. Ayuntamiento
de Madrid. Recaudación ejecutiva.
Embargo telemático.
21-07-2008
1486 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 41/2008. Recaudación
de impuestos. Vía telemática obligatoria
para las sociedades anónimas y de
responsabilidad limitada. Carta Departamento
de Recaudación.
30-09-2008
1487 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 42/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de Impuestos.
Pago de las tasas 057, 059, 061 y 062
(MAP) por vía telemática.
30-09-2008
1488 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 43/2008. Agencia Estatal
de Administración Tributaria
(AEAT). Cambio del Número de
Identificación Fiscal en personas jurídicas
y entidades sin personalidad.
06-10-2008
1489 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 44/2008. Códigos de
barras en documentos financieros.
Nuevo formato de código de barras.
Actualización del folleto núm. 64 de
la Serie de Normas y Procedimientos
Bancarios de la AEB.
06-10-2008
1490 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 45/2008. Recaudación
de tributos y otros ingresos municipales
(Folleto 60) y Autonómicos (Folleto
65). Procedimiento normalizado
de ingreso telemático – Servicio de
Pago Telemático: SPT.
06-10-2008
1491 Comisión de Operaciones y Procedimientos
(COP) 46/2008. INEM/SPEE
– Instituto Nacional de Empleo/Servicio
Público de Empleo Estatal.
Pago de prestaciones o subsidios
por desempleo. Modificación en el diseño
de registro de nóminas. NIF.
17-10-2008
1492 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 47/2008. Modificación
de folleto núm. 61 de la Serie
de Normas y Procedimientos Bancarios.
Manual de operaciones con emisoras
de valores. Tratamiento por las
entidades depositarias de las operaciones
financieras.
13-11-2008
1493 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 48/2008. Supresión
de opcionalidad de presentación
de documentos físicos. Modificación
del Convenio sobre truncamiento de
cheques, pagarés de cuenta corriente y
otros documentos.
13-11-2008
1494 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 49/2008. Normalización
de la tarjeta asistencia a Juntas
Generales de accionistas.
09-12-2008
39

Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
1495 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 50/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Declaraciones informativas
anuales. Modelo 291 – Impuesto
sobre la renta de no residentes. No residentes
sin establecimiento permanente.
Declaración informativa de
cuentas de no residentes.
11-12-2008
1496 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 51/2008. INEM/
SPEE – Instituto Nacional de Empleo/Servicio
Público de Empleo Estatal.
Pago de prestaciones o subsidios
por desempleo. Pago acumulado y anticipado
de la prestación por desempleo
a trabajadores extranjeros que retornen
a su país de origen.
10-12-2008
1497 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 52/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Procedimiento mecanizado
de embargos. Ciclo correspondiente
al mes de diciembre de 2008.
Proceso extraordinario.
11-12-2008
1498 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 53/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de Impuestos.
Domiciliación bancaria de cuotas
de autoliquidaciones y liquidaciones.
Calendario para el ejercicio 2009.
12-12-2008
1499 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 54/2008. Comunidad
de Madrid. Recaudación de Impuestos.
Modelo 610 – “Impuesto sobre
transmisiones y actos jurídicos
documentados. Pago en metálico del
impuesto que grava los documentos
negociados por entidades colaboradoras“.
12-12-2008
1500 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 55/2008. Ministerio
de Trabajo e Inmigración. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Procedimiento mecanizado
para la verificación de la fuente de ingresos
– Prevención del blanqueo de
capitales. Nuevos códigos CNAE.
12-12-2008
1501 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 56/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Cambio del Número de
Identificación Fiscal en personas jurídicas
y entidades sin personalidad.
Criterios operativos básicos. Impacto
en los procedimientos y cuadernos interbancarios.
Principales organismos
públicos.
19-12-2008
1502 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 57/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Modelo 216: “Impuesto
sobre la renta de no residentes. Rentas
obtenidas sin mediación de establecimiento
permanente. Retenciones e ingresos
a cuenta. Declaracióndocumento
de ingreso”; y Modelo
296: “Impuesto sobre la renta de no
residentes. No residentes sin establecimiento
permanente. Declaración
anual de retenciones e ingresos a
cuenta”.
19-12-2008
1503 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 58/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Modelo 347 – Declaración
anual de operaciones con terceras
personas.
19-12-2008
1504 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 59/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Modelo 196 – Impuesto
40

Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
sobre la renta de las personas físicas,
Impuesto sobre sociedades e Impuesto
sobre la renta de no residentes (establecimientos
permanentes). Retenciones
e ingresos a cuenta sobre rendimientos
del capital mobiliario y rentas
obtenidos por la contraprestación derivada
de cuentas en toda clase de instituciones
financieras, incluyendo las
basadas en operaciones sobre activos
financieros, declaración informativa
anual de personas autorizadas y de
saldos en cuentas de toda clase de instituciones
financieras.
19-12-2008
1505 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 60/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Declaraciones informativas
anuales. Aprobación de los modelos
390 y 392 – “Declaración resumen
anual de IVA”. Modificación del modelo
190 – “Declaración del resumen
anual de retenciones e ingresos a
cuenta del IRPF”; y del modelo 198 –
“Declaración anual de operaciones
con activos financieros y otros valores
mobiliarios”.
23-12-2008
1506 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 61/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Declaraciones informativas
anuales. Modelo 189 – “Declaración
informativa anual acerca de valores,
seguros y rentas”.
23-12-2008
1507 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 62/2008. Tesorería
General de la Seguridad social
(TGSS). Recaudación de cuotas. Calendario
de entrega de documentación
recaudatoria.
23-12-2008
1508 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 63/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Calendario de finalización de
quincenas para el año 2009. Calendario
de ingreso/liquidación de quincenas
para el año 2009.
24-12-2008
1509 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 1/2009. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Procedimiento mecanizado
de retrocesión de pensiones. Proceso
especial de retrocesiones 2009.
12-01-09
1510 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 2/2009. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Pago de la “Tasa por prestación de
servicios y realización de actividades
en materia de navegación aérea pro la
Agencia Estatal de Seguridad Aérea”
– Código 312.
12-01-09
1511 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 3/2009. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Campaña de los Impuestos sobre la
renta de las personas físicas (IRPF),
de sociedades, sobre la renta de no residentes
y del valor añadido (IVA) correspondiente
al ejercicio 2008. Recogida
de sobres para los servicios de
correos.
12-01-09
1512 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 4/2009. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Autoliquidación por vía telemática de
la “Tasa de la Agencia Española de
Medicamentos y Productos Sanitarios
(AEMPS) por prestación de servicios
y realización de actividades de la
Administración General del Estado en
materia de medicamentos” – Código
6025.
12-01-09
41

Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
1513 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 63/2008. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Domiciliación bancaria de cuotas
aplazamientos y fraccionamientos (liquidaciones).
Nuevo diseño de registro.
12-01-09
1514 Acuerdo de la Comisión Mixta Interpretativa
del XXI Convenio Colectivo
de Banca sobre tipo de interés aplicable
a los créditos vivienda del artículo
41.3 párrafo 2º.
16-01-09
1515 Revisión retribuciones Convenio Colectivo.
16-01-09
1516 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 4/2009. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Calendario de finalización de quincenas
para el año 2009. Calendario de
ingreso/liquidación de quincenas para
el año 2009.
12-01-09
1517 Comité Fiscal de la AEB. Novedades
Fiscales para el 2009.
21-01-09
1518 Comité fiscal de la AEB. Ley 4/2008,
de 23 de diciembre, por la que se suprime
el gravamen del Impuesto sobre
el patrimonio, se generaliza el sistema
de devolución mensual en el Impuesto
sobre el valor añadido, y se introducen
otras modificaciones en la normativa
tributaria.
21-01-09
1519 Comité Fiscal de la AEB. Consulta
relativa a la eficacia de la Ley 4/2008,
de 23 de diciembre, en relación con
las obligaciones de información relativa
a inversores no residentes en España.
26-01-09
1520 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(C.P.O.P) 7/2009. Expedición
de certificados de no residencia
para extranjeros mediante solicitud
por vía telemática. Nuevo procedimiento.
29-01-09
1521 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 8/2009. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Aprobación del modelo 303 “Impuesto
sobre el valor añadido, autoliquidación”;
Modelo 308 “Impuesto sobre
el valor añadido, solicitud de devolución;
recargo de equivalencia; y
se modifican los modelos 322 de autoliquidación
mensual, modelo individual,
y 353 de autoliquidación mensual,
modelo agregado, así como otra
normativa tributaria.
29-01-09
1522 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 9/2009. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Modelo 340 – “Declaración
informativa de operaciones incluidas
en los libros de registro”.
27-01-09
1523 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 10/2009. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Resolución por la que se
establecen procedimientos para informar
mediante extractos normalizados
en fichero electrónico. Modelo
943.
27-01-09
1524 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 11/2009. Agencia
Estatal de Administración Tributaria
(AEAT). Recaudación de impuestos.
Nuevo código de tasa 092 –
“Homologación y convalidación de
títulos y estudios extranjeros”.
05-02-09
42

Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
1525 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(CPOP) 12/2009. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Procedimiento de remisión
de ingresos a través de TR por las entidades
financieras colaboradoras.
Fundación Laboral de la Construcción
del Principado de Asturias. Supresión
modelo FLC1.
05-02-09
1526 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(C.P.O.P.) 13/2009. Modificación
de folleto núm 61 de la Serie
Normas y Procedimientos Bancarios.
Manual de operaciones con emisores
de valores. Tratamiento por las
entidades depositarias de las operaciones
financieras.
23-02-09
1527 Fundación Tripartita para la Formación
en el Empleo. Convenio de Formación
sectorial 2009.
23-02-09
1528 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(C.P.O.P.) 14/2009.
Agencia Estatal de Administración
Tributaria (AEAT). Recaudación de
impuestos. Pago de la tasa 504 (Cultura)
por vía telemática.
25-02-09
1529 Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos
(C.P.O.P.) 15/2009. Tesorería
General de la Seguridad Social
(TGSS). Sistema Red. Recibo de liquidación
de cotizaciones. Incidencia.
Prórroga fecha fin de recaudación de
las cotizaciones del mes de febrero de
2009.
25-02-09
43

ANEXO 2
Cartas y otra documentación enviada
a los bancos desde la anterior Memoria
Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
05-03-08 Clasificación de los bancos por
su cuota de participación en la
suma de los recursos propios y
ajenos de la banca al 31.12.2007.
07-03-08 Banco de España. Guía para la
aplicación del método estándar
en la determinación de los recursos
propios por riesgo operacional.
07-03-08 Proyecto de Circular del Banco
de España xx/2008 sobre determinación
y control de los recursos
propios mínimos.
10-03-08 Distribución provincial de empleados,
crédito y depósitos de la
clientela (8).
11-03-08 Día de Internet. 17 de mayo
2008. Ministerio de Industria,
Turismo y Comercio.
24-03-08 Banco de España. Aplicación del
Reglamento (CE) 2560/2001, de
19 de diciembre de 2001, sobre
pagos transfronterizos en euros.
(Continuación cartas circulares
45/2003 y 9/2005).
28-03-08 Propuesta de creación de seguro
de continuación de estudios para
alumnos del CUNEF.
01-04-08 Dirección General del Tesoro y
Política Financiera: Declaración
Pública Plenario del GAFI (Grupo
de Acción Financiera Internacional).
01-04-08 Instituto de Crédito Oficial:
Puesta en marcha línea de avales.
03-04-08 Balances de la Banca en España.
Diciembre 2007.
03-04-08 Cuentas de Pérdidas y Ganancias
y Estados de Cambios en el Patrimonio
Neto de la Banca en España.
Diciembre 2007.
03-04-08 Estados de Flujos de Efectivo,
Consolidados e Individuales, de
la Banca en España. Diciembre
2007.
03-04-08 Estados financieros consolidados
de los grupos bancarios en España.
Diciembre 2007.
03-04-08 Informe Económico-Financiero.
Marzo 2008.
04-04-08 Balances de la Banca en España.
Enero 2008.
21-04-08 Balances de la Banca en España.
Febrero 2008.
24-04-08 Banco de España. Informe de
Autoevaluación del Capital. Carta
circular 13/2008
24-04-08 Curso Práctico CUNEF de Instrumentos
Financieros y Derivados.
Carta circular 12/2008
24-04-08 Proyecto de acta de la Asamblea
General ordinaria celebrada el
día 3 de abril de 2008.
25-04-08 Solicitud de la cuota asociativa
ordinaria del presente ejercicio.
29-04-08 Acuerdo sobre ampliación del
plazo de los préstamos hipotecarios.
Carta circular 14/2008
44

Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
08-05-08 Seminario CUNEF sobre Gestión
de Riesgos en el Marco de Basilea
II. Carta circular 15/2008
20-05-08 Banco de España. Balanza de
Pagos. Ingresos y pagos realizados
exclusivamente a través de
entidades registradas. 1er. Trimestre
de 2008.
20-05-08 Presentación por parte del Ministerio
de Economía y Hacienda,
en colaboración con el Banco
Mundial, de un informe sobre acceso
a la financiación bancaria.
Carta circular 16/2008
23-05-08 Distribución provincial de empleados,
crédito y depósitos de la
clientela (9).
27-05-08 Normas de intercambio y cobro
de cheques en divisas (Adhesiones).
17-06-08 Circular 4/2004 de Banco de
España y Circular 1/2008 de la
CNMV. Formatos de los estados
públicos a utilizar.
17-06-08 MoU entre Autoridades Supervisoras
Europeas sobre Estabilidad
Financiera Transfronteriza.
25-06-08 Publicación del informe “CEBS
report on banks’ transparency on
activities and products affected
by the recent market turmoil”.
04-07-08 Documento Consultivo de la
Industria “Good Practice Guidelines
on Pillar 3 Disclosure Requirements
for Securitisation”.
11-07-08 Anuario Estadístico de la Banca
en España 2007.
18-07-08 Balances de la Banca en España.
Mayo 2008.
18-07-08 Banco de España. Guía del Proceso
de autoevaluación del Capital
de las Entidades de Crédito
(PAC).
23-07-08 “Report of the Financial Stability
Forum on Enhancing Market and
Institutional Resilience”.
23-07-08 Informe Económico-Financiero.
Julio 2008.
28-07-08 Presentación de los estados a
rendir de acuerdo con la nueva
normativa de la Circular del Banco
de España 3/2008.
29-07-08 Banco de España. Balanza de
Pagos. Ingresos y pagos realizados
exclusivamente a través de
entidades registradas. 2º Trimestre
de 2008.
31-07-08 Certificado válido para la firma
electrónica del estado RP10 de la
Circular del Banco de España
3/2008.
31-07-08 Documento “Declaración para el
impulso de la economía, el empleo
y la competitividad y el progreso
social”.
01-09-08 Consejería de Economía y
Hacienda de la Comunidad de
Madrid: Modelos de presentación
telemática del modelo 610 y 615,
correspondientes a Transmisiones
Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados, Pago en
metálico del impuesto que grava
los documentos negociados por
entidades colaboradoras y Pago
en metálico del impuesto que
grava la emisión de documentos
que lleven aparejada acción cambiaria
o sean endosables a la orden”.
01-09-08 Distribución provincial de empleados,
crédito y depósitos de la
clientela (10).
45

Núm.
Asunto
Núm.
Asunto
08-09-08 Balances de la Banca en España.
Junio 2008.
08-09-08 Cuentas de Pérdidas y Ganancias
y Estados de Cambios en el Patrimonio
Neto de la Banca en España.
Junio 2008.
08-09-08 Estados financieros consolidados
de los grupos bancarios en España.
Junio 2008.
15-09-08 Banco de España. Reconocimiento
de Fitch Ratings como agencia
externa de calificación crediticia
(ECAI) elegible a los efectos de
la consideración de sus calificaciones
en el cálculo de los requerimientos
de los recursos propios
mínimos de las entidades de
crédito españolas.
18-09-08 Balances de la Banca en España.
Julio 2008.
22-09-08 Banco de España. Recepción de
solicitud de reconocimiento formal
por parte de Moody’s y de
Standard & Poor’s como agencias
externas de calificación crediticia
(ECAI).
26-09-08 Banco de España. Guía para la
aplicación del método estándar
en la determinación de los recursos
propios por riesgo operacional.
29-09-08 “Emergency Economic Stabilization
Act (proyecto de Ley)” -
anteriormente denominado “US
Treasury Asset Purchase Program”.
01-10-08 Moneda de 12 euros en plata
conmemorativa del Año Internacional
del Planeta Tierra.
03-10-08 Informe Económico-Financiero.
Septiembre 2008.
06-10-08 “Proposed Emergency Economic
Stabilization Act of 2008. Implementation
issues of interest to
Non-U.S. Banks”.
07-10-08 Banco de España. Informe Piloto
de Autoevaluación de Capital
(IAC) referido a junio 2008.
08-10-08 Banco de España. Tamaños de
variación de los tipos de interés a
aplicar en las mediciones de riesgo
de interés de las entidades de
crédito en actividades no de negociación.
16-10-08 Balances de la Banca en España.
Agosto 2008.
20-10-08 “Summary of International
Banks’ Eligibility TARP and Liquidity
Guarantee Program”.
21-10-08 Banco de España. Balanza de
Pagos. Ingresos y pagos realizados
exclusivamente a través de
entidades registradas. 3er. Trimestre
de 2008.
31-10-08 Banco de España. Reglamento
(CE) Nº 1004/2008 de la Comisión
de 15 de octubre de 2008
que modifica el Reglamento (CE)
nº 1725/2003, por el que se adoptan
determinadas normas internacionales
de contabilidad de conformidad
con el Reglamento
(CÇE) nº 1606/2002 del Parlamento
Europeo y del Consejo, en
lo que respecta a la norma internacional
de contabilidad 39 y a la
norma internacional de información
financiera 7.
05-11-08 CNMV. Recomendación a todas
las entidades de crédito interesadas
en participar en la subasta de
compras en firme de activos a celebrar
el próximo mes de diciembre
(Orden EHA/3118/2008, de
31 de octubre).
17-11-08 Banco de España. Nota informativa
sobre una falsificación del
billete de 100 euros.
18-11-08 Banco de España. Reconocimiento
de Standard & Poor’s Rating
46

Núm. Asunto Núm. Asunto
Services y de Moody’s Investor
Service Ltd. como agencias externas
de calificación crediticia
(ECAI).
20-11-08 Distribución provincial de empleados,
crédito y depósitos de la
clientela (10).
24-11-08 Dirección General del Tesoro y
Política Financiera. Decisión del
Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI).
02-12-08 Banco de España. Circular
6/2008. Modificación Anejo IX
de la Circular 4/2004 por la que
se elimina la referencia a un límite
inferior al saldo global de la
cobertura genérica del riesgo de
crédito.
11-12-08 Balances de la Banca en España.
Septiembre 2008.
11-12-08 Estados Financieros, Individuales
y Consolidados de la Banca en
España. Septiembre 2008.
22-12-08 Balances de la Banca en España.
Octubre 2008.
23-12-08 Instituto de Crédito Oficial
(ICO). Información relativa a sus
líneas de mediación.
23-12-08 Zona Única de Pagos en Euros
(SEPA). Plan de Acción de la
comunidad bancaria española.
05-01-09 Plan estatal de vivienda y rehabilitación
2009-2012. Préstamos
convenidos.
07-01-09 Banco de España. Ponderación
aplicable a determinadas exposiciones
al riesgo de crédito.
22-01-09 Banco de España. Informe de
autoevaluación del capital (IAC).
26-01-09 Banco de España. Balanza de
Pagos. Ingresos y pagos realizados
exclusivamente a través de
entidades registradas. 4º Trimestre
de 2008.
26-01-09 Convenio ICO-MITYC. Línea de
Mediación ICO-Renove Turismo.
T
26-01-09 Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitación
2009-2012. Préstamos
convenidos.
26-01-09 Reunión Técnica de informe de
autoevaluación de capital (IAC).
18-02-09 CNMV. Verificación de emisiones
de renta fija destinadas a minoristas.
A esta relación hay que añadir el envío de
266 escritos transcribiendo los distintos oficios
que remiten los Juzgados, 4 de información
codificada de atracos, 11 adjuntando
relación de los tipos de referencia del mercado
hipotecario facilitada por el Banco de
España, 8 poniendo a disposición de los
bancos asociados la documentación diversa
emanada de la CEOE, 12 con el movimiento
de oficinas bancarias, 5 con los datos del
fichero de corresponsales extranjeros para
pagos comerciales, y 10 con los datos de
indicadores económico-financieros facilitados
en las reuniones del Consejo General.
47

ANEXO 3
Bancos Socios
A 28 de febrero de 2009 se hallan inscritos en la AEB como miembros de pleno derecho 97 bancos.
Desde la anterior Memoria correspondiente al año 2007 se han producido las siguientes modificaciones
en el Libro Registro de bancos socios:
Altas:
Banco Caminos, S.A. (abril 2008)
Kaupthing Bank hf, Sucursal en España (julio 2008)
KBC Bank NV Sucursal en España (septiembre 2008)
Banque Chaabi du Maroc, Sucursal en España (noviembre 2008)
Ubi Banca International, S.A., Sucursal en España (enero 2009)
Bajas:
Deutsche Bank Trust Company Americas. Junio 2008 (por no encontrarse operativo)
Banco Condal, S.A. Noviembre 2008 (fusión por absorción por parte del Banco de Depósitos, S.A.)
Kaupthing Bank hf, Sucursal en España. Diciembre 2008 (cese de sus actividades en España)
ABN AMRO Bank NV, Sucursal en España. Enero 2009 (se integran en The Royal Bank of Scotland, plc.)
Banco de Castilla, S.A. Enero 2009 (fusión por absorción por Banco Popular Español, S.A.)
Banco de Crédito Balear, S.A. Enero 2009 (fusión por absorción por Banco Popular Español, S.A.)
Banco de Galicia, S.A. Enero 2009 (fusión por absorción por Banco Popular Español, S.A.)
Banco de Vasconia, S.A. Enero 2009 (fusión por absorción por Banco Popular Español, S.A.)
Cambios de denominación social:
Nombre anterior
Banco Inversis Net, S.A.
UBS España, S.A.
Dexia Sabadell Banco Local, S.A.
Unicredit Banca di Roma SpA,
Sucursal en España
Denominación actual
Banco Inversis, S.A.
UBS Bank, S.A.
Dexia Sabadell, S.A.
Unicredit Spa – Sucursal en España
48

Socios de pleno derecho al 28 de febrero de 2009
BANCO DE ALBACETE
Av. de Cantabria, s/n
Ciudad GrupoSantander
28660 Boadilla del Monte (Madrid)
José Tejón Borrajo
Presidente
BANCO ALCALÁ
Goya, 23
28001 Madrid
Diego Fernández de Henestrosa
Director General
BANCO ALICANTINO DE COMERCIO
Gran Vía de Hortaleza, 3
28043 Madrid
Juan Garrido Ramos
Presidente
ALLFUNDS BANK
Paseo de la Castellana, 9
28046 Madrid
Javier Marín Romano
Consejero
ALTAE BANCO
Montesquinza, 48
28010 Madrid
José Manuel Dabrio Achabal
Director General
BANK OF AMERICA N.A.
Paseo de la Castellana, 35 - 3º
28046 Madrid
Vicente Benlloch Fernández-Cuesta
Director General
BANCO DE ANDALUCÍA
Fernández y González, 4 - 8
41001 Sevilla
Miguel Mozo Lobato
Director General
ARESBANK
Paseo de la Castellana, 257
28046 Madrid
Juan Carlos Montañola Tomás
Presidente Ejecutivo
BANCOFAR
Fortuny, 51 – 1º F-G
28010 Madrid
Manuel Botella Pombo
Director General
BANCOPOPULAR-E.COM
Juan Ignacio Luca de Tena, 11
28027 Madrid
Joaquín Ariza Robles
Director General
BANESTO BANCO DE EMISIONES
Gran Vía de Hortaleza, 3
28043 Madrid
José Doncel Razola
Presidente
BANCO BANIF
Paseo de la Castellana, 24
28046 Madrid
Emilio Novela Berlín
Vicepresidente 1º
BANKINTER
Paseo de la Castellana, 29
28046 Madrid
Pedro Guerrero Guerrero
Presidente
BANKOA
Avd. de la Libertad, 5
20004 San Sebastián
Kepa Egiguren Iriondo
Consejero Delegado
BARCLAYS BANK, PLC.
Pl. de Colón, 1
28046 Madrid
Carlos Martínez de Campos y Carulla
Presidente
BARCLAYS BANK
Pl. de Colón, 1 - 1ª planta
28046 Madrid
Carlos Martínez de Campos y Carulla
Presidente
BBVA BANCO DE FINANCIACIÓN
Gran Vía Don Diego López de Haro, 1
48009 Bilbao
Javier Malagón Navas
Presidente
49

BANCO BILBAO VIZCAYA
ARGENTARIA
Paseo de la Castellana, 81
28046 Madrid
José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche
Consejero Delegado
Juan Asúa Madariaga
Director de Negocios España y Portugal
BNP PARIBAS
Ribera del Loira, 28
28042 Madrid
Ramiro Mato García-Ansorena
Director General para España
BANCO BPI
Paseo de la Castellana, 40 bis
28046 Madrid
Domingo López Dorna
Director General
BANCO DO BRASIL
José Ortega y Gasset, 29 - 1º
28006 Madrid
Fernando de Rosa
Director General
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT
AGRICOLE MUTUEL SUD
MEDITERRANÉE
Córcega, 301 -1º
08008 Barcelona
Pascal Serres
Director
BANCO CAIXA GERAL
Juan Ignacio Luca de Tena, 1
28027 Madrid
Manuel Víctor López Figueroa
Presidente de la Comisión Ejecutiva
CALYON
Paseo de la Castellana, 1
28046 Madrid
Juan Fábregas Sasiaín
Director General en España y Portugal
BANCO CAMINOS
Almagro, 8
28010 Madrid
Clemente Solé Parellada
Presidente
CITIBANK ESPAÑA
José Ortega y Gasset, 29
28006 Madrid
Manuel Falcó Girod
CITIBANK INTERNATIONAL PLC.
José Ortega y Gasset, 29
28006 Madrid
Manuel Falcó Girod
City Country Officer
COMMERZBANK AG
Paseo de la Castellana, 110
28046 Madrid
Mariano Riestra Mañeru
Director General
COOPERATIEVE CENTRALE
RAIFFEISEN-BOERENLEENBANK
(RABOBANK NED)
Padilla, 30
28006 Madrid
Carlos Gómez-Arroyo y Blázquez
Director General
BANCO COOPERATIVO ESPAÑOL
Virgen de los Peligros, 4
28013 Madrid
Javier Petit Asumendi
Director General
CREDIT SUISSE
Ayala, 42
28001 Madrid
Miguel Matossian Osorio
Director General
BANCO DE CRÉDITO LOCAL DE
ESPAÑA
Plz. de Santa Bárbara, 2
28004 Madrid
Álvaro Aresti Aldasoro
Consejero
BANQUE CHAABI DU MAROC
Doctor Arce, 36
28002 Madrid
Leïla Hayat
Directora
50

BANCO DEPOSITARIO BBVA
Clara del Rey, 26
28002 Madrid
Francisco José Palero Cuenca
Presidente
BANCO DE DEPÓSITOS
José Ortega y Gasset, 29
28006 Madrid
Alberto Heredero San José
Director General
DEUTSCHE BANK AG
Paseo de la Castellana, 18
28046 Madrid
Antonio Rodríguez-Pina Borges
DEUTSCHE BANK SAE
Paseo de la Castellana, 18
28046 Madrid
Antonio Rodríguez-Pina Borges
Consejero Delegado
DEXIA SABADELL
Paseo de las Doce Estrellas, 4
28042 Madrid
José Luis Castillo Villa
Consejero Delegado
DRESDNER BANK AG
Paseo de la Castellana, 95 – 16º
28046 Madrid
José Loustau Hernández
Director General
EBN BANCO DE NEGOCIOS
Almagro, 46
28010 Madrid
Francisco Javier Soriano Arosa
Consejero Delegado
BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO
Gran Vía de Hortaleza, 3 - Edif. de
Presidencia
28043 Madrid
José García Cantera
Consejero Delegado
BANCO ESPIRITO SANTO
Serrano, 88
28006 Madrid
Manuel de Olazábal y Albuquerque
Director General de la Sucursal en España
BANCO ETCHEVERRÍA
Avd. de la Marina, 41
15003 La Coruña
Javier Etcheverría de la Muela
Presidente
EUROPE ARAB BANK PLC.
Paseo de la Castellana, 31
28046 Madrid
Patricio Fernández Urbina
Director General
BANCO EUROPEO DE FINANZAS
Virgen de los Peligros, 5
28013 Madrid
María Teresa Sáez Ponte
Directora General
FCE BANK PLC.
Caléndula, 13
28109 Alcobendas (Madrid)
José Gutiérrez Fernández
Director General
BANCO FINANTIA SOFINLOC
Avd. Menéndez Pelayo, 67
28009 Madrid
Carlos Cuervo-Arango Martínez
Vicepresidente Ejecutivo
BANCO DE FINANZAS E
INVERSIONES
Avd. Diagonal, 668 - 670
08034 Barcelona
Carlos Tusquets Trías de Bes
Presidente
FINANZIA, BANCO DE CRÉDITO
Julián Camarillo, 4
28037 Madrid
Gonzalo José Toraño Vallina
Presidente
FORTIS BANK
Serrano, 73
28006 Madrid
Paul Peeters
Country Manager
BANCO GALLEGO
Linares Rivas, 30
15015 La Coruña
Juan Manuel Urgoiti López-Ocaña
Presidente
51

GENERAL ELECTRIC CAPITAL
BANK
Llull, 95 - 97, 4º
08005 Barcelona
Nicolas Huss
Consejero Delegado
BANCO GUIPUZCOANO
Avd. de la Libertad, 21
20004 San Sebastián
Juan Luis Arrieta Barrenechea
Director General
BANCO HALIFAX HISPANIA
Anabel Segura, 17
Edif. Vega Norte II, planta 4ª
28108 Alcobendas (Madrid)
Roland Bourgeois
Presidente Ejecutivo
HSBC BANK PLC.
Pl. Pablo Ruiz Picasso, 1 - 33º
28020 Madrid
Luis M. Vilatela Riba
Director General
BANCO INDUSTRIAL DE BILBAO
Gran Vía Don Diego López de Haro, 1
48009 Bilbao
Javier Malagón Navas
Presidente
ING BELGIUM
Génova, 27 – 3º
28004 Madrid
Íñigo Churruca
Director General
ING DIRECT N.V.
Severo Ochoa, 2
28230 Las Rozas (Madrid)
César González-Bueno Mayer
Director General
INTESA SANPAOLO, S.P.A.
Plz. de Colón, 2 – Torre II, planta 10
28046 Madrid
Marco Silvio Pizzi
Director General
BANCO INVERSIS
Avd. de la Hispanidad, 6
28042 Madrid
Fernando Herrero Arnaiz
Consejero Delegado
JPMORGAN CHASE BANK N.A.
José Ortega y Gasset, 29
28006 Madrid
Enrique Casanueva Nárdiz
Country Manager
KBC BANK NV
Anabel Segura, 10
28108 Alcobendas (Madrid)
Luc Nouwen
Director General
LLOYDS TSB BANK PLC.
Serrano, 90
28006 Madrid
Alberto Arndt
Director General
BANCO DE MADRID
Paseo de la Castellana, 2 A
28046 Madrid
Pedro Arcelus Calamendi
Consejero
BANCA MARCH
Núñez de Balboa, 70 bis
28006 Madrid
Francisco Verdú Pons
Consejero Delegado
BANQUE MAROCAINE DU COM.
EXTÉRIEUR INT.
Serrano, 59
28006 Madrid
Radi Hamudeh
Director General
MBNA EUROPE BANK LTD.
José Echegaray, 6
28230 Las Rozas (Madrid)
Miguel Ángel Sisternas Martín
Presidente
MICROBANK DE LA CAIXA
Gran Vía de les Corts Catalanes, 130-136
(Torre BCN)
08038 Barcelona
José Francisco de Conrado y Villalonga
Presidente
BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA
Núñez de Balboa, 73
28001 Madrid
Rubén Alberto Rocca
Director General
52

BANCO OCCIDENTAL
Paseo de la Castellana, 81 planta 5
28046 Madrid
Javier Malagón Navas
Presidente
OPEN BANK SANTANDER
CONSUMER
Ciudad Grupo Santander
Avd. de Cantabria s/nº
Edificio Pampa 3N - 1ª planta
28660 Boadilla del Monte (Madrid)
Juan Delgado de Robles Sanguino
Consejero Director General
BANCO PASTOR
Cantón Pequeño, 1
15003 La Coruña
José María Arias Mosquera
Presidente
BANCO DE LA PEQUEÑA Y
MEDIANA EMPRESA
Travesera de Gracia, 11
08021 Barcelona
Miguel Navas Moreno
Consejero Delegado
POPULAR BANCA PRIVADA
José Ortega y Gasset, 29 – 3º
28006 Madrid
Francisco Javier Gefaell Camacho
Consejero - Director General
BANCO POPULAR ESPAÑOL
Velázquez, 34 – 7º
28001 Madrid
Roberto Higuera Montejo
Vicepresidente y Consejero Delegado
BANCO POPULAR HIPOTECARIO
Labastida, 9 – 11
28034 Madrid
Gonzalo Gómez Pérez
Director General
PRIVAT BANK DEGROOF
Diagonal, 464
08006 Barcelona
Miguel García Arilla
Director General
BANCO DE PROMOCIÓN DE
NEGOCIOS
Paseo de la Castellana, 81
28046 Madrid
Javier Malagón Navas
Presidente
BANCA PUEYO
Santa María de Guadalupe, 2
06700 Villanueva de la Serena (Badajoz)
Ricardo del Pueyo Cortijo
Presidente - Consejero Delegado
RBC DEXIA INVESTOR SERVICES
ESPAÑA
Fernando el Santo, 20
28010 Madrid
José María Alonso-Gamo
Presidente del Comité de Dirección y
Consejero Delegado
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND
PLC.
José Ortega y Gasset, 7
28006 Madrid
Juan Carlos García Centeno
Director General
BANCO DE SABADELL
Sena, 12 - Polígono Can Sant Joan
08174 San Cugat del Vallés (Barcelona)
José Olíu Creus
Presidente
BANCO SANTANDER
Ciudad Grupo Santander
Avd. de Cantabria s/nº
Edificio Pereda 2ª planta
28660 Boadilla del Monte (Madrid)
Alfredo Sáenz Abad
Vicepresidente 2º y Consejero Delegado
Matías Rodríguez Inciarte
Vicepresidente 3º
SANTANDER CONSUMER FINANCE
Ciudad Grupo Santander
Avd. de Cantabria s/nº
Edificio Arrecife - 1ª planta
28660 Boadilla del Monte (Madrid)
Inés Serrano González
Directora General
53

SANTANDER INVESTMENT
Ciudad Grupo Santander
Avd. de Cantabria s/nº
Edificio Amazonia - 2ª planta
28660 Boadilla del Monte (Madrid)
Adolfo Lagos Espinosa
Consejero
SOCIÉTÉ GÉNÉRALE
Pl. Pablo Ruiz Picasso, 1
28020 Madrid
Gilbert Pla
Director General
BANCO SYGMA HISPANIA
Albasanz, 16 – 4º
28037 Madrid
Joaquín Chacón Alcalá
Director General
THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI
UFJ, LTD.
José Ortega y Gasset, 29
28006 Madrid
Sukenori Hosoya
Director General
TRIODOS B ANK, N.V.
José Echegaray, 5
28230 Las Rozas (Madrid)
Esteban Barroso García
Director General
UBI BANCA INTERNATIONAL
Pº de la Castellana, 259 – Torre Espacio 45º
28046 Madrid
Ettore Pezzuto
Director General
UBS BANK
María de Molina, 4 - 4º
28006 Madrid
Mónica Garay Irizar
Consejera Delegada
UNICREDIT S.P.A.
Pl. Pablo Ruiz Picasso s/nº - 42º
28020 Madrid
Mario Campana
Director General
UNO-E BANK
Julián Camarillo, 4 – 3º
28037 Madrid
Cristina de Parias Halcón
Consejera Delegada
BANCO URQUIJO SABADELL BANCA
PRIVADA
Serrano, 71
28006 Madrid
Francisco Vallejo Vallejo
Presidente
BANCO DE VALENCIA
Pintor Sorolla, 2 y 4
46002 Valencia
Domingo Parra Soria
Consejero Delegado
VOLKSWAGEN BANK GMBH
Avd. de Bruselas, 34
28108 Alcobendas (Madrid)
Erich Krohn
Director General
WESTLB AG
Serrano, 37 – 5º
28001 Madrid
Berto Nuvoloni
Director General
54

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA
Velázquez, 64-66 / Teléfono: 917 891 311 / Fax: 917 891 310
www.aebanca.es
28001 Madrid