Informe de Resultados 2008 ASF - Universidad de Colima

Colima
lineamientos Operativos del Sistema de Monitoreo para la Gestión de la Calidad, emitidos por la
Secretaría de Salud; de los documentos estratégicos y normativos del Aval Ciudadano, y las
Notas técnicas para la aplicación de los indicadores de resultados 2001.
2. Constatar que la entidad federativa abrió una cuenta bancaria productiva específica para el
manejo del fondo, que se registró ante la Tesorería de la Federación y que se remitió copia de la
notificación de su registro a la Dirección General de Programación y Presupuesto "A", en
cumplimiento de los Lineamientos generales de operación para la entrega de los recursos del
Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios.
3. Comprobar que la entidad federativa recibió las aportaciones federales de conformidad con el
Acuerdo por medio del cual la Federación da a conocer a los estados la distribución y
calendarización para la ministración de los recursos de los Ramos Generales 28 y 33, así como el
envío de los recibos de los recursos depositados a más tardar a los 15 días naturales posteriores
al último día hábil del mes en que los recibieron a la Dirección General de Programación y
Presupuesto "A", en cumplimiento de los Lineamientos generales de operación para la entrega de
los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y
Municipios.
4. Comprobar que la Secretaría de Finanzas o su equivalente en el Gobierno Estatal entregó los
recursos recibidos de la Federación a las instituciones operadoras del fondo de manera ágil y sin
limitaciones, ni restricciones, en cumplimiento de los Lineamientos generales de operación para
la entrega de los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades
Federativas y Municipios.
5. Comprobar que el registro de las operaciones del fondo y los informes financieros se efectuaron
de acuerdo con los principios de contabilidad gubernamental y conforme a las disposiciones
locales emitidas en la materia; asimismo, que la contabilidad de las operaciones estuvo
respaldada en los documentos comprobatorios originales, y que cumplieron con las disposiciones
legales y los requisitos fiscales establecidos en la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto
Público del Estado, y en el Código Fiscal.
6. Verificar que las cifras del fondo reportadas en las Cuentas Públicas Federal y Estatal estuvieron
identificadas, correspondieron a tratamientos contables consistentes y se mantuvieron conciliadas
con las que se presentaron en el ejercicio presupuestal al 31 de diciembre de 2008, al 31 de
mayo de 2009, y un mes antes del inicio de la revisión, en cumplimiento de la Ley de
Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado.
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