Informe de Resultados 2008 ASF - Universidad de Colima

Colima
3. Se tiene control específico para el manejo de recursos del FASSA mediante cuentas bancarias
separadas.
4. Existen funcionarios específicos para la firma de cheques.
5. No se tiene establecido manuales de procedimientos para el manejo y registro de las operaciones,
así como en materia de control y abasto de medicamento, adquisiciones y arrendamiento.
6. No hay un Programa Anual de Adquisiciones.
7. Existe debilidad en controles para el manejo y resguardo de documentación original contable y
financiera, ya que no se encuentra debidamente resguardada con las medidas mínimas de
seguridad, además, toda persona ajena tiene acceso a la información.
8. Se considera ineficaces los controles internos para la revisión de facturas debido a que se
observaron pólizas sin soporte documental original.
9. Existe control para la identificación y manejo de las nóminas.
10. No se tienen establecidos controles específicos para las operaciones entre los diferentes
programas.
11. Existen debilidades en los controles establecidos para el pago de terceros institucionales ya que
se generaron, actualizaciones, recargos e intereses pagados con recursos del Fondo.
12. Se detectó debilidad en el control y manejo de expedientes de personal.
13. Se cuenta con controles para la incorporación al sistema INDICA, se confirmó incremento de
unidades inscritas.
14. Existen controles específicos para la incorporación del aval ciudadano.
15. Se cuenta con un Programa Anual de Trabajo (PAT).
16. Todas las unidades médicas están incorporadas al sistema INDICA; sin embargo, un 15.0% no
reporta los resultados en el sistema.
Información y Comunicación
1. Se tiene un catálogo de cuentas, clasificador por objeto del gasto y una guía contabilizadora,
actualizada en 2008.
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