informe final 53-10 hospital san pablo de coquimbo auditoria de ...

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO CONTROL EXTERNO En otro orden de consideraciones, el hospital,ha definido informalmente entre sus procedimientos administrativos, la emisión deresoluciones exentas para autorizar la compra de un bien. Sobre la materia, severificó en varios casos, que las resoluciones fueron emitidas con posterioridad a lasfechas de las órdenes de compras y de las facturas recibidas. En el Anexo N° 4 sedetalla la situación.Al respecto, el hospital señala que seestudiará el procedimiento de emisión de resolución que autoriza la compra de unproducto o servicio, en el transcurso del mes de agosto del presente año, a efecto deejecutar las mejoras correspondientes. Además, indican que las órdenes de compramencionadas en el Anexo N° 4 del preinforme de observaciones, cuentan previamentecon un proceso licitatorio, con adjudicación aprobada por resolución, a la cual se haráreferencia en el egreso.Atendida la argumentación expuesta se da porsubsanada la observación, sin perjuicio de señalar que las medidas que adopten severificarán en una próxima visita que realice este Organismo Contralor.2.- EXAMEN DE ClIENTAS.Al revisar la percepción de las rentas del fiscoy la inversión de los fondos, para acreditar el cumplimiento de las disposicioneslegales y reglamentarias que rigen su ingreso y aplicación o gasto, se observaron lassituaciones que seguidamente se indican:2.1.- Rebaja contable que no cuenta con documentación tributaria.En el examen se comprobó que el egresoN° 236342, de 2 de diciembre de 2009, por un valor de $ 5.163.053, presentaba unadiferencia en defecto de $ 10.353 en su contabilización, al asentar en el mencionadoegreso un menor valor al contenido en la factura N° 38915 de Fresenius Kabi Limitadapor $ 345.100. A su vez, verificado el sistema contable registraba un devengado de$ 334.747, de acuerdo a la verificación del comprobante contable N° 427970 de fecha29 de octubre de 2009. Asimismo, se estableció que la diferencia se sustentaba en uncorreo electrónico remitido por el proveedor y no una nota de crédito comocorresponde para justificar la señalada diferencia.El centro hospitalario menciona en el oficio derespuesta que ha solicitado nota de crédito al departamento de cobranzas deFresenius Kabi Chile con fecha 9 de agosto de 2010 a través de un correo electrónico.Sobre el particular, las medidas descritas porel servicio no permiten salvar la observación, sino hasta que se recepcione la nota deJ) crédito respectiva, regularización que será verificada en una futura revisión.