ONADICI Guia para la elaboracion del POA Y PLAN de la UAI.pdf

GUÍA DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTOUAI Acuerdo Ejecutivo No.002/2010ÍNDICEINTRODUCCIÓN ....................................................................................................................................................11.2.3.4.5.5.1.5.2.5.3.6.7.7.1.7.2.7.3.8.9.9.1.9.1.1.9.1.2.9.1.3.9.2.9.3.9.3.1.9.3.2.9.3.3.10.10.1.10.2.DEFINICIÓN DE AUDITORÍA INTERNA........................................................................................2MARCO LEGAL Y NORMATIVO........................................................................................................2ROL DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA.......................................................................2CONDICIONES MÍNIMAS PARA EL DESEMPEÑO ....................................................................3ESTATUTO DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA ..........................................................3Propósito..............................................................................................................................................4Autoridad ............................................................................................................................................4Responsabilidad ...................................................................................................................................5OBJETIVOS DE LA UAI ...........................................................................................................................5ACTIVIDADES, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA UAI ..............................................................5Actividades de Aseguramiento y Asesoramiento ..................................................................................6Funciones de la UAI ..............................................................................................................................6Responsabilidades de la UAI ................................................................................................................7ÁREAS DE RESPONSABILIDAD................................................................................................................9ESTRUCTURA ORGANIZATIVA .............................................................................................................11Clasificación por Tipo de UAI .................................................................................................…………..11Grandes UAI Tipo A ……....................................................................................................................…….....12Medianas UAI Tipo B …..........................................................................................................................…..13Pequeñas UAI Tipo C .……………………...........................................................................................................14Conformación de las Áreas de Trabajo................................................................................................15Organigrama según el Tipo de UAI ..................................................................................................….17UAI Tipo A .................................................................................................................................................18UAI Tipo B …...............................................................................................................................................19UAI Tipo C ..................................................................................................................................................19DISPOSICIONES COMUNES PARA LOS AUDITORES INTERNOS .............................................................20Atributos Esenciales .......................................................................................................................….20Derechos, Obligaciones, Prohibiciones e Inhabilidades .......................................................................22i