Cartilla 2017

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Notas a los Estados Financieros 2.4.3 PRESENTACIÓN NETA O COMPENSADA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto es así informado en el estado de situación financiera cuando existe un derecho legal para compensar los importes reconocidos y existe la intención de liquidar sobre una base neta, o realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente. 2.4.4 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Se establece un deterioro de valor de montos correspondientes a activos financieros a costo amortizado incluyendo cuentas por cobrar a intermediarios, cuando hay evidencia objetiva de que Fondo Futuro no será capaz de recuperar la totalidad de la inversión. Las dificultades financieras significativas del emisor o deudor, la probabilidad de que el mismo entre en quiebra o sea objeto de reorganización financiera, y el incumplimiento en los pagos son considerados como indicadores de que el instrumento o monto invertido ha sufrido deterioro del valor. En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro de valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. Una vez que un activo financiero o un grupo de activos financieros similares haya sido deteriorado, los ingresos financieros se reconocen utilizando el tipo de interés empleado para descontar los flujos de efectivo futuros con el fin de medir el deterioro del valor mediante la tasa efectiva original. 2.5 TRIBUTACIÓN Fondo Futuro de acuerdo con el Artículo 23 del Estatuto Tributario, no es contribuyente del impuesto de renta y complementarios, siempre y cuando no realice actividades industriales y de mercadeo. Sin embargo, en cumplimiento de esta obligación es declarante y debe presentar declaración de Ingresos y Patrimonio. A la fecha el fondo cumple con la obligación estipulada por la ley en relación con esta declaración. De la misma manera, y dando cabal cumplimiento al Estatuto Tributario del municipio de Medellín, cumple con la obligación de presentar, declarar y pagar el impuesto de Industria y Comercio en dicho municipio. Adicionalmente, en su calidad de agente retenedor, debe practicar la retención en la fuente cuando haya lugar a ello, y como tal está en la obligación de declarar y consignar mensualmente a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) las retenciones que haya practicado por cada uno de los conceptos. 2.6 VALOR DE LA UNIDAD Las operaciones relacionadas con los aportes de los afiliados y la contribución de las empresas aportantes se expresan en unidades 27
Notas a los Estados Financieros y su valor es determinado mensualmente, dividiendo el valor neto del Fondo (activo total menos pasivo total) entre el número de unidades, con el valor así determinado, se convierten a unidades las transacciones realizadas en el mes siguiente; el valor de la unidad a diciembre 31 de 2016 es de $3.284,82, con un dividendo de $ 323,19 por unidad base para distribución entre los afiliados y para diciembre de 2015 $3.182,97, sin dividendo. 2.7 CUOTAS EN CIRCULACIÓN afiliado por un monto de efectivo igual a la parte proporcional del valor de los pasivos netos del Fondo en el momento del retiro. El valor por unidad del Fondo, se calcula dividiendo el valor neto del Fondo o pasivo deducible atribuible a los afiliados por el número de unidades del Fondo. Estos valores de los afiliados se clasifican como pasivos financieros y se registran en pesos. Los afiliados al Fondo Futuro, podrán ahorrar hasta el 10% del salario mensual. Fondo Futuro emite unidades en circulación, las cuales pueden ser retiradas sólo a opción del Aporte Legal Mensual Voluntario Aporte Adicional Voluntario Aporte Extra Voluntario Contribución Empresa por Consolidar Contribución Empresa Consolidada Utilidades Fondo de Perseverancia Característica de cada línea de ahorro Es el valor sobre el cual el afiliado ahorra y la empresa le aporta hasta el 50% del tope pactado. Los aportes adicionales voluntarios están constituidos por las sumas que los afiliados entreguen en exceso sobre su aporte legal voluntario y no reciben contribución. Aporte que se realiza con las prestaciones legales y extralegales de la compañía. 50% del ahorro legal voluntario sin cumplir el tiempo de permanencia mínimo en el Fondo. (1,2,3 AÑOS) 50% del ahorro legal voluntario con más de 3 años de permanencia continúa en el Fondo. Rendimientos netos distribuidos anualmente generados por las inversiones del Fondo. Son los saldos de la contribución de los afiliados que no cumplieron con los tiempos de consolidación 1, 2 y 3 años. Tipo de Afiliados Todos los colaboradores de las compañías con contrato a término indefinido afiliados al Fondo. Todos los colaboradores de las compañías con contrato a término indefinido afiliados al Fondo. Todos los colaboradores de las compañías con contrato a término indefinido afiliados al Fondo. Todos los colaboradores de las compañías con contrato a término indefinido afiliados al Fondo. Todos los colaboradores de las compañías con contrato a término indefinido afiliados al Fondo. Todos los colaboradores de las compañías con contrato a término indefinido afiliados al Fondo. Afiliados con 5 o más años de permanencia continua en el Fondo, se les reparten anualmente Plazo de permanencia Sin límites Sin límites Sin límites Menos de 3 años continuos en el Fondo. Más de 3 años continuos en el Fondo Sin límites Más de 5 años continuos en el Fondo. 28
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