BDP ST (Aprobado)

More documents

Recommendations

Info

34BDP - SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓNDomingo 28 de marzo de 2021PATRIMONIO AUTONOMO MICROCREDITO IFD – BDP ST 046BDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO MICROCREDITO IFD - BDP ST 046ESTADO DE SITUACION PATRIMONIALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMOACTIVO CORRIENTENota 2020 2019BsBsDisponibilidades 7 6.513.682 1.807.802Cuentas pendientes de cobro diversas a corto plazo 8 70.560 -Activos titularizados a corto plazo 9 30.940.691 17.902.096Total activo corriente 37.524.933 19.709.898ACTIVO NO CORRIENTEActivos titularizados a largo plazo 9 77.285.006 101.026.310Total activo no corriente 77.285.006 101.026.310Total derechos del patrimonio autónomo 114.809.939 120.736.208OBLIGACIONES DEL PATRIMONIO AUTONOMOPASIVO CORRIENTEObligaciones financieras a corto plazo 10 26.234.100 7.169.400Provisiones y previsiones a corto plazo 11 9.977 9.385Total pasivo corriente 26.244.077 7.178.785PASIVO NO CORRIENTEObligaciones financieras a largo plazo 10 87.334.440 113.208.960Total pasivo no corriente 87.334.440 113.208.960Total pasivo 113.578.517 120.387.745PATRIMONIOResultados acumulados 12 1.231.422 348.463Total patrimonio 1.231.422 348.463Total obligaciones del patrimonio autónomo 114.809.939 120.736.208Las notas 1 a 19 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.M. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosJ. Silvia Bellido QuintanillaContador GeneralJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioNorma Quisbert MaytaSíndicoBDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO MICROCREDITO IFD - BDP ST 046ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019Nota 2020 2019BsBsIngresos operativos - -Cargos operativos 13 (214.698) (1.604)Margen operativo (214.698) (1.604)Ingresos financieros 14 7.859.512 2.566.271Cargos financieros 14 (6.465.300) (2.128.380)Margen financiero 1.394.212 437.891Margen operativo y financiero 1.179.514 436.287Gastos diversos 15 (296.555) (87.824)Resultado operacional 882.959 348.463Ingresos extraordinarios - -Gastos extraordinarios - -Margen no operacional 882.959 348.463Ingresos de gestiones anteriores - -Gastos de gestiones anteriores - -Resultado neto del ejercicio 882.959 348.463Las notas 1 a 19 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.BDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO MICROCREDITO IFD - BDP ST 046ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019ResultadosacumuladosBsSaldo al 31 de diciembre de 2019 348.463Resultado neto del ejercicio 882.959Saldo al 31 de diciembre de 2020 1.231.422Las notas 1 a 19 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.BDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO MICROCREDITO IFD - BDP ST 046ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31DE DICIEMBRE DE 2020 Y 20192020 2019BsBsFLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓNUtilidad (pérdida) neta del ejercicio 882.959 348.463Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, queno han generado movimiento de fondos:Productos devengados no cobrados (527.887) (606.001)Cargos devengados no pagados 359.580 378.360Provisiones 9.977 9.385A. Fondos obtenidos (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio 724.629 130.207Incremento o disminución en derechos y obligacionesDisminución (Incremento) Activos Titularizados 11.230.596 (118.322.405)Disminución Provisiones, previsiones y otros pasivos a corto plazo (9.385) -Incremento Cuentas pendientes de cobro diversas (70.560) -B. Flujos originados por cambios en derechos y obligaciones 11.150.651 (118.322.405)I. FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A+B) 11.875.280 (118.192.198)FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOIncremento (Disminución) Obligaciones Financieras (7.169.400) 120.000.000II. FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (7.169.400) 120.000.000INCREMENTO (DISMINUCION) DE FONDOS DURANTE EL EJERCICIO 4.705.880 1.807.802EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL EJERCICIO 1.807.802 -EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 6.513.682 1.807.802Las notas 1 a 19 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.M. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosJ. Silvia Bellido QuintanillaContador GeneralM. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosJ. Silvia Bellido QuintanillaContador GeneralM. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosJ. Silvia Bellido QuintanillaContador GeneralJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioNorma Quisbert MaytaSíndicoJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioNorma Quisbert MaytaSíndicoJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioNorma Quisbert MaytaSíndico
Domingo 28 de marzo de 2021 BDP - SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓN 35NOTA 1BDP SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓN S.A.PATRIMONIO AUTONOMO MICROCREDITO IFD – BDP ST 046NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019ANTECEDENTES GENERALES SOBRE LA INSTITUCIONBDP Sociedad de Titularización S.A. nace bajo la denominación de Nafibo Sociedad deTitularización S.A. como filial de Nacional Financiera Boliviana SAM.Mediante Resolución ASFI/Nº 614/210 del 26 de julio de 2010, la Autoridad de Supervisióndel Sistema Financiero (ASFI) autorizó a Nafibo ST S.A. el cambio de nombre a BDPSOCIEDAD DE TITULARIZACIÓN S.A.BDP Sociedad de Titularización S.A. es una sociedad de objeto exclusivo organizada enel marco de la Ley del Mercado de Valores Nº 1834 y regulación vigente; fue constituidamediante Escritura Pública Nº 2402/2004 de septiembre 9, 2004 y obtuvo su matrículaNº 001009747. Adicionalmente, obtuvo autorización de funcionamiento e inscripción en elRegistro del Mercado de Valores de la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros(SPVS) bajo el Número de Registro SPVS-IV-ST-NAT-003/2004, mediante ResoluciónAdministrativa SPVS-IV-Nº 588 de la SPVS de octubre 15, 2004, e inició sus operacionesen octubre 18, 2004.BDP Sociedad de Titularización S.A., tiene por objeto estructurar proyectos detitularización, administrar activos y/o flujos futuros de procesos de titularización, compraractivos, bienes o flujos futuros para titularizar por acto unilateral o por cesión irrevocable,conservar, custodiar, administrar y representar legalmente a los patrimonios autónomosconstituidos por personas naturales o jurídicas o por la propia Sociedad dentro de procesosde titularización, ejerciendo derecho de dominio sobre los bienes, activos o flujos futurosque los conforman y que hubieran sido objeto de cesión, conforme a los Artículos 4º y 5º delD.S. Nº 25514 de septiembre 17, 1999; a tal efecto, a cargo de los Patrimonios Autónomosse emiten Valores de Titularización a favor de los inversionistas a partir de procesos detitularización, por acto unilateral o cesión irrevocable, sean éstos de contenido crediticio,de participación o mixtos, en valores físicos o representados en anotaciones en cuenta.La Sociedad con las más amplias facultades, podrá asesorar a entidades públicas yprivadas, nacionales o extranjeras en materia de titularización y afines, así como realizartoda otra actividad autorizada por las normas legales en vigencia. También la Sociedadpodrá prestar servicios y actividades adicionales conexas a su objeto social y derivadosdel mismo, las que de forma previa y expresa deberán ser autorizadas por la entoncesSuperintendencia de Pensiones, Valores y Seguros (actual ASFI), en cumplimiento de laLey Nº 1834 de marzo 31, 1998 y su Reglamento y demás disposiciones reglamentarias,concordantes y conexas.Para el cumplimiento de su objeto, la Sociedad podrá efectuar la financiación, aporte decapitales, concertación de operaciones con personas naturales o jurídicas en general,compra, venta y negociación de toda clase de inmuebles y muebles, constitución desociedades, formación de sociedades filiales y realizar actos jurídicos bursátiles ycomerciales de todo tipo, en cuanto se ajusten a las disposiciones legales vigentes.Asimismo, previo cumplimiento de los requisitos previstos por las normas legales envigencia, la Sociedad podrá proceder con la subcontratación de personas naturaleso jurídicas para el cumplimiento de su objeto social, sin que ello impida la cesión odesplazamiento de las obligaciones de sus propias responsabilidades establecidas por Ley.NOTA 2 ANTECEDENTES DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO MICROCREDITO IFD –BDP ST 046Mediante “Declaración Unilateral de Cesión Irrevocable de un Derecho de Compra dePagarés emitidos por PRO MUJER” Escritura Pública Nº 2753/2019 de 13 de agosto de2019, BDP Sociedad de Titularización S.A. efectúa la cesión del derecho de compra de 59pagarés para la constitución del Patrimonio Autónomo MICROCRÉDITO IFD – BDP ST 046,en forma absoluta e irrevocable, en términos jurídicos y contables.Estos pagarés son valores de contenido crediticio y autónomo a ser emitidos por PROMUJER que promete, unilateral e incondicionalmente, pagar una suma de dinero a favor delPatrimonio Autónomo, en los términos y condiciones establecidos en la Cláusula Novenade la Declaración Unilateral y en la Cláusula undécimo del Contrato de Derecho de Comprasuscrito entre el BDP ST y PRO MUJER que, en su totalidad y durante el período de vida delPatrimonio Autónomo, ascienden a Bs119.999.000 con diversos vencimientos hasta agostode 2024, cada uno a una tasa de rendimiento del 7,523074%.El Patrimonio Autónomo está legalmente representado por BDP Sociedad de TitularizaciónS.A., pudiendo ejercer su defensa judicial y extrajudicial durante la vigencia del PatrimonioAutónomo conforme a las previsiones del mencionado Contrato.El Patrimonio Autónomo MICROCREDITO IFD - BDP ST 046, obtuvo su autorización einscripción en el Registro del Mercado de Valores, como Patrimonio Autónomo paratitularización, el 30 de agosto de 2019, mediante Resolución Administrativa ASFI Nº775/2019 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, con el Número de RegistroASFI/DSVSC-TD-PMJ-004/2019. La mencionada resolución autorizó la emisión, ofertapública e inscripción en el Registro del Mercado de Valores de los valores de titularizaciónde contenido crediticio denominados PRO MUJER IFD – BDP ST 046”.NOTA 5Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros (SPVS), actualmente Autoridadde Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).d) Ingresos y cargos financierosLos ingresos y cargos financieros por operaciones bursátiles (rendimientos ydevengamientos) son contabilizados en base devengada sobre las operacionesvigentes.e) Cargos operativosLos cargos operativos son contabilizados en base devengado.f) Resultados del ejercicioEl resultado del ejercicio se expone a valores históricos de acuerdo con lo establecidoen la circular SPVS/IV/DE/014/2008, de febrero 25, 2008, emitida por la entoncesSuperintendencia de Pensiones, Valores y Seguros (SPVS), actualmente Autoridadde Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLESDurante la gestión 2020, no existieron cambios en las políticas contables respecto a lagestión 2020. Asimismo, no existen cambios sustanciales dispuestos por la Autoridadde Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia, aplicables a Patrimonios Autónomosadministrados por Sociedades de Titularización.NOTA 6CONDICIONES DE LA CESIONBDP Sociedad de Titularización S.A. no podrá realizar actos de disposición sobre losrecursos recaudados para el Patrimonio Autónomo ni ser los mismos afectados por tercerosacreedores como consecuencia de lo previsto en el Art. 80° de la Ley del Mercado deValores. Si estos recursos o ingresos recaudados para el Patrimonio Autónomo fueranafectados por acciones judiciales o de otra índole por terceros, la Sociedad de Titularizacióndeberá realizar los actos necesarios conforme al numeral 4.3 de la Declaración Unilateral deCesión Irrevocable de un Derecho de Compra de Pagarés para desafectarlos.En consecuencia, los Pagarés cedidos hasta el monto establecido en la citada Declaracióny conforme a los términos de éste, corresponden al Patrimonio Autónomo desde que sonpercibidos efectivamente por BDP Sociedad de Titularización S.A.NOTA 7DISPONIBILIDADESLa composición de las disponibilidades, al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:2020 2019BsBsBCO. BISA Cta. Cte. Provisora de Pagos M/N 220.458 209.680BCO. BISA Caja de Ahorros Recaudaciòn M/N 35.821 35.820BCO. BISA Caja de Ahorros Exceso Flujo de Caja M/N 6.257.403 1.562.3026.513.682 1.807.802NOTA 8CUENTAS PENDIENTES DE COBRO DIVERSAS A CORTO PLAZOCorresponde al pago anticipado por mantenimiento anual de valores a la Bolsa Boliviana deValores S.A., y pago a la Calificadora de riesgo por servicio de calificación de los valores deTitularización. El saldo al 31 de diciembre de 2020 asciende a Bs70.560 y el saldo al 31 dediciembre de 2019 asciende a Bs0.NOTA 9ACTIVOS TITULARIZADOS A CORTO Y LARGO PLAZOEstos activos corresponden a la cesión del derecho de compra de 59 pagarés para laconstitución del Patrimonio Autónomo efectuada por BDP Sociedad de Titularización S.A. envirtud de la “Declaración Unilateral de Cesión Irrevocable de un Derecho de Compra de Pagarésemitidos por PRO MUJER”. Al 31 de diciembre de 2020, 44 pagarés se encuentran pendientesde cobro, de los cuales 12 vencen a corto plazo y 32 a largo plazo.La composición es la siguiente:2020 2019BsBsActivos titularizados a corto plazoInstrumentos en valores representativos de deuda 30.939.691 17.901.096Derechos de compra de activos 1.000 1.00030.940.691 17.902.096Activos titularizados a largo plazoInstrumentos en valores representativos de deuda 77.285.006 101.026.310108.225.697 118.928.406NOTA 14INGRESOS Y CARGOS FINANCIEROSEl saldo de los ingresos y cargos financieros por el ejercicio terminado el 31 de diciembrede 2020 y 2019, son los siguientes:2020 2019BsBsIngresos financierosRendimiento por disponibilidades 22.601 -Rendimiento sobre activos titularizados 7.836.911 2.566.2717.859.512 2.566.271Cargos financierosCargos pagados por obligaciones financieras (6.465.300) (2.128.380)Margen financiero 1.394.212 437.891NOTA 15 GASTOS DIVERSOSLa composición de los gastos diversos por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de2020 y 2019, es la siguiente:2020 2019BsBsComisión por Administración 263.805 65.951Auditoría Externa 15.990 15.990Representante Común de Tenedores 11.000 3.800Publicaciones 4.778 1.593Otros gastos 982 490296.555 87.824NOTA 16CONTEXTO ECONOMICOEn fecha 17 de marzo de 2020, mediante Decreto Supremo 4196 el Gobierno Nacionaldeclaró “Emergencia Sanitaria Nacional y Cuarentena”, como primer medida a consecuenciadel brote de COVID 19 en Bolivia, seguidamente emitió el Decreto supremo 4199 de fecha21 de marzo de 2020, donde declara Cuarentena Total en todo el territorio del EstadoPlurinacional de Bolivia, contra el contagio y propagación del Coronavirus (COVID-19),posterior a ello emitió una serie de disposiciones para contener su propagación; tales como:medidas restrictivas excepcionales de circulación, la reducción drástica de las actividadesy la emisión de normas de carácter económico, entre otras; que se espera afecten demanera significativa la actividad económica del país y los mercados en general.Al 31 de diciembre de 2020, estas disposiciones no generaron impacto sobre elreconocimiento y la medición de activos y pasivos, ingresos y gastos. Sin embargo, BDPSociedad de Titularización S.A. ha definido y adoptado distintas medidas para enfrentar elnuevo escenario económico, en relación a la Administración de los Patrimonios Autónomos,como ser:a) A través de las Subgerencias de Riesgos y Administración de Patrimonios Autónomos,se realizó la solicitud de información a cada uno de los Emisores/Originadores sobrelos planes de contingencia aplicados durante la coyuntura actual, con la finalidad degenerar las alertas tempranas que coadyuven a lograr una mejor gestión del riesgoe iniciar las acciones que ameriten en cada caso.b) Mediante Resolución de Gerencia General 001/2020 de fecha 8 de junio de 2020,se aprobó los lineamientos y protocolos de bioseguridad y salud en el marco dela prevención del contagio del COVID-19 para el personal de BDP Sociedad deTitularización S.A.NOTA 17SITUACION TRIBUTARIAEn lo que respecta a impuestos, las ganancias de capital así como los rendimientos deinversiones en valores de procesos de titularización y los ingresos que generen losPatrimonios Autónomos conformados para este fin, de acuerdo con el inciso 2) del artículo12 de la Ley del Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento deEntidades de Intermediación Financiera (FERE) de mayo 4, 2001, están exentos del pago delos siguientes impuestos: al Valor Agregado (IVA), Régimen Complementario al Impuesto alValor Agregado (RC-IVA), a las Transacciones (IT) y a las Utilidades de las Empresas (IUE),incluyendo las Remesas al Exterior.De acuerdo con el inciso k), artículo 5º del D.S. 27566, los cargos y abonos en cuentas delos Patrimonios Autónomos formalmente constituidos, están exentos del Impuesto a lasTransacciones Financieras.NOTA 18CONTINGENCIASAl 31 de diciembre de 2020, no existen contingencias probables significativas de ningunanaturaleza.NOTA 3BASES PARA LA PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSLos estados financieros al 31 de diciembre de 2020 fueron elaborados por BDP Sociedadde Titularización S.A., de acuerdo con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión delSistema Financiero (ASFI) y los términos de la Declaración Unilateral de Cesión Irrevocablede un Derecho de Compra de Pagarés mencionada en la Nota 2 anterior.NOTA 4a) Reconocimiento de los efectos de la inflaciónLos estados financieros han sido preparados conforme al Manual de Cuentas vigentey de uso obligatorio para los patrimonios autónomos, publicado por la Dirección deSupervisión de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.A partir del año 2008, de acuerdo con lo establecido por la Circular SPVS/IV/DE/014/2008 de febrero 25, 2008, se modifica el Manual de Cuentas respecto delreconocimiento de los efectos emergentes de la aplicación de la Norma ContableNº 3 (revisada y modificada) sobre los estados financieros de los patrimoniosautónomos administrados por las sociedades de titularización ya que determina quetales efectos no serán considerados.b) PresentaciónLos estados financieros son coincidentes con los presentados oportunamentea la Autoridad de Supervisión del Sistema Financieros (ASFI) en el marco de losrequerimientos solicitados por esta Autoridad.a) Activos titularizadosMÉTODOS Y CRITERIOS DE EXPOSICIÓN Y VALUACIÓNLos activos titularizados de corto y largo plazo se encuentran constituidos porPagarés emitidos por PRO MUJER que se exponen a valor presente a la tasa derendimiento del 7,523074% anual, determinada en la Declaración Unilateral deCesión Irrevocable de un Derecho de Compra de Pagarés emitido por PRO MUJERque realiza BDP Sociedad de Titularización S.A. para fines de Titularización,Administración y Representación.b) Obligaciones financierasLos valores titularizados, se encuentran valuados a valores presentes deconformidad con la “Metodología de Valoración”, aprobada por la entoncesIntendencia de Valores, que formaba parte de la Superintendencia de Pensiones,Valores y Seguros (SPVS), actualmente Autoridad de Supervisión del SistemaFinanciero (ASFI), mediante Resolución Administrativa SPVS-N° 174 de marzo 10,2005 y sus posteriores modificacionesc) Resultados acumuladosEsta cuenta se expone a su valor histórico de acuerdo a lo establecido por laCircular SPVS/IV/DE/014/2008 de febrero 25, 2008, emitida por la entoncesNOTA 10 OBLIGACIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZOEl saldo corresponde a las obligaciones financieras por emisiones de titularización, lacomposición del saldo al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es el siguiente:2020 2019BsBsObligaciones financieras de corto plazoInstrumentos representativos de deuda 25.874.520 6.791.040Intereses por pagar 359.580 378.36026.234.100 7.169.400Obligaciones financieras de largo plazoObligaciones por emisiones de titularización 87.334.440 113.208.960113.568.540 120.378.360NOTA 11 PROVISIONES Y PREVISIONESAl 31 de diciembre de 2020, el saldo asciende a Bs9.977, el mismo que corresponde a laprovisión para pago al representante común de tenedores de valores, al pago por serviciosde auditoria externa, al pago de empastados de documentación contable y otras provisionescorrespondientes a la gestión. Y al 31 de diciembre de 2019, dicha cuenta no tiene saldo.NOTA 12RESULTADOS ACUMULADOSEl saldo al 31 de diciembre de 2020 y 2019; representan los resultados acumulados delpatrimonio a esas fechas, los mismos se pueden observar en el estado de cambios en elPatrimonio neto.NOTA 13CARGOS OPERATIVOSLa composición de los cargos operativos al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:2020 2019BsBsTasa de Regulación ASFI 191.460 -Mantenimiento de Valores BBV 10.953 -Calificadora de Riesgos 7.540 -Gastos Bancarios 4.745 1.604214.698 1.604NOTA 19HECHOS POSTERIORESCon posterioridad al 31 de diciembre de 2020, no se han presentado hechos o circunstanciasque afecten en forma significativa los presentes estados financieros.M. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosNorma Quisbert MaytaSíndicoJ. Silvia Bellido QuintanillaContador General
Page 2 and 3: 2BDP - SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓND
Page 10 and 11: 10BDP - SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓN
Page 44: 44BDP - SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓN

BDP ST (Aprobado)

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?