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8BDP - SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓNDomingo 28 de marzo de 2021PATRIMONIO AUTONOMO UNIPARTES – BDP ST 030BDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO UNIPARTES BDP ST 030ESTADO DE SITUACION PATRIMONIALAL 31 DE DICIEMBRE 2020 y 2019DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMONota 2020 2019Bs BsACTIVO CORRIENTEDisponibilidades 7 165.505 467.855Cuentas pendientes de cobro diversas a corto plazo 8 35.630 38.234Activos titularizados a corto plazo 9 3.660.908 4.341.391Total activo corriente 3.862.043 4.847.480ACTIVO NO CORRIENTEActivos titularizados a largo plazo 9 - 3.273.991Total activo no corriente - 3.273.991Total derechos del patrimonio autónomo 3.862.043 8.121.471Cuentas de orden deudoras 13 1.644.094 2.007.237OBLIGACIONES DEL PATRIMONIO AUTONOMOPASIVO CORRIENTEObligaciones financieras a corto plazo 10 3.644.964 3.856.314Provisiones y previsiones a corto plazo 11 10.482 9.380Total pasivo corriente 3.655.446 3.865.694PASIVO NO CORRIENTEObligaciones financieras a largo plazo 10 - 3.634.400Total pasivo no corriente - 3.634.400Total pasivo 3.655.446 7.500.094PATRIMONIOResultados acumulados 12 206.597 621.377Total patrimonio 206.597 621.377Total obligaciones del patrimonio autónomo 3.862.043 8.121.471Cuentas de orden acreedoras 13 1.644.094 2.007.237Las notas 1 a 22 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.M. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosJ. Silvia Bellido QuintanillaContador GeneralJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioNorma Quisbert MaytaSíndicoBDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO UNIPARTES BDP ST 030ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019Nota 2020 2019BsBsIngresos operativos - -Cargos operativos 14 (90.622) (93.906)Margen operativo (90.622) (93.906)Ingresos financieros 15 650.805 1.046.880Cargos financieros 15 (424.794) (714.991)Margen financiero 226.011 331.889Margen operativo y financiero 135.389 237.983Gastos diversos 16 (166.451) (199.558)Resultado operacional (31.062) 38.425Ingresos extraordinarios 17 189 -Margen no operacional (30.873) 38.425Ingresos de gestiones anteriores 18 - 194Resultado neto del ejercicio (30.873) 38.619Las notas 1 a 22 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.BDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO UNIPARTES BDP ST 030ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019ResultadosacumuladosSaldo al 31 de diciembre de 2018 582.758Resultado neto del ejercicio 38.619Saldo al 31 de diciembre de 2019 621.377Devolucion Flujo Abril 2020 (383.907)Resultado neto del ejercicio (30.873)Saldo al 31 de diciembre de 2020 206.597Las notas 1 a 22 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.BsBDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO UNIPARTES BDP ST 030ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 20192020 2019Bs BsFLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓNUtilidad (pérdida) neta del ejercicio (30.873) 38.619Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, queno han generado movimiento de fondos:Intereses devengados no cobrados (18.818) (37.231)Cargos devengados no pagados 10.564 21.715Provisiones 10.482 9.380Fondos aplicados en la utilidad del periodo (28.645) 32.483Incremento o disminución en derechos y obligacionesDisminución (Incremento) Activos Titularizados 3.973.292 3.887.455Disminución (Incremento) Cuentas pendientes de cobro diversas 2.604 -Disminución (Incremento) Provisiones, previsiones y otros pasivos a corto plazo (9.380) (10.995)Flujos originados por cambios en activos y pasivo operativos 3.966.516 3.876.460FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3.937.871 3.908.943FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOIncremento (Disminución) Obligaciones Financieras (3.856.314) (3.867.463)Incremento (Disminución) Devolucion Flujo (abril) (383.907) -FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (4.240.221) (3.867.463)FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIONDisminución (Incremento) Inversiones Permanentes - -III.FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION - -INCREMENTO (DISMINUCION) DE FONDOS DURANTE EL EJERCICIO (302.350) 41.480EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DELEJERCICIO467.855 426.375EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 165.505 467.855Las notas 1 a 22 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.M. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosJ. Silvia Bellido QuintanillaContador GeneralM. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosJ. Silvia Bellido QuintanillaContador GeneralM. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosJ. Silvia Bellido QuintanillaContador GeneralJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioNorma Quisbert MaytaSíndicoJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioNorma Quisbert MaytaSíndicoJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioNorma Quisbert MaytaSíndico
Domingo 28 de marzo de 2021 BDP - SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓN 9BDP SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.PATRIMONIO AUTONOMO UNIPARTES – BDP ST 030NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 y 2019NOTA 1 ANTECEDENTES GENERALES SOBRE LA INSTITUCIONBDP Sociedad de Titularización S.A., es una sociedad de objeto exclusivo organizada enel marco de la Ley del Mercado de Valores Nº 1834 y regulación vigente; fue constituidamediante Escritura Pública Nº 2402/2004 del 9 de septiembre de 2004, con la denominaciónde NAFIBO Sociedad de Titularización S.A. y obtuvo su Matrícula de Comercio Nº 001009747.Adicionalmente, obtuvo autorización de funcionamiento e inscripción en el Registro del Mercadode Valores de la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros (actual Autoridad deSupervisión del Sistema Financiero) bajo el Número de Registro, SPVS-IV-ST-NAT-003/2004,mediante Resolución Administrativa SPVS-IV-Nº 588 de 15 de octubre de 2004, e inició susoperaciones el octubre 18, de la misma gestión.Posteriormente, mediante Escritura Pública N° 3276/2010 de 3 de agosto de 2010, por decisiónde la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 29 de abril de 2010, se modifica laescritura constitutiva, señalando que la Sociedad girará bajo la denominación de BDP Sociedadde Titularización S.A., habiendo sido autorizado el cambio de denominación por la Autoridad deSupervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°614/2010 del 26 de julio de 2010.BDP Sociedad de Titularización S.A., tiene por objeto estructurar proyectos de titularización,administrar activos y/o flujos futuros de procesos de titularización, comprar activos, bienes oflujos futuros para titularizar por acto unilateral o por cesión irrevocable, conservar, custodiar,administrar y representar legalmente a los Patrimonios Autónomos constituidos por personasnaturales o jurídicas o por la propia Sociedad dentro de procesos de titularización, ejerciendoderecho de dominio sobre los bienes, activos o flujos futuros que los conforman y que hubieransido objeto de cesión, conforme a los Artículos 4º y 5º del D.S. Nº 25514 del 17 de septiembre de1999, a tal efecto, a cargo de los Patrimonios Autónomos se emitirán Valores de Titularizacióna favor de los inversionistas a partir de procesos de titularización, por Acto Unilateral o CesiónIrrevocable, sean éstos de contenido crediticio, de participación o mixtos, en valores físicos orepresentados en anotaciones en cuenta.La Sociedad con las más amplias facultades, podrá asesorar a entidades públicas y privadas,nacionales o extranjeras en materia de titularización y afines, así como realizar toda otraactividad autorizada por las normas legales en vigencia. También la Sociedad podrá prestarservicios y actividades adicionales conexas a su objeto social y derivados del mismo, las quede forma previa y expresa deberán ser autorizadas por la Autoridad del Supervisión del SistemaFinanciero (anterior SPVS), en cumplimiento de la Ley Nº 1834 del 31 de marzo de 1998 y suReglamento y demás disposiciones reglamentarias, concordantes y conexas.Para el cumplimiento de su objeto, la Sociedad podrá efectuar la financiación, aporte de capitales,concertación de operaciones con personas naturales o jurídicas en general, compra, venta ynegociación de toda clase de inmuebles y muebles, constitución de sociedades, formación desociedades filiales y realizar actos jurídicos bursátiles y comerciales de todo tipo, en cuanto seajusten a las disposiciones legales vigentes. Asimismo, previo cumplimiento de los requisitosprevistos por las normas legales en vigencia, la Sociedad podrá proceder con la subcontrataciónde personas naturales o jurídicas para el cumplimiento de su objeto social, sin que ello impidala cesión o desplazamiento de las obligaciones de sus propias responsabilidades establecidaspor Ley.NOTA 2 ANTECEDENTES DEL PATRIMONIO AUTONOMO UNIPARTES – BDP ST 030De acuerdo a Escritura Pública 1801/2015 de Contrato de Cesión Irrevocable de Derechossobre Flujos Futuros para fines de Titularización, Administración y Representación de fecha 19de octubre de 2015, UNIPARTES S.R.L., en su condición de originador convino en constituirel Patrimonio Autónomo “UNIPARTES – BDP ST 030”, cediendo a éste, en forma absolutae irrevocable, en términos jurídicos y contables, el derecho de dominio sobre flujos futuros,provenientes de la importación, exportación y comercialización de partes, piezas y accesoriosde vehículos automotores, así como por cualquier otra actividad relacionada directa yexclusivamente al giro comercial del negocio de UNIPARTES S.R.L. conforme a lo estipuladoen el Contrato de Cesión.Las partes intervinientes acordaron que el patrimonio autónomo esté legalmente representadopor “BDP Sociedad de Titularización S.A.”, pudiendo ejercer su defensa judicial y extrajudicialdurante la vigencia del patrimonio autónomo conforme a las previsiones mencionadas en elcontrato.El patrimonio autónomo “UNIPARTES – BDP ST 030”, tiene registros independientes preparadosBDP Sociedad de Titularización S.A., llevados de conformidad con las normas incluidas enlos manuales emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros (SPVS),actualmente (ASFI).En fecha 08 de diciembre de 2015, mediante Resolución Administrativa ASFI/1044/2015, conel número de registro ASFI/DSVSC-PA-PAU-002/2015, el Patrimonio Autónomo “UNIPARTES –BDP ST 030”, obtuvo su autorización e inscripción en el Registro del Mercado de Valores, comopatrimonio autónomo para titularización. La mencionada resolución autorizó la emisión, ofertapública e inscripción en el registro del mercado de valores de los valores de titularización decontenido crediticio denominados “UNIPARTES – BDP ST 030” en las siguientes series PAU-TD-NA, PAU-TD-NB y PAU-TD-NC.A efectos de instrumentar la cesión de derechos sobre los flujos futuros que efectuó elOriginador mediante el mencionado contrato, se suscribió el Anexo B del Contrato de CesiónIrrevocable de Derechos sobre Flujos Futuros para Fines de Titularización, Administración YRepresentación: “Contrato Para La Administración de las Cuentas Receptoras y los recursoscedidos al Patrimonio Autónomo UNIPARTES - BDP ST 030” que suscribe el Banco Nacionalde Bolivia, UNIPARTES S.R.L. y BDP Sociedad de Titularización S.A. En dicho contrato, se tienepor objeto establecer la forma de manejo de las cuentas y depósitos de dinero que UNIPARTESrealice, o sean realizados a favor del mismo por terceros, en el BANCO en las cuentas señaladasen este documento, con el fin de precautelar la recaudación de los ingresos de UNIPARTES y elpago de los montos a ser transferidos al PATRIMONIO conforme al Contrato de Cesión.Modificaciones posterioresPrimera enmienda: Escritura Pública Nº 2011/2015 del 23 de Noviembre de 2015Punto 1. Se modifica los numerales 2.2, 2.12, 2.14, 2.44, 2.46 y 2.49.Punto 2. Se elimina el numeral 2.16 Exceso de flujo de caja de la Cláusula Segunda.Punto 3. Se modifica el numeral 4.1 y los párrafos primero y segundo del numeral 4.3 de laCláusula cuarta.Punto 4. Se modifica el primer párrafo de la Cláusula novena.Punto 5. Se modifica el segundo párrafo del numeral 10.4 de la Cláusula Décima.Punto 6. Se modifica los incisos a) y c) de la Cláusula Décima primera.Punto 7. Se modifican tres párrafos de la Cláusula Décima Tercera.Punto 8. Se modifica el inciso e) de la Cláusula Décima Séptima.Punto 9. Se modifican los siguientes numerales de la Cláusula Décima Octava.Segunda enmienda: Escritura Pública Nº 2012/2015 del 23 de Noviembre de 2015, semodificó el anexo “B” del contrato de Cesión Irrevocable de Derechos sobre FlujosFuturos.Punto 1. Se modifica el primer párrafo de la Cláusula Segunda.Punto 2. Se modifica el numeral 4.8 de la Cláusula Cuarta.Punto 3. Se elimina la Cláusula Décima Quinta.Punto 4. En el contrato de referencia donde dice SPVS, deberá entenderse como ASFI.Punto 5. Se modifica el anexo 3 del Cálculo de Coeficiente de Cobertura Promedio.Punto 6. Se modifica el anexo 6 Cronograma de Cesión de Flujos de acuerdo a la CláusulaNovena del Contrato de Cesión.Tercera enmienda: Escritura Pública Nº 2013/2015 del 23 de Noviembre de 2015.Punto 1. Se modifica los numerales 2.2, 2.12, 2.14, 2.44, 2.46 y 2.49.Punto 2. Se elimina el numeral 2.16 Exceso de flujo de caja de la Cláusula Segunda.Punto 3. Se modifica el numeral 4.1 y los párrafos primero y segundo del numeral 4.3 de laCláusula cuarta.Punto 4. Se modifica el primer párrafo de la Cláusula novena.Cuarta enmienda: Escritura Pública Nº 2110/2015 del 7 de Diciembre de 2015.Punto 1. Se modifica la Cláusula Segunda.Punto 2. Se elimina la Cláusula Vigésima Cuarta.Punto 3. Se modifica el anexo 3 del cálculo del Coeficiente de Cobertura Promedio.Quinta enmienda: Escritura Pública Nº 2111/2015 del 7 de Diciembre de 2015, se modificóel anexo “B” del contrato de Cesión Irrevocable de Derechos sobre Flujos Futuros.Punto 1. Se modifica el tercer párrafo del numeral 5.1 de la Cláusula Quinta.Punto 2. Se modifica el numeral 6.1 de la Cláusula Sexta.Sexta enmienda: Escritura Pública Nº 1254/2017 del 3 de Agosto de 2017Punto 1. Se modifica el numeral 21.9 de la Cláusula Vigésima Primera.Séptima enmienda: Escritura Pública Nº 301/2019 del 26 de febrero de 2019Punto 1. Se modifica la Cláusula Trigésima Séptima.Octava enmienda: Escritura Pública Nº 1986/2020 del 17 de agosto de 2020Punto 1. Se modifica la Cláusula Décima.Punto 2. Se modifica la Cláusula Décima Octava.Punto 3. Se modifica la Trigésima Tercera.Punto 4. Se modifica la Trigésima Novena.Punto 5. Se modifica la Cuadragésima Primera.Punto 6. Se modifica la Cuadragésima Quinta.Novena enmienda: Adenda al contrato para la administración de las cuentas receptorasde los recursos cedidos al Patrimonio Autónomo Unipartes BDP ST 030Punto 1. Se incluye la Cláusula Décima Octava (Recaudación excepcional)NOTA 3 BASES PARA LA PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSLos estados financieros al 31 de diciembre de 2020 fueron elaborados por BDP Sociedad deTitularización S.A., de acuerdo con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del SistemaFinanciero y los términos del contrato de Cesión Irrevocable de Derechos sobre Flujos Futurospara fines de Titularización, Administración y Representación mencionado en la Nota 2 anterior.a) Reconocimiento de los efectos de la inflaciónLos estados financieros han sido preparados conforme al manual de cuentas vigente y deuso obligatorio para los patrimonios autónomos, publicado por Dirección de Supervisiónde Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.A partir del año 2008, de acuerdo con lo establecido por la circular SPVS/IV/DE/014/2008 de febrero 25, 2008, emitida por SPVS, se modifica el manual decuentas respecto del reconocimiento de los efectos emergentes de la aplicación dela Norma Contable Nº 3 (revisada y modificada) sobre los estados financieros de lospatrimonios autónomos administrados por las sociedades de titularización ya quedetermina que tales efectos no serán considerados.b) PresentaciónLos estados financieros son coincidentes con los presentados a la Autoridad deSupervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el marco de los requerimientos solicitadospor esta Autoridad.NOTA 4 MÉTODOS Y CRITERIOS DE EXPOSICIÓN Y VALUACIÓNLos principios contables más significativos aplicados por el patrimonio autónomo, son lossiguientes:a) Moneda extranjeraLos activos y pasivos en moneda extranjera se valúan y reexpresan de acuerdo con eltipo de cambio vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambioresultantes de este procedimiento se registran en los resultados del ejercicio, en lacuenta “Cargos/Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.b) Activos titularizadosLos activos titularizados a corto y largo plazo se encuentran constituidos por los flujosprovenientes de los ingresos mensuales en dinero que produzca la importación, exportacióny comercialización de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores, así como porcualquier otra actividad relacionada directa y exclusivamente al giro comercial del negociocedidos irrevocablemente por UNIPARTES S.R.L., para constituir el Patrimonio AutónomoUNIPARTES – BDP ST 030, los mismos que se exponen valuados a valores presentes auna tasa de descuento de 12,239587% anual, determinada en el contrato de cesión dederechos sobre flujos futuros para fines de titularización y administración.c) Obligaciones financierasLos valores titularizados, se encuentran valuados a valores presentes de conformidad conla “Metodología de Valoración”, aprobada por la Intendencia de Valores, que forma parte dela Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, mediante Resolución AdministrativaSPVS-N° 174 de fecha 10 de marzo de 2005. El capital e intereses se exponen porseparado, de acuerdo al Manual de Cuentas, Capítulo 900 “Obligaciones del patrimonio”.d) Resultados acumuladosEsta cuenta se expone a su valor histórico de acuerdo a lo establecido por la circularSPVS/IV/DE/014/2008 de febrero 25, 2008, emitida por la entonces Superintendenciade Pensiones, Valores y Seguros, actualmente Autoridad de Supervisión del SistemaFinanciero (ASFI).e) Ingresos y cargos financierosLos ingresos y cargos financieros por operaciones bursátiles (rendimientos y premios)son contabilizados en base devengado sobre las operaciones vigentes.f) Cargos operativosLos cargos operativos son contabilizados en base devengado.g) Resultados del ejercicioEl resultado del ejercicio se expone a valores históricos de acuerdo con lo establecidoen la circular SPVS/IV/DE/014/2008, de febrero 25, 2008, emitida por la entoncesSuperintendencia de Pensiones, Valores y Seguros (SPVS), actualmente Autoridad deSupervisión del Sistema Financiero (ASFI).NOTA 5 CONDICIONES DE LA CESIÓNEl originador no podrá realizar actos de disposición sobre los recursos recaudados para elpatrimonio autónomo ni ser los mismos afectados por terceros acreedores del originador comoconsecuencia de lo previsto en el artículo Nº 80 de la Ley del Mercado de Valores. Si estosrecursos o ingresos recaudados para el patrimonio autónomo fueran afectados por accionesjudiciales o de otra índole por terceros, la sociedad de titularización deberá realizar los actosnecesarios conforme al numeral 4.4 para desafectarlos y los costos serán absorbidos por elpatrimonio autónomo, de acuerdo con lo establecido en el numeral 18.11 ambos establecidos enel Contrato de Cesión Irrevocable de Derechos sobre Flujos Futuros para fines de Titularización,Administración y Representación.Consecuentemente, los flujos cedidos hasta el monto establecido en este contrato y conformea los términos de éste, corresponden al patrimonio autónomo desde que son percibidosefectivamente y en dinero por BDP Sociedad de Titularización S.A.NOTA 6 CAMBIOS EN LAS POLITICAS CONTABLESDurante la gestión 2020, no existieron cambios en las políticas contables respecto a la gestión2019. Asimismo, no existen cambios sustanciales dispuestos por la Autoridad de Supervisióndel Sistema Financiero en Bolivia, aplicables a Patrimonios Autónomos administrados porSociedades de Titularización.NOTA 7 DISPONIBILIDADESEl saldo del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 2019, se compone de la siguiente manera:2020 2019Bs BsBNB - CTA. CTE - Provisora de Pagos M/N 165.308 132.028BNB - CAJA DE AHORROS - Recaudación de la Emisión M/N - 20BNB - CAJA DE AHORROS - Recaudación M/N 7 75.776BNB - CAJA DE AHORROS - Exceso de Flujo de Caja M/N 190 260.031165.505 467.855NOTA 8 CUENTAS PENDIENTES DE COBRO DIVERSASAl 31 de diciembre de 2020 y 2019, el saldo corresponde a los pagos anticipados por los serviciosde Calificación de Riesgo y mantenimiento anual de los valores vigentes del Patrimonio Autónomoa la Bolsa Boliviana de Valores, mismos que asciende a Bs35.630 y Bs38.234 respectivamente.NOTA 9 ACTIVOS TITULARIZADOS A CORTO Y LARGO PLAZOEstos activos, corresponden a los derechos y accesorios sobre los flujos futuros originados enlos ingresos mensuales del originador, y que en virtud del “Contrato de Cesión Irrevocable deDerechos sobre Flujos Futuros para fines de Titularización, Administración y Representación”, eloriginador cede irrevocablemente para conformar el Patrimonio Autónomo.El Originador, debido a la pandemia del Covid 19 no pudo recaudar los flujos correspondientesde abril, mayo, junio y julio, es así que se activo los mecanismos de cobertura para cubrirlos mismos. (Cláusula Quincuagésima segunda Caso fortuito, fuerza mayor o imposibilidadsobrevenida) del Contrato de Cesión Irrevocable de Derechos sobre Flujos Futuros para fines deTitularización, Administración y Representación2020 2019Bs BsFlujos futuros de caja proyectados de corto plazo 3.660.908 4.341.391Flujos futuros de caja proyectados de largo plazo - 3.273.9913.660.908 7.615.382NOTA 10 OBLIGACIONES FINANCIERASEl saldo corresponde a las obligaciones financieras por emisiones de titularización, cuyacomposición al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:2020 2019Bs BsObligaciones financieras a corto plazoObligaciones del Patrimonio Autónomo 3.634.400 3.834.600Intereses por pagar a corto plazo 10.564 21.7143.644.964 3.856.314Obligaciones financieras a largo plazoInstrumentos representativos de deuda - 3.634.4003.644.964 7.490.714NOTA 11 PROVISIONES Y PREVISIONES A CORTO PLAZOEl saldo al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es de Bs10.482 y Bs9.380 respectivamente para elpago de servicio de auditoría externa, empastado de documentación contable, y otros servicioscorrespondientes a las diferentes gestiones 2020 y 2019.NOTA 12 RESULTADOS ACUMULADOSEl saldo al 31 de diciembre de 2020 y 2019; representan los resultados acumulados a esasfechas, pudiendo observar los mismos en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.NOTA 13 CUENTAS DE ORDENLa composición de las cuentas de Orden al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:2020 2019BsBsBNB - Caja de Ahorros - Fondo de Liquidez M/N (1) 1.642.950 2.006.094BNB - Cuenta Corriente - Destino de Recursos M/N (2) 1.142 1.142BNB - Caja de Ahorros - Receptora M/N (3) 2 1BNB - Caja de Ahorros - Receptora M/E (3) - -1.644.094 2.007.237(1) Fondo de Liquidez: Representa un mecanismo de cobertura interno destinado a cubrirposibles eventualidades de iliquidez del Patrimonio Autónomo. Este Fondo de Bs2.000.000más intereses, es un respaldo constituido por el Originador, que funciona de acuerdo alo establecido en el punto 39.1.1 Fondo de Liquidez del “Contrato de Cesión Irrevocablede Derechos sobre Flujos Futuros para Fines de Titularización, Administración yRepresentación”.Con el fondo de liquidez se cubrió los flujos que no pudo recaudar el Originadordebido a la pandemia del Covid 19, sin embargo el Originador se comprometió arestituir este fondo en cuotas de Bs70.000 mensual como indica la adenda octava ynovena del Patrimonio Autónomo.(2) Cuenta Destino de los Recursos: Corresponde recursos destinados a la importaciónde inventario con el objetivo de incrementar el Capital Operativo de UNIPARTES S.R.L.Con los recursos de esta cuenta, el Patrimonio Autónomo realizará pagos relacionadoscon el proceso de importación de inventario por cuenta del Originador hasta agotardichos recursos, de acuerdo a lo establecido en el Décima Tercera “Contrato de CesiónIrrevocable de Derechos sobre Flujos Futuros para Fines de Titularización, Administración yRepresentación”.(3) Cuentas Receptoras: El saldo corresponde a las Cuentas Receptoras administradas porel Banco Nacional de Bolivia de acuerdo con lo estipulado en el Anexo B: “Contrato para laadministración de las cuentas receptoras y los recursos cedidos al Patrimonio AutónomoUNIPARTES – BDP ST 030” del “Contrato de Cesión Irrevocable de Derechos sobre FlujosFuturos para Fines de Titularización, Administración y Representación”NOTA 14 CARGOS OPERATIVOSEl saldo de los cargos de operación al 31 de diciembre de 2020 y 2019, se compone de lasiguiente manera:2020 2019Bs BsGastos Bancarios 41.580 41.760Tasa de Regularción ASFI 7.564 10.436Calificadora de Riesgo 38.280 38.280Mantenimiento de Valores BBV 3.198 3.43090.622 93.906NOTA 15 INGRESOS Y CARGOS FINANCIEROSLa composición de los Ingresos y cargos financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019, esla siguiente:2020 2019Bs BsIngresos financierosIntereses disponibilidades M/N 20 46Rendimiento sobre activos titularizados 650.785 1.046.834650.805 1.046.880Cargos financierosOtros Cargos devengados por Obligaciones Financieras M/N (424.794) (714.991)(424.794) (714.991)Margen financiero 226.011 331.889NOTA 16 GASTOS DIVERSOSLa composición del saldo 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:2020 2019Bs BsComisión por Administración 121.046 121.046Auditoría Externa 19.000 52.500Representante Común de Tenedores 18.000 18.000Publicaciones 4.698 5.176Otros 3.707 2.836166.451 199.558NOTA 17 INGRESOS EXTRAORDINARIOSAl 31 de diciembre de 2020 se registró el ingreso extraordinario por Bs189 por concepto deincumplimiento del administrador de las cuentas receptoras, Banco Nacional de Bolivia S.A.NOTA 18 INGRESO DE GESTIONES ANTERIORESAl 31 de diciembre de 2020 dicha cuenta no tiene saldo, y al 31 de diciembre de 2019 seregistraron ingresos por exceso en la provisión para empastados de la gestión 2018 por Bs194.NOTA 19 CONTEXTO ECONÓMICOEn fecha 17 de marzo de 2020, mediante Decreto Supremo 4196 el Gobierno Nacional declaró“Emergencia Sanitaria Nacional y Cuarentena”, como primer medida a consecuencia del brotede COVID 19 en Bolivia, seguidamente emitió el Decreto supremo 4199 de fecha 21 de marzode 2020, donde declara Cuarentena Total en todo el territorio del Estado Plurinacional de Bolivia,contra el contagio y propagación del Coronavirus (COVID-19), posterior a ello emitió una serie dedisposiciones para contener su propagación; tales como: medidas restrictivas excepcionales decirculación, la reducción drástica de las actividades y la emisión de normas de carácter económico,entre otras; que se espera afecten de manera significativa la actividad económica del país y losmercados en general.Al 31 de diciembre de 2020, estas disposiciones no generaron impacto sobre el reconocimientoy la medición de activos y pasivos, ingresos y gastos. Sin embargo, BDP Sociedad deTitularización S.A. ha definido y adoptado distintas medidas para enfrentar el nuevo escenarioeconómico, en relación a la Administración de los Patrimonios Autónomos, como ser:a) A través de las Subgerencias de Riesgos y Administración de Patrimonios Autónomos,se realizó la solicitud de información a cada uno de los Emisores/Originadores sobrelos planes de contingencia aplicados durante la coyuntura actual, con la finalidad degenerar las alertas tempranas que coadyuven a lograr una mejor gestión del riesgoe iniciar las acciones que ameriten en cada caso.b) Mediante Resolución de Gerencia General 001/2020 de fecha 8 de junio de 2020, seaprobó los lineamientos y protocolos de bioseguridad y salud en el marco de la prevencióndel contagio del COVID-19 para el personal del BDP Sociedad de Titularización S.A.NOTA 20 SITUACIÓN TRIBUTARIAEn lo que respecta a impuestos, las ganancias de capital así como los rendimientos deinversiones en valores de procesos de titularización y los ingresos que generen los patrimoniosautónomos conformados para este fin, de acuerdo con el inciso 2), del artículo 12, de la Ley delFondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de IntermediaciónFinanciera (FERE) de 4 de mayo de 2001, están exentos del pago de los siguientes impuestos:al Valor Agregado (IVA), Régimen Complementario al Impuesto al Valor Agregado (RC-IVA), a lasTransacciones (IT) y a las Utilidades de las Empresas (IUE), incluyendo las Remesas al Exterior.De acuerdo con el inciso k), artículo 5º, del D.S. 27566, los cargos y abonos en cuentasde los patrimonios autónomos formalmente constituidos, están exentos del Impuesto a lasTransacciones Financieras.NOTA 21 CONTINGENCIASAl 31 de diciembre de 2020, no existen contingencias probables significativas de ningunanaturalezaNOTA 22 HECHOS POSTERIORESCon posterioridad al 31 de diciembre de 2020, no se han presentado hechos o circunstanciasque afecten en forma significativa los presentes estados financieros.M. Vladimir Fernández QuirogaGerente GeneralJavier R. Escalante VillegasPresidente del DirectorioDayana M.Duchen LoayzaSubgerente de Administración dePatrimonios AutónomosNorma Quisbert MaytaSíndicoJ. Silvia Bellido QuintanillaContador General
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BDP ST (Aprobado)

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