Dos:Puntos - Boletín Informativo Godoy Córdoba - Edición Diciembre 2021

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Derecho de empresa
PROGRAMAS DE
TRANSPARENCIA Y ÉTICA
EMPRESARIAL 2.0
Por medio de la Circular, que entra en vigencia el
próximo 1 de enero de 2022, la Superintendencia instruye
a las compañías bajo su supervisión para que
implementen y pongan en marcha una nueva versión
(más compleja y sofisticada que la exigida hasta la
fecha) de “Programas de Transparencia y Ética Empresarial”
para identificar, detectar, prevenir, gestionar y
mitigar los Riesgos de Corrupción y los Riesgos de
Soborno Transnacional. Para ello, la autoridad indica
cuáles son los pasos, procedimientos, requisitos y
condiciones que deben adoptar estos programas y
define el contenido mínimo de los elementos propios
del sistema de prevención de cada uno de los referidos
riesgos.
En la Circular, la Superintendencia determinó cuáles
de las compañías sometidas a su supervisión, deben
adoptar obligatoriamente un “Programa de Transparencia
y Ética Empresarial”, para lo cual señaló lo
siguiente:
1. Las Sociedades Vigiladas que al 31 de diciembre
del año inmediatamente anterior hayan realizado
negocios o transacciones internacionales
de cualquier naturaleza, directamente o a
través de un tercero, con personas naturales o
jurídicas extranjeras con cuantía igual o superior
100 SMLMV; y a la misma fecha hayan obtenido
ingresos totales o tengan activos totales iguales
o superiores a 30.000 SMLMV, estarán obligadas
a identificar y evaluar los Riesgos de Soborno
Transnacional.
2. Las compañías (cualquiera que sea el grado de
supervisión de la Superintendencia al que se
encuentren sometidos) que al 31 de diciembre del
año inmediatamente anterior, directa o indirectamente,
hayan celebrado contratos con entidades
estatales con una cuantía igual o superior a 500
SMLMV; y a la misma fecha hubieren obtenido
ingresos totales o tengan activos totales iguales
o superiores a 30.000 SMLMV, estarán obligadas
a identificar y evaluar los Riesgos de Corrupción.
3. Las compañías (cualquiera que sea el grado de
supervisión de la Superintendencia al que se
encuentren sometidos) que al 31 de diciembre
del año inmediatamente anterior, directa o indirectamente,
hayan celebrado contratos con entidades
estatales por una cuantía igual o superior a
500 SMLMV, pertenezcan al sector farmacéutico,
al de construcción, al manufacturero, al minero-energético,
al de tecnologías de la información
16 Diciembre 2021