Rapport Annuel - Banque Privée Edmond de Rothschild Europe

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Banque Privée edmond de rothschild euroPe
2.4.2 Portefeuille de négociation
Il est composé de valeurs mobilières à revenu fixe et
variable qui sont acquises dès l’origine avec l’intention
de les revendre à brève échéance. Ce sont des titres qui
sont négociables sur un marché dont la liquidité peut être
considérée comme assurée, et dont les prix de marché
sont constamment accessibles aux tiers.
Les titres du portefeuille de négociation figurent au bilan au
plus bas du coût d’acquisition ou de la valeur de marché.
2.4.3 Portefeuille de placement
Le portefeuille de placement est composé de valeurs
mobilières acquises dans un but de placement ou rendement.
Ce portefeuille comprend les valeurs mobilières
non comprises dans les deux autres catégories et est
évalué au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur de
marché. Le coût d’acquisition est déterminé sur base du
coût moyen pondéré.
2.5 Actifs immobilisés autres que
les immobilisations financières
Les actifs immobilisés autres que les immobilisations
financières sont évalués au prix d’acquisition historique.
Le prix d’acquisition des actifs immobilisés dont l’utilisation
est limitée dans le temps est diminué des corrections de
valeur calculées de manière à amortir systématiquement la
valeur de ces éléments sur leur durée d’utilisation estimée.
En cas de dépréciation durable, les éléments immobilisés
dont l’utilisation est ou non limitée dans le temps font l’objet
de corrections de valeur afin de leur donner la valeur
inférieure qui est à leur attribuer à la date de clôture du
bilan. Ces corrections de valeur sont extournées lorsque
les raisons qui les ont motivées ont cessé d’exister.
2.6 Actifs corporels
Les actifs corporels sont utilisés par la Banque dans le
cadre de ses opérations. Les actifs corporels sont évalués
au prix d’acquisition historique diminué des amortissements
cumulés. L’amortissement est calculé linéairement
sur la durée de vie estimée de l’actif. Les taux utilisés sont
les suivants :
Taux d’amortissement (%)
Immeubles 1,5
Aménagements des bâtiments 10 - 33
Matériel et mobilier de bureau 10 - 25
Matériel informatique 20 - 33
Voitures 20 - 33
2.7 Actifs incorporels
Les frais d’établissement de la succursale en Belgique ont
été amortis linéairement sur 5 ans depuis le 14 avril 2003.
2.8 Provision pour actifs à risques
La politique de la Banque consiste à constituer, en accord
avec les dispositions de la législation luxembourgeoise,
une provision forfaitaire pour actifs à risques. La provision
forfaitaire calculée sur des postes du bilan est déduite
des postes de l’actif concernés. La provision forfaitaire
calculée sur des postes du hors bilan est inscrite sous le
poste « Provisions : autres provisions ».