Personnes responsables du document - BNP Paribas

TABLE DES MATIERES
Page
1. Responsables du document et responsables du contrôle des comptes................................1
1.1 Pour BNP PARIBAS, société bénéficiaire des apports ...............................................1
1.1.1 Responsable du document ..............................................................................1
1.1.2 Attestation du responsable..............................................................................1
1.1.3 Responsables du contrôle des comptes...........................................................1
1.1.4 Responsable de l’information .........................................................................2
1.2 Pour Fortis Banque ......................................................................................................3
1.2.1 Responsable du document ..............................................................................3
1.2.2 Attestation du responsable..............................................................................3
1.2.3 Responsables du contrôle des comptes...........................................................3
1.2.4 Responsable de l’information .........................................................................3
1.3 Pour BGL.....................................................................................................................3
1.3.1 Responsable du document ..............................................................................3
1.3.2 Attestation du responsable..............................................................................4
1.3.3 Responsables du contrôle des comptes...........................................................4
1.3.4 Responsable de l’information .........................................................................4
2. Renseignements sur l'opération et ses conséquences ...........................................................5
2.1 Aspect économique de l’opération...............................................................................5
2.1.1 Liens préexistants entre les sociétés en cause.................................................5
2.1.2 Motifs et buts de l’Opération ..........................................................................6
2.2 Aspects juridiques des apports...................................................................................11
2.2.1 Informations sur l'opération..........................................................................11
2.2.2 Contrôle des apports .....................................................................................11
2.2.3 Augmentations de capital..............................................................................12
2.3 Comptabilisation des apports.....................................................................................12
2.3.1 Désignation et valeur des actifs apportés......................................................12
2.3.2 Description des critères retenus pour évaluer les actions apportées .............13
2.3.3 Calcul de la prime d'apport ...........................................................................19
2.3.4 Expertise des valeurs d'apport.......................................................................20
2.4 Rémunération des apports..........................................................................................21
2.4.1 Parités d’échange retenues pour déterminer la rémunération des
apports...........................................................................................................21
2.4.2 Description des critères retenus pour déterminer les parités d’échange .......22
2.4.3 Expertise de la rémunération des apports .....................................................22
2.5 Conséquences de l’Opération ....................................................................................23
2.5.1 Conséquences pour BNP PARIBAS et ses actionnaires...............................23
2.5.2 Conséquences pour SFPI et l’Etat du Grand-Duché de Luxembourg...........25
3. Présentation de BNP PARIBAS ..........................................................................................26
3.1 Facteurs de risque liés à l’Opération..........................................................................26
3.2 Déclaration sur le fonds de roulement net .................................................................28
3.3 Capitaux propres et endettement................................................................................28
3.4 Intérêt des personnes physiques et morales participant à l'émission .........................29
3.5 Dilution ......................................................................................................................29
3.5.1 Montant et pourcentage de la dilution résultant des apports.........................29
3.5.2 Incidence des augmentations de capital corrélatives aux apports sur la
situation de l’actionnaire...............................................................................29
3.5.3 Répartition du capital avant et après les augmentations de capital
corrélatives aux apports ................................................................................30
3.6 Informations complémentaires relatives aux conseillers et rapports des
commissaires aux apports ..........................................................................................31
4. Informations financières pro forma (non auditées) ...........................................................32
4.1 Présentation des informations financières pro forma (non auditées).........................32
4.1.1 Bilan pro forma (non audité) présenté à titre illustratif ................................33
-i-