negeri selangor - Jabatan Audit Negara

Jadual 6.1
Tahap Pencapaian Pengurusan Kewangan
Markah Keseluruhan
(%)
Tahap
Penarafan
90 – 100 Sangat Baik
70 – 89 Baik
50 – 69 Memuaskan
49 ke bawah Tidak Memuaskan
6.6 OBJEKTIF PENGAUDITAN
Bagi membolehkan penarafan diberi kepada tahap pengurusan kewangan
Jabatan/Agensi Negeri, pengauditan telah dijalankan untuk menentukan sama ada:
a) Wujudnya struktur dan sistem pengurusan kewangan yang berkesan.
b) Wujudnya sistem kawalan dalaman yang berkesan terhadap pungutan hasil,
perbelanjaan serta pengurusan akaun amanah, aset dan inventori, pelaburan serta
pinjaman.
c) Pengurusan kewangan mematuhi undang-undang dan peraturan yang ditetapkan.
d) Rekod-rekod yang berkaitan diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini.
6.7 SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN
6.7.1 Pengauditan telah dijalankan di Jabatan Perancangan Bandar Dan Desa Negeri
Selangor, Jabatan Mufti Negeri Selangor, Jabatan Perkhidmatan Veterinar Negeri Selangor,
Jabatan Kehakiman Syariah Negeri Selangor, Pejabat Tanah Dan Galian Negeri Selangor,
Perbendaharaan Negeri Selangor, Pejabat Daerah Dan Tanah Sabak Bernam, Pejabat
Daerah Dan Tanah Kuala Selangor, Majlis Agama Islam Selangor, Majlis Perbandaran
Kajang, Majlis Daerah Kuala Selangor, Perbadanan Kemajuan Negeri Selangor, Lembaga
Urus Air Selangor dan Suruhanjaya Perkhidmatan Awam Negeri Selangor.
6.7.2 Pengauditan telah dijalankan dengan memberi tumpuan terhadap enam aspek
kawalan utama iaitu kawalan pengurusan, kawalan bajet, kawalan terimaan, kawalan
perbelanjaan, pengurusan Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah dan deposit serta
pengurusan aset, inventori dan stor. Bagi Agensi Negeri kawalan tambahan iaitu terhadap
pengurusan pelaburan, pengurusan pinjaman dan pengurusan penyata kewangan turut
diaudit.
6.7.3 Bagi menilai tahap kawalan yang telah diwujudkan bagi setiap aspek kawalan utama
yang tersebut di atas, pengauditan telah dijalankan dengan menyemak rekod dan dokumen
56