Rapporto Annuale - Société Générale Private Banking Suisse
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22 | RAPPORTO ANNUALE 2006 | SG <strong>Private</strong> <strong>Banking</strong> (Lugano-Svizzera) SA<br />
2. PRESENTAZIONE DEI CONTI E PRINCIPI CONTABILI E DI VALUTAZIONE<br />
I principi di presentazione e di valutazione dei<br />
conti annuali sono conformi alle disposizioni<br />
del Codice delle Obbligazioni, della Legge<br />
federale sulle banche e le casse di risparmio,<br />
dell’ Ordinanza corrispondente, nonché alle<br />
direttive della Commissione Federale delle<br />
Banche, in particolare la circolare del 14<br />
dicembre 1994 relativa alle disposizioni che<br />
regolano l’allestimento dei conti, con modifiche<br />
successive, stato al 18 dicembre 2002.<br />
PRINCIPI CONTABILI E DI VALUTAZIONE<br />
Contabilizzazione delle operazioni<br />
Tutte le operazioni della Banca sono contabilizzate<br />
alla data di registrazione.<br />
Conversione delle valute estere<br />
Gli attivi, i passivi e le rubriche fuori bilancio<br />
espressi in valuta estera, sono convertiti in<br />
franchi svizzeri al cambio medio interbancario<br />
effettivo alla data di chiusura. I costi e i ricavi<br />
sono convertiti al corso medio in vigore alla<br />
data del pagamento o dell’incasso.<br />
Indicazione dei corsi di chiusura 2006 e 2005<br />
delle principali valute:<br />
2006 2005<br />
USD 1.22105 1.31815<br />
EUR 1.60845 1.55455<br />
JPY 1.02600 1.11975<br />
Liquidità, crediti risultanti da titoli del mercato<br />
monetario, crediti ed impegni nei<br />
confronti di banche e della clientela<br />
Queste posizioni sono esposte a bilancio al<br />
loro valore nominale. Gli interessi sono calcolati<br />
pro rata temporis fino alla data di chiusu-<br />
ra e risultano nei ratei e risconti attivi e passivi.<br />
I conti metalli sono contabilizzati ai corsi<br />
della data di chiusura.<br />
Eventuali accantonamenti specifici per crediti<br />
compromessi sono determinati in funzione<br />
del relativo rischio e in base al principio della<br />
prudenza. Gli interessi e le commissioni scadute<br />
da oltre tre mesi e rimaste non pagate,<br />
così come gli interessi maturati relativi al<br />
medesimo credito, registrati nel conto economico,<br />
sono completamente accantonati.<br />
Immobilizzazioni materiali<br />
Le immobilizzazioni materiali sono esposte a<br />
bilancio al loro valore d’acquisto, al netto<br />
degli ammortamenti. Gli ammortamenti sono<br />
calcolati secondo il metodo lineare, tenendo<br />
conto della durata d’utilizzazione presunta.<br />
L’accertamento della corretta valutazione<br />
avviene ogni anno. Se questa analisi rivela<br />
un cambiamento della durata d’utilizzazione<br />
oppure una diminuzione del valore, la Banca<br />
ammortizza il valore contabile residuo in base<br />
ad un piano corrispondente alla nuova durata<br />
d’utilizzazione oppure procede ad un<br />
ammortamento non pianificato.<br />
Rettifiche di valore e accantonamenti<br />
In base al principio della prudenza, la Banca<br />
costituisce delle rettifiche di valore e degli<br />
accantonamenti individuali per tutti i rischi di<br />
perdita accertati; essa non dispone di accantonamenti<br />
forfettari supplementari al 31<br />
dicembre 2006 (invariati rispetto all’anno<br />
scorso). Gli accantonamenti esistenti permettono<br />
di coprire tutti i rischi constatati a<br />
questa data.
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