02-Gruppo Fiat IT - Fiat SpA

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Relazione del Collegio Sindacale ai sensi dell’art. 41 del D.Lgs. n. 127/1991 Signori Azionisti, il bilancio consolidato del Gruppo Fiat S.p.A. dell’esercizio 2000 - Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa - che viene messo a Vostra disposizione presenta un utile di esercizio di 664 milioni di euro. Esso ci è stato comunicato nei termini di legge, unitamente alla relazione sulla gestione, e risulta redatto in conformità alle strutture prescritte dal D.Lgs. 9.4.1991 n. 127. I controlli effettuati dalla Arthur Andersen S.p.A., incaricata della revisione, hanno condotto ad accertare che i valori espressi in bilancio trovano riscontro nelle risultanze contabili della Controllante, nei bilanci di esercizio e consolidati delle Controllate e nelle relative informazioni da queste formalmente comunicate. Tali bilanci, trasmessi dalle Controllate alla Controllante, ai fini della formazione del bilancio consolidato, redatti dai loro organi sociali competenti, hanno formato oggetto di esame da parte degli organi e/o soggetti preposti al controllo delle singole società, secondo i rispettivi ordinamenti, e da parte della società di revisione nell’ambito delle procedure seguite per la certificazione del bilancio consolidato. A tali bilanci non si è quindi esteso il controllo del Collegio Sindacale. La determinazione dell’area di consolidamento, la scelta dei principi di consolidamento delle partecipazioni e delle procedure a tale fine adottate rispondono alle prescrizioni del D.Lgs. 9.4.1991 n. 127. La formazione del bilancio consolidato è quindi da ritenersi tecnicamente corretta e, nell’insieme, conforme alla specifica normativa, fornendo anche le informazioni richieste dalla Consob con raccomandata DAC/RM/97002477 del 14.3.1997, riguardanti le società i cui titoli, oltre che essere quotati in Italia, lo sono anche presso i mercati ufficiali nord-americani. La relazione sulla gestione illustra in modo adeguato la situazione economica, patrimoniale e finanziaria, l’andamento della gestione nel corso del 2000 e l’evoluzione dopo la chiusura dell’esercizio dell’insieme delle imprese oggetto di consolidamento. L’esame al quale l’abbiamo sottoposta ne ha evidenziato la congruenza con il bilancio consolidato. Torino, 13 aprile 2001 I Sindaci Cesare Ferrero Giorgio Ferrino Lamberto Jona Celesia 123 0 0 122 123 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
124 Relazione del Collegio Sindacale ai sensi dell’art. 153 del D.Lgs. n. 58/1998 e dell’art. 2429, comma 3, del Codice Civile Signori Azionisti, l’art. 153 del D.Lgs. 24.2.1998 n. 58 prescrive l’obbligo per il Collegio Sindacale di riferire all’assemblea sulla attività di vigilanza svolta e sulle omissioni e sui fatti censurabili rilevati, nonché la facoltà di fare proposte in ordine al bilancio, alla sua approvazione ed alle materie di propria competenza. A tale disposizione normativa adempiamo con la presente relazione. Nel decorso esercizio abbiamo assolto ai doveri di cui all’art. 149 D.Lgs. 24.2.1998 n. 58, il che ci consente di riferirVi, in particolare, circa gli argomenti che seguono. Abbiamo assistito alle riunioni del Consiglio di Amministrazione, nel corso delle quali gli Amministratori ci hanno informati sull’attività svolta e sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate o effettuande dalla società e/o dalle sue controllate. Al riguardo abbiamo accertato e ci siamo assicurati che le operazioni deliberate e poste in essere fossero conformi alla legge ed allo statuto sociale, non fossero in contrasto con le delibere assunte dall’assemblea o in potenziale conflitto di interessi e fossero improntate a principi di corretta amministrazione. La struttura organizzativa della società è adeguata alle dimensioni della stessa. Ciò ha consentito, ricorrendo anche ad incontri con i responsabili della funzione organizzativa e con i rappresentanti della società di revisione, una esauriente raccolta di informazioni circa il rispetto dei principi di diligente e corretta condotta amministrativa. Il sistema di controllo interno è strutturato anche a livello di gruppo, sia nella Fiat S.p.A. che nelle sue controllate. Nell’ambito del Consiglio di Amministrazione sono istituiti un Comitato per il controllo interno ed un Comitato per le nomine e i compensi al personale. È positiva la nostra valutazione circa l’adeguatezza del controllo interno, inteso come sistema che ha il compito di verificare che vengano effettivamente rispettate le procedure interne, sia operative sia amministrative, adottate al fine di garantire una sana ed efficiente gestione, nonché al fine di identificare, prevenire e gestire nei limiti del possibile i rischi di natura finanziaria ed operativa e frodi a danno della società. Riteniamo inoltre che il sistema amministrativo contabile, per quanto da noi constatato ed accertato anche nei precedenti esercizi, sia in condizione di rappresentare correttamente i fatti di gestione. Il Consiglio di Amministrazione ci ha trasmesso nei termini di legge la relazione sull’andamento della gestione nel primo semestre dell’esercizio, rendendola pubblica nei termini e con le modalità prescritte dall’apposita normativa emanata dalla Consob ed ha provveduto secondo legge per quanto concerne le relazioni sull’andamento trimestrale. DENUNCIA EX ART. 2408 C.C. In occasione dell’assemblea dei soci del 5.6.2000 l’azionista Marco Geremia Bava, nel corso del suo intervento, denunziò al Collegio Sindacale ex art. 2408 C.C., quale fatto censurabile, il prestito a soggetto terzo, per recarsi da Cernobbio a Venezia, dell’elicottero in uso alla società, avvenuto, secondo il denunziante, il giorno 4 settembre 1999 in occasione del convegno dello Studio Ambrosetti, tenutosi a Cernobbio. Le indagini effettuate hanno consentito di accertare che l’asserito prestito dell’aeromobile non è avvenuto. ESPOSTI La Consob ci ha trasmesso due esposti, inviati da un azionista in tempi successivi, riguardanti principalmente adempimenti di cui all’art. 2429, terzo e quarto comma del codice civile e relativa informativa, richiedendo, su alcuni aspetti, la valutazione del Collegio Sindacale. A ciò abbiamo adempiuto. Con riferimento alle Comunicazioni Consob del 20 febbraio 1997 e del 2 marzo 1998, per quanto di nostra competenza, possiamo attestare che: ❚ le informazioni fornite dagli Amministratori nella relazione sulla gestione sono da ritenersi esaurienti e complete; ❚ il Collegio Sindacale, in ossequio al Testo Unico sulla finanza (D.Lgs n. 58-98), è stato costantemente informato per quanto di sua competenza; ❚ le verifiche periodiche ed i controlli cui abbiamo sottoposto la società non hanno evidenziato operazioni atipiche o inusuali; ❚ per quanto riguarda le operazioni infragruppo, gli Amministratori, nella loro relazione sulla gestione, evidenziano ed illustrano l’esistenza di numerosi rapporti di interscambio di beni e servizi tra la Vostra società, le società del gruppo di appartenenza e/o parti correlate, precisando che gli stessi sono avvenuti a normali condizioni di mercato; ❚ la relazione di certificazione non contiene rilievi e richiami d’informativa, né connesse osservazioni o proposte; ❚ come già precisato la struttura organizzativa della società, per gli aspetti di nostra competenza, è da ritenersi adeguata ed il sistema amministrativo contabile affidabile quanto a rappresentare correttamente i fatti di gestione;
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