Metinė ataskaita | 2007 - Ūkio bankas

3 PASTABA REIKŠMINGOS APSKAITOS POLITIKOS
a) Atskaitomybės parengimo pagrindas
Finansinė atskaitomybė buvo parengta vadovaujantis Tarptautiniais Finansinės Atskaitomybės Standartais (TFAS) ir Tarptautiniais
Finansinės Atskaitomybės Standartais priimtais Europos Sąjungos (ES).Tarptautiniai Finansinės Atskaitomybės Standartai priimti Europos
sąjungos iš esmės nesiskiria nuo Tarptautinių Finansinės apskaitos standartų patvirtintų Tarptautinių apskaitos standartų Valdybos
(TASV), išskyrus portfelio apsidraudimo apskaitos 39 Tarptautinį apskaitos standartą (TAS), kuris nebuvo patvirtintas Europos Sąjungos.
Grupė/Bankas nusprendė, kad portfelio apsidraudimo apskaita pagal 39 Tarptautinį apskaitos standartą nedarytų įtakos finansinei
atskaitomybei, jeigu ji būtų patvirtinta es balansinės ataskaitos sudarymo datai.
b) Parengimo pagrindas
Finansinė atskaitomybė parengta įsigijimo vertės pagrindu išskyrus nebaigtos statybos, investicinio turto bei tam tikro finansinio turto
bei įsipareigojimų perkainojimą tikrąja verte.
Duomenys šioje finansinėje atskaitomybėje yra pateikiami Lietuvos nacionaline valiuta – litais (Lt).
Šią apskaitos politiką nuosekliai taiko visos Grupės įmonės.
Žemiau yra pateikti pagrindiniai apskaitos principai:
c) Konsolidavimo principai
2007 m. gruodžio 31 d. Grupės finansinė atskaitomybė apima banko bei jo valdomų žemiau išvardintų dukterinių įmonių finansines
atskaitomybes:
Pavadinimas Veiklos pobūdis Valstybė Nuosavybės dalis
UAB„Ūkio Banko Lizingas“ išperkamoji nuoma Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Turto Valdymo Strategija“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Turto Valdymo Sprendimai“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Turto Valdymo Sistemos“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Ūkio Banko Investicijų Valdymas“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Ūkio Banko Rizikos Kapitalo Valdymas“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
OAO„Russkij Karavaj“*
nekilnojamas turtas ir finansinis
tarpininkavimas
Maskva, rusija 99 proc.
RAB„Ūkio Bank Lizing“ ** išperkamoji nuoma Kijevas, ukraina 100 proc.
* OAO„Russkij karavaj“ 99 proc. akcijų priklauso Banko dukterinei įmonei UAB„Turto valdymo strategija“.
** RAB„Ūkio bank lizing” 100 proc. akcijų priklauso Banko dukterinei įmonei UAB„Ūkio banko lizingas“.
2006 m. gruodžio 31 d. Grupės finansinė atskaitomybė apima banko bei jo valdomų žemiau išvardintų dukterinių įmonių finansines
atskaitomybes:
Pavadinimas Veiklos pobūdis Valstybė Nuosavybės dalis
UAB„Ūkio Banko Lizingas“ išperkamoji nuoma Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Turto Valdymo Strategija“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Turto Valdymo Sprendimai“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Turto Valdymo Sistemos“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
UAB„Ūkio Banko Investicijų Valdymas“ Finansinis tarpininkavimas Kaunas, Lietuva 100 proc.
OAO„Russkij Karavaj“*
nekilnojamas turtas ir finansinis
tarpininkavimas
Maskva, rusija 75 proc.
RAB„Ūkio Bank Lizing“ ** išperkamoji nuoma Kijevas, ukraina 100 proc.
* UAB„Turto Valdymo Strategija“ valdo 75 proc. OAO„Russkij karavaj“ akcijų.
** UAB„Ūkio Banko Lizingas“ valdo 100 proc. RAB„Ūkio Bank Lizing“ akcijų.
Grupės finansinė atskaitomybė apima visas patronuojančios įmonės kontroliuojamas dukterines įmones. įmonės, kuri pradedama ir
baigiama kontroliuoti per finansinių metų laikotarpį, pateikiami rezultatai apima laikotarpį tik nuo kontrolės pradžios datos arba iki
kontrolės užbaigimo datos. Kontrolė laikoma egzistuojančia tada, kai daugiau kaip pusę dukterinės įmonės balsavimo teisių kontroliuoja
patronuojanti bendrovė, arba kai patronuojanti bendrovė gali valdyti dukterinės įmonės finansų arba veiklos politiką arba kontroliuoti
dukterinės įmonės valdybos daugumos atleidimą arba paskyrimą.
Visos reikšmingos Grupės tarpusavio operacijos, sąskaitų likučiai, bei nerealizuotas pelnas ir nuostolis iš operacijų tarp Grupės įmonių
buvo eliminuoti. dukterinių įmonių apskaitos politikos, jei reikėjo, buvo pakeistos tam, kad atitiktų Grupės naudojamą apskaitos
politiką.
Mažumos dalis Grupės, tiesiogiai ar netiesiogiai, kontroliuojamų įmonių nuosavybėje ir rezultate yra parodomi atskiru įrašu nuosavybės
dalyje Grupės finansinėje atskaitomybėje.
d) Operacijų užsienio valiuta apskaita
užsienio valiuta denominuoti sandoriai yra konvertuojami į litus oficialiu sandorio dieną galiojusiu Lietuvos banko kursu, kuris yra
apytiksliai lygus rinkos kursui. Piniginis turtas ir įsipareigojimai, tarp jų ir neįvykdyti įsipareigojimai pirkti ar parduoti užsienio valiutą, jei
tokių yra, yra konvertuojami balansinės ataskaitos dieną galiojančiu kursu.
36