Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Grupės rizikos struktūros nustatymas, rizikos ribojimas vidiniais limitais, rodikliais ir normatyvais pagal atskiras rizikos rūšis, veiklos linijas,<br />
bankinius produktus, klientų kategorijas, geografinius regionus, ekonominius sektorius bei struktūrinius padalinius – esminė rizikos<br />
valdymo ir vidaus kontrolės procesų dalis.<br />
Grupės rizikos valdymo organizacinė schema apima rizikos valdymo organizacinę struktūrą, rizikos valdymo ir kontrolės procesus, numato<br />
banko struktūrinių padalinių ir dukterinių įmonių atsakomybės sritis ir atskaitomybę, vidaus kontrolės ir vidaus audito procedūras.<br />
banko valdyba yra atsakinga už visos Grupės rizikos valdymą. esant reikalui atskiri banko valdybos sprendimai yra tvirtinami ir banko<br />
taryboje. rizikų valdymo ir Paskolų komitetai – pagrindiniai banko valdybos patarėjai rizikos valdymo klausimais. Visi struktūrinių<br />
padalinių pasiūlymai kaip pagerinti rizikos valdymą ir sumažinti riziką yra svarstomi periodiniuose komitetų posėdžiuose. už atskirų<br />
kiekybinių (kredito, rinkos, koncentracijos, operacinės, likvidumo) Grupės rizikos rūšių valdymą yra atsakingi atskiri specializuoti banko<br />
departamentai. už nekiekybinių (strateginės, reputacijos, pajamų) rizikų valdymą yra atsakingas Banko Administracijos vadovas. Grupės<br />
rizikos valdymo ir vidaus kontrolės procesų efektyvumą vertina banko Vidaus audito departamentas ir Vidaus audito komitetas, kurie yra<br />
atskaitingi banko veiklos priežiūros organui stebėtojų tarybai.<br />
31 PasTaba KrediTo riziKos VaLdyMas<br />
a) Įvadas<br />
Grupė/Bankas prisiima kredito riziką, kuri yra rizika, kad kita šalis negalės laiku grąžinti visos sumos. Kredito rizika turi didžiausią įtaką<br />
Grupės/Banko veiklai, todėl jos valdymui skiriamas didelis dėmesys. Pagrindinės priemonės, taikomos kredito rizikos valdymui, yra:<br />
– Rizikos koncentracijos valdymas;<br />
– Potencialių skolininkų galimybės grąžinti skolą analizė, taikant griežtus skolinimo kriterijus ir patvirtinimo procedūras, kurios užtikrina,<br />
kad sprendimai prisiimti riziką būtų priimami tinkamame lygyje;<br />
– Esamų skolininkų galimybės vykdyti savo įsipareigojimus analizė pagal vidines rizikos vertinimo procedūras;<br />
– Vertės sumažėjimo nustatymas;<br />
– Rizikos mažinimas užstatais ir kitomis kredito rizikos mažinimo priemonėmis;<br />
– darbas su probleminėmis ir nurašytomis paskolomis.<br />
rizikos koncentracijos valdymas<br />
Valdant rizikos koncentraciją, Grupė/Bankas struktūrizuoja prisiimamą rizikos lygį nustatydami rizikos apribojimus vienam skolininkui, jų<br />
grupei, geografiniams segmentams ar ekonominės veiklos rūšims. Tokia rizika pastoviai stebima ir kasmet ar dažniau peržiūrima. Limitai,<br />
nustatyti atskiriems skolininkams, tame tarpe bankams ir brokeriams, yra apribojami nustatant sublimitus balansiniams ir nebalansiniams<br />
sandoriams bei nustatant dienos limitus prekybiniams instrumentams, tokiems kaip užsienio valiutos sandoriai. Kiekvienas limito perviršis<br />
yra sekamas kasdien.<br />
Kiekybinė kredito rizikos koncentracijos analizė pateikiama pastaboje 31 (c).<br />
Esamų/potencialių skolininkų galimybių vykdyti įsipareigojimus analizė<br />
Potencialių skolininkų galimybių grąžinti skolą analizė priklauso nuo produkto. Perkant vertybinius popierius, taikomi tam tikri<br />
procedūrose nustatyti kriterijai (pavyzdžiui, tam tikros prekybos reguliuojamose biržose apyvartos – prekybiniam finansiniam turtui;<br />
išorinio kredito reitingo kriterijai – skolos vertybiniams popieriams; investicijų prioritetai ir t. t.). Teikiant paskolas SVV ar kitoms įmonėms,<br />
paprastai atliekama kliento mokėjimo istorijos ir kreditabilumo analizė, apimanti kiekybinius ir kokybinius faktorius (t. y. finansinių<br />
rodiklių, verslo plano, pinigų srautų analizę, refinansavimo ar įsipareigojimų reorganizavimo faktus, verslo šakos ir konkurencinius<br />
faktorius ir t. t.), griežtesnės procedūros taikomos skolinant nerezidentams (apima šalies rizikos ir kredito reitingų vertinimą). Teikiant<br />
paskolas gyventojams, paprastai analizuojama kliento mokėjimo istorija, informacija iš skolininkų duomenų bazių ir kitų išorinių šaltinių,<br />
finansinė būklė. Patvirtinimo procedūros ir limitai užtikrina, kad rizika būtų prisiimama atlikus reikiamą analizę ir tinkamame valdymo<br />
lygmenyje.<br />
Esamų skolininkų galimybių vykdyti įsipareigojimus analizė apima skolininko mokėjimo istorijos peržiūrą (pažeidimai raportuojami iš<br />
karto; procedūrose yra nustatyti veiksmai, kurie atliekami mokėjimui esant pradelstam nustatytą dienų skaičių), peržiūrint kliento vidinį<br />
rizikos reitingą (atliekama bent kas ketvirtį), keičiant skolinimo limitus ar pagal situaciją imantis kitų veiksmų.<br />
Kredito kokybės analizė pagal vidinius rizikos reitingus pateikiama pastaboje 31 (d), informacija apie mokėjimų pradelsimus pateikiama<br />
pastaboje 31 (e).<br />
Vertės sumažėjimo nustatymas<br />
Vertės sumažėjimo nustatymas atliekamas bent kas ketvirtį.Vertės sumažėjimo nustatymo procedūros parengtos pagal 39TAS ir centrinio<br />
banko nurodymus. nustatant vertės sumažėjimą, analizuojama, ar egzistuoja objektyvūs vertės sumažėjimo įrodymai pagal tam tikrus<br />
kriterijus, kurių pagrindiniai yra:<br />
– Kontraktinių palūkanų ar grąžintinos sumos mokėjimų pažeidimas;<br />
– Paskolos kontrakto sąlygų ar kontraktinių įsipareigojimų pažeidimas;<br />
– Skolininko finansinės būklės, nustatomos pagal vidinius ar išorinius reitingus, reikšmingas pablogėjimas;<br />
– Užstato vertės sumažėjimas;<br />
– Klientui suteikiama nuolaida dėl priežasčių, susijusių su skolininko finansiniais sunkumais, kurios <strong>bankas</strong> kitu atveju nebūtų<br />
suteikęs;<br />
– Tikėtina, kad skolininkas bankrutuos ar bus kitaip reorganizuotas;<br />
– Yra kiti objektyvūs vertės sumažėjimo įrodymai, nustatyti Grupės/Banko procedūrose.<br />
54
Change language