Presentatie BFT april 2013

More documents

Recommendations

Info

10/26 3. Transactiebegrip Artikel 1 letter m en artikel 16 WWFT Handeling of samenstel van handelingen van of ten behoeve van een cliënt waarvan de instelling ten behoeve van haar dienstverlening aan die cliënt heeft kennisgenomen • Een direct of causaal verband tussen de ongebruikelijke transactie en de werkzaamheden van de instelling is geen vereiste; • Passieve betrokkenheid (doordat de instelling wetenschap heeft van de transactie) is voldoende om de meldplicht te activeren; • Transacties tussen derden waar de cliënt niet bij betrokken is vallen buiten het transactiebegrip; • Geen begrenzing in tijd.
11/26 4. Cliëntenonderzoek (I) Artikel 3 jo. artikel 8 WWFT • Wie is vertegenwoordiger van de cliënt en is deze vertegenwoordigingsbevoegd; • De instelling dient ‘stromanconstructies’ te herkennen: op risico gebaseerde maatregelen nemen om na te gaan of de natuurlijke persoon voor zichzelf optreedt dan wel voor anderen; • Is de UBO tevens een PEP: dan ook onderzoek doen naar vermogen PEP (gehele vermogen, niet het gedeelte waarover wordt geadviseerd) en toestemming senior management nodig voor cliëntacceptatie; • Uitbreiding PEP verplichting: buitenlandse PEP’s die in Nederland wonen vallen ook onder PEP verplichting.
Page 1 and 2: WWFT en accountants mr. Lo de Haan
Page 3 and 4: Ministerie van Veiligheid & Justiti
Page 5 and 6: 5/26 Toezicht WWFT Toezicht WWFT do
Page 7 and 8: 7/26 Belangrijkste wijzigingen WWFT
Page 9: 9/26 2. Uitbreiding WWFT plichtige
Page 13 and 14: 13/26 5. Meldingsplicht bij mislukt
Page 15 and 16: 15/26 7. Informatie-uitwisseling tu
Page 17 and 18: 17/26 MELDERS Ongebruikelijke Trans
Page 19 and 20: 700 600 500 400 300 200 100 0 19/26
Page 21 and 22: 21/26 Casusposities Praktijkcasus
Page 23 and 24: 23/26 Casus Coffeeshop Negatieve ka
Page 25 and 26: Casus omzetbelastingfraude Uitspraa

Presentatie BFT april 2013

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?