Presentatie BFT april 2013

Casus omzetbelastingfraude
Uitspraak accountantskamer 8 februari 2013
12/1168 en 12/1169
25/26
Betrokkenen hebben door niet te voldoen aan de verplichting om
ongebruikelijke transacties te melden, terwijl deze handeling en de
verplichting tot het verrichten van cliëntenonderzoek, waaraan
betrokkene 2 zich niet heeft gehouden, zoals verwoord in de Memorie
van Toelichting bij de WWFT, bedoeld zijn om de kanalen waarlangs
een witwasproces zich kan voltrekken te beschermen tegen misbruik
voor criminele doeleinden, gehandeld in strijd met de Wid en de
WWFT en daarmee tevens met de fundamentele beginselen
zorgvuldigheid en professioneel gedrag. De Accountantskamer acht
daarom, mede in aanmerking nemende dat betrokkenen ook ter zitting
kennelijk nog onvoldoende oog bleken te hebben voor het naleven van
de verplichting tot melding, in deze klachtzaak zowel voor betrokkene
1 als betrokkene 2 de maatregel van berisping passend en geboden.