Presentatie BFT april 2013

More documents

Recommendations

Info

8/26 1. Accountants- en belastingadvieskantoor als instelling Artikel 1 letter a sub 11 en sub 23 WWFT • Accountantsorganisatie meldt vaak door middel van compliance officer, niet de individuele accountant; • Accountantsorganisatie wordt naast individuele accountant als instelling aangemerkt; • Introductie bestuursrechtelijke bevoegdheden: <strong>BFT</strong> kan ook dwangsommen en boetes aan accountantsorganisaties opleggen; • Tuchtrechtelijke maatregelen tegen een individuele accountant blijven mogelijk.
9/26 2. Uitbreiding WWFT plichtige diensten Artikel 1 letter a sub 11 en sub 12 WWFT • Forensische accountancy opdrachten, ongeacht of deze samenhangen met samenstellen, beoordelen of controleren van de jaarrekening; Voor juridische beroepen • Registergoederen in plaats van onroerende zaken: uitbreiding met schepen en vliegtuigen; • Overdracht van minderheidspakketten aandelen (persoon wordt UBO) en gedeeltelijke overdracht van de onderneming; • Vestigen van een (losse) hypotheek op een registergoed zonder transport (leveringsakte).
Page 1 and 2: WWFT en accountants mr. Lo de Haan
Page 3 and 4: Ministerie van Veiligheid & Justiti
Page 5 and 6: 5/26 Toezicht WWFT Toezicht WWFT do
Page 7: 7/26 Belangrijkste wijzigingen WWFT
Page 11 and 12: 11/26 4. Cliëntenonderzoek (I) Art
Page 13 and 14: 13/26 5. Meldingsplicht bij mislukt
Page 15 and 16: 15/26 7. Informatie-uitwisseling tu
Page 17 and 18: 17/26 MELDERS Ongebruikelijke Trans
Page 19 and 20: 700 600 500 400 300 200 100 0 19/26
Page 21 and 22: 21/26 Casusposities Praktijkcasus
Page 23 and 24: 23/26 Casus Coffeeshop Negatieve ka
Page 25 and 26: Casus omzetbelastingfraude Uitspraa

Presentatie BFT april 2013

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?