Presentatie BFT april 2013

More documents

Recommendations

Info

24/26 Casus omzetbelastingfraude • Client verricht zelf de aangifte OB • Geen aansluiting BTW afdrachten – omzet • Client betaalt niet de declaraties • Client verstrekt geen of onvoldoende informatie • Maandelijkse OB-teruggave resulteert in hoge suppletie • Belastingcontrole • FIOD-onderzoek
Casus omzetbelastingfraude Uitspraak accountantskamer 8 februari <strong>2013</strong> 12/1168 en 12/1169 25/26 Betrokkenen hebben door niet te voldoen aan de verplichting om ongebruikelijke transacties te melden, terwijl deze handeling en de verplichting tot het verrichten van cliëntenonderzoek, waaraan betrokkene 2 zich niet heeft gehouden, zoals verwoord in de Memorie van Toelichting bij de WWFT, bedoeld zijn om de kanalen waarlangs een witwasproces zich kan voltrekken te beschermen tegen misbruik voor criminele doeleinden, gehandeld in strijd met de Wid en de WWFT en daarmee tevens met de fundamentele beginselen zorgvuldigheid en professioneel gedrag. De Accountantskamer acht daarom, mede in aanmerking nemende dat betrokkenen ook ter zitting kennelijk nog onvoldoende oog bleken te hebben voor het naleven van de verplichting tot melding, in deze klachtzaak zowel voor betrokkene 1 als betrokkene 2 de maatregel van berisping passend en geboden.
Page 1 and 2: WWFT en accountants mr. Lo de Haan
Page 3 and 4: Ministerie van Veiligheid & Justiti
Page 5 and 6: 5/26 Toezicht WWFT Toezicht WWFT do
Page 7 and 8: 7/26 Belangrijkste wijzigingen WWFT
Page 9 and 10: 9/26 2. Uitbreiding WWFT plichtige
Page 11 and 12: 11/26 4. Cliëntenonderzoek (I) Art
Page 13 and 14: 13/26 5. Meldingsplicht bij mislukt
Page 15 and 16: 15/26 7. Informatie-uitwisseling tu
Page 17 and 18: 17/26 MELDERS Ongebruikelijke Trans
Page 19 and 20: 700 600 500 400 300 200 100 0 19/26
Page 21 and 22: 21/26 Casusposities Praktijkcasus
Page 23: 23/26 Casus Coffeeshop Negatieve ka

Presentatie BFT april 2013

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?