Årsrapport 2009 - Frosta kommune - Domene

1.1 Driftsinntekter
Samlede driftsinntekter viser i 2009 et positivt budsjettavvik på 3,3 mill. kr, eller 2,1 %. For
mer detaljert avviksrapportering, vises det til kapittel 5. Figur 1 viser fordelingen av
kommunens inntekter på de ulike inntektsgruppene:
Kommentarer:
Figur 1 – Driftsinntekter 2009
• Andel – Overføring med krav til motytelse er i 2009 på 20 %. I 2008 var tilsvarende
andel på 15 %. Den høye økningen skyldes i hovedsak økte refusjoner knyttet til
merverdiavgiftskompensasjon på investeringer. Samlet budsjettavvik for 2009 er
positivt på 7,6 %, og skyldes i hovedsak:
Sykelønnsrefusjoner – kr. 1,0 mill. kr mer i inntekt enn budsjettert.
Refusjoner fra staten – kr. 0,3 mill. kr mer i inntekt enn budsjettert.
Refusjon fra kommuner og andre – 1,0 mill. kr. mer i inntekt enn
budsjettert.
• Skatt og rammetilskudd har et samlet negativt avvik på kr. 193.700, eller 0,2 %.
Fordelt slik:
Skatt – 2,3 mill. kr. i i negativt avvik, eller 5,9 %
Rammetilskudd og inntektsutjevning - 2,1 mill. kr. i positivt avvik,
eller 3,2 %.
En feil registrering av adresseendring hos NAV (jf. Note 14 s. 53 i årsregnskapet) førte
til at periodisk oppgjør for skatt desember ble betydelig lavere enn faktisk inngang.
Dette ble motvirket av større inntektsutjevning. I sum ville budsjettavviket vært
redusert ytterligere, hvis denne feilregistreringen ikke hadde skjedd.
• For andre overføringer er det et positivt inntektsavvik i forhold til budsjett – 0,9 mill.
kr. Dette skyldes i hovedsak manglende regulering av: merverdiavgiftskompensasjon
drift, mottatte spillemidler til viderefordeling og tilskudd til videreformidling
barnehager. Dette vil gi et tilsvarende avvik på utgiftssiden (overføringer).
Årsrapport for Frosta kommune 2009 8