Hoveddel 4 Økonomireglement - Ringsaker kommune

Årsbudsjett 2013 og økonomiplan 2013-2016, hoveddel IVVed opprettelse eller avvikling skal det alltid gis skriftlig melding til den rådmannen har bemyndiget etter§ 7.4 med klar angivelse av hvordan kassen bokføringsmessig er opprettet/avviklet.Kontantkasse skal brukes til mindre innkjøp når kredittkjøp ikke er mulig eller naturlig, eller ved behovfor vekslepenger på steder med varesalg eller med mindre oppdrag eller tjenester som det kreves vederlagfor. Kontantkasse kan ikke benyttes til å utbetale lønn eller godtgjørelser av noen art.Rådmannen har ansvaret for at følgende ivaretas: Det utpekes en ansvarlig person for hver kontantkasse. Det skal foreligge kvitterte bilag for hvert beløp som er utbetalt fra kontantkassen. Kvitterte bilag oversendes for attestasjon og anvisning før utbetalt beløp blir refundertkontantkassen. Kassen skal til enhver tid være ajourført slik at kontanter og bilag er avstemt mot tildelt beløp ikontantkassen. Kassen skal til enhver tid være tilgjengelig for kontroll fra revisjonen eller rådmannen. Ved avslutning av kontantkassen, eller ved skifte av ansvarlig person for kontantkassen må kassenavstemmes og gjøres opp i henhold til restbeløp. Restbeløp settes inn på kommunens foliokonto.§ 7.6 Utgående fakturaerKommunal fakturering skal hovedsaklig gjøres maskinelt via økonomisystemet. Alt faktureringsgrunnlagskal oppbevares systematisk i minst 10 år. Alle inntekter skal bokføres i kommunens regnskap i detfakturaene sendes ut til kunden. Fordringsmassen håndteres i henhold til bestemmelsene i kapittel 8.§ 7.7 Refusjonskrav og tilsagnsbrevManuelle refusjonskrav og mottatte tilsagnsbrev skal bokføres umiddelbart etter avsendelse og førinnbetaling har skjedd. Kravene føres som utestående fordring inntil aktuelt beløp innbetales.§ 7.8 KorreksjonsbilagDen som er videredelegert anvisningsmyndighet samt den rådmannen har bemyndiget etter § 7.4 gismyndighet til å foreta korreksjoner av feilaktige bilag. Ved slike korreksjoner skal det være en gjensidighenvisning mellom det bilaget som blir korrigert og korrigeringsbilaget med referanse til de respektivebilagsnumre.§ 7.9 Fordeling mv i regnskapetArtene 1290 (internkjøp) og 1790 (internsalg) skal kun brukes i de tilfeller der det er snakk om et reeltsalg av varer og tjenester fra andre kommunale enheter som er forhåndsavtalt. Artene skal balansere pr31.12. i regnskapsåret. Artene 1690-1693 er inntektsarter ved fordeling av utgifter frafellestjenester/interne serviceenheter, jf. funksjon 190. Dette er også inntekter av tilfeldig internsalg dervaren leveres mellom to kommunale enheter. Ved fordeling av lønnsarter på brukerenhetene benyttesrelevant utgiftsart hos kjøperen. Dersom en skal fordele andre utgifter som ikke anses som et reelt salg avvarer og tjenester fra andre kommunale enheter eller fra serviceenheter, skal ikke artene 1290, 1790 eller1690-1693 benyttes. Når utgiften belastes en bestemt funksjon, skal fordeling foretas med direktekreditering av opprinnelig belastet utgiftskonto.Side 75