Pauta Complementar da 211ª Reunião do CODAM - Seplan
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Parecer: 200 Empresa: Digital Shop Comércio de Informática Lt<strong>da</strong>.<br />
10. Insumos por Origem<br />
Origem<br />
Importação<br />
Nacional<br />
Local<br />
Total<br />
11. Faturamento por Destino <strong>da</strong> Produção<br />
Destino<br />
Exportação<br />
Nacional<br />
Local<br />
Total<br />
12. Cálculo <strong>do</strong> ICMS e Renúncia Fiscal<br />
Crédito Ins. Importa<strong>do</strong>s (Diferimento) 0 0 0<br />
Crédito Insumos Nacionais (7%) 2.276 2.504 2.754<br />
Crédito Insumos Locais (7%) 1.094 26.426 1.324<br />
3. ICMS Apura<strong>do</strong> ( 1-2 ) 396.830 411.290 480.164<br />
4. Incentivo Fiscal<br />
1 o Ano<br />
343.200<br />
32.520<br />
15.630<br />
391.350<br />
%<br />
88%<br />
8%<br />
4%<br />
100%<br />
1 o Ano % 2 o Ano % 3 o ano<br />
3.132.000 90% 3.445.200 90%<br />
348.000 10%<br />
2 o Ano<br />
377.520<br />
35.772<br />
17.193<br />
430.485<br />
0% 0%<br />
382.800 10%<br />
3.480.000 100% 3.828.000 100%<br />
3 o ano<br />
R$ 1,00<br />
4.210.800 100%<br />
R$ 1,00<br />
Discriminação 1 o Ano 2 o Ano 3 o Ano<br />
1. DÉBITO FISCAL 400.200 440.220 484.242<br />
Débito Nacional (_12%) 375.840 413.424 454.766<br />
Débito Local (7%) 24.360 26.796 29.476<br />
2. CRÉDITO FISCAL 3.371 28.930 4.078<br />
100% 396.830 411.290 480.164<br />
5. ICMS devi<strong>do</strong> ( 3-4 ) 0 0 0<br />
FMPES 6% s/ Incentivo Fiscal 23.810 24.677 28.810<br />
FTI 2% s/ Ins. Imp. + 1% s/ Ins. Nac.+1% s/ fat.<br />
41.989 38.982 50.807<br />
UEA 10% s/ C.E.<br />
39.683 41.129<br />
48.016<br />
Total <strong>da</strong>s contribuições<br />
105.482 104.788<br />
127.633<br />
Renúncia Fiscal (4) 396.830 411.290 480.164<br />
%<br />
88%<br />
8%<br />
4%<br />
100%<br />
415.272<br />
39.349<br />
18.912<br />
473.534<br />
%<br />
%<br />
88%<br />
8%<br />
4%<br />
100%<br />
R$ 1,00<br />
0%<br />
3.789.720 90%<br />
421.080 10%
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