C U P R I N S - Directia de Sanatate Publica a Judetului Cluj

ANALIZA STĂRII DE SĂNĂTATE ÎN JUDEŢUL CLUJ
standardizarea verificării modului de organizare şi exercitare a controlul intern prin Chestionare de
verificare a controlul intern.
Factori precum: nivelul de prevenţie (asupra bugetului repartizat, solicitat, asupra naturii şi
cuantumului cheltuielilor ce urmează a fi a angajate), listele de verificare, riscurile definite la nivel de
activitate de către responsabilii de programe evidenţiate în Registrul de riscuri, vor constitui aspecte
de analizat în evaluarea controlului intern exercitat la nivelul responsabililor de programe de sănătate.
3. Misiuni de audit privind funcţiile specifice entităţii
A fost realizată o misiune de audit pe Programele Naţionale de Sănătate a căror finanţare se regăseşte
în bugetul DSP Cluj.
Principalele obiective de audit urmărite au fost:
Organizarea activităţii compartimentelor implicate în activitatea de implementare, coordonare,
realizare şi evaluare a programelor naţionale de sănătate, atribuţii şi responsabilităţi prevăzute
şi exercitate pentru respectarea obligaţiilor Direcţiei de Sănătate Publică, obligaţii ce sunt
stabilite prin Ordin al Ministerului Sănătăţii – modul prin care a fost asigurat managementul şi
coordonarea metodologică.
Modul în care au fost aplicate prevederile procedurale reglementate de legislaţia privind
realizarea programelor.
Modul în care s-au desfăşurat în cadrul fiecărui program/subprogram aprobat activităţile,
modul în care au fost verificaţi indicatorii de evaluare prevăzuţi in normele tehnice de realizare
a programelor.
Modul în care s-a verificat şi vizat natura cheltuielilor, utilizarea fondurilor in limita bugetului
aprobat şi potrivit destinaţiei specificate, cu respectarea dispoziţiilor legale, gestionarea
eficientă a mijloacelor materiale şi baneşti.
Sistemul de evidenţă a Raportării indicatorilor de către unităţile care implementează
programele in judeţ ( proceduri aferente).
S-au efectuat activităţi de audit ce ţin de procesul bugetar, financiar-contabil, achiziţii şi IT.
Modul de organizare şi exercitare a controlului intern asupra angajării cheltuielilor şi derulării
procedurilor de achiziţii aferente programelor de sănătate a fost supus verificărilor prin sondaj pentru
achiziţii directe. Referatele de necesitate au respectat specificaţiile prevederilor legale, poartă
semnăturile celor autorizaţi să certifice necesitatea, economicitatea, legalitatea. Este specificată sursa
de finanţare şi destinaţia fondurilor alocate.
Achiziţia de lapte praf aferentă programului PN VI s-a derulat prin procedura Cerere de ofertă
on-line, ulterior lunii octombrie 2011, dată de la care Autoritatea Naţională pentru Reglementarea şi
Monitorizarea Achiziţiilor Publice prin noile atribuţii legale, a verificat documentaţia de atribuire şi
caietul de sarcini a procedurii de atribuire a contractului de furnizare lapte praf pentru copii cu vârsta
cuprinsă între 0-12 luni care nu beneficiază de lapte matern.
Propunerile de angajare a cheltuielilor poartă semnăturile autorizate, evidenţa acestora
constituie componentă a bazei de date financiar-contabile, angajamentele legale poartă viza oficiului
juridic şi semnăturile autorizate prevăzute de controlul financiar preventiv şi controlul intern.
Programele auditate au fost următoarele:
PN I - Programelor Naţionale privind Bolile Transmisibile (2 programe cu 5 subprograme)
PN II - Programul Naţional de monitorizare a factorilor determinanţi din mediul de viaţă şi
muncă (2 subprograme)
PN IV - Programele Naţionale privind bolile netransmisibile (12 programe/subprograme)
PN V - Programul Naţional de evaluare şi promovare a sănătăţii (PN V) (2 subprograme)
PN VI - Programul Naţional de sănătate a femeii şi copilului ( 4 subprograme)
PN VII - Programul de tratament în străinătate.
Riscurile semnificative identificate
Lipsa unei fundamentări riguroase a cheltuielilor pe un program de sănătate duce la riscul
cheltuirii ineficiente din fonduri publice
ANUL 2011 COMPARATIV CU ANUL 2010 94/99