C U P R I N S - Directia de Sanatate Publica a Judetului Cluj

ANALIZA STĂRII DE SĂNĂTATE ÎN JUDEŢUL CLUJ
În lipsa unei fundamentări riguroase şi a asigurării unei urmăriri exacte a stadiului de realizare
a programelor de sănătate, controlul intern devine inoperant
Luarea unor decizii bazate pe o insuficientă/incorectă cunoaştere a realităţii privind stadiul de
realizare a indicatorilor tehnico-economici ai programelor de sănătate şi/sau a necesităţilor
reale pentru realizarea obiectivelor din program
Principalele constatări efectuate
Constatările efectuate se referă în principal la modul în care au fost formalizate activităţile
procedurabile, proceduri în faze de elaborare sau necesar a fi revizuite, circuitul documentelor,
comunicarea formală/informală dintre compartimente, mod de organizare şi arhivare a
documentelor, actualizarea responsabilităţilor privind controlul intern, exploatarea software-ului
contabil.
Cauzele principale şi consecinţele aferente disfuncţiilor constatate.
La DSP Cluj, responsabilii de programe, deşi au beneficiat de consilieri informale privitoare la
modul practic de a implementa standardele de control intern pentru fiecare program, au reţinere
faţă de aplicarea integrală a acestora în managementul programelor, reţinere justificată prin timpul
pe care îl au la dispoziţie. De asemenea, managementul de linie nu a conştientizat întotdeauna
importanţa implementării unora dintre standardele de control şi, în consecinţă s-a revenit de mai
multe ori în procesul de elaborare a unor proceduri.
Principalele recomandări :
elaborarea unei proceduri de fundamentare a resurselor necesare
pentru realizarea obiectivelor programelor şi/sau
subprogramelor de sănătate, la nivel de obiectiv/activate.
revizuirea procedurilor pentru programul naţional de tratament
în străinătate (PN VII), formalizarea unui protocol de
comunicare dintre coordonatorul de programe şi compartimentul
de contabilitate, standardizarea corespondenţei cu spitalele
din străinătate, evidenţa operativă a dosarelor şi reflectarea
fidelă în contabilitate a etapelor parcurse.
s-au elaborat instrucţiuni scrise (circuit, specificaţii de
completare, termene, etc.) privitoare la documentul Referat de
necesitate, în vederea optimizării achiziţiilor - ca parte a
dosarului de achiziţii.
s-au făcut modificări în software-ul contabil, modificări ce au
condus la creşterea acurateţei informaţiei financiar-contabile
şi controlului intern, astfel încât valoarea şi sursa de
finanţare aferente propunerilor de angajare a cheltuielilor,
angajamentele legale şi bugetare, precum şi ordonanţarea la
plată a cheltuielilor programelor de sănătate să fie furnizate
de către programul de contabilitate.
au fost iniţiate acţiuni de reorganizare a gestiunii primare a
stocurilor, pe destinaţii de consum şi surse de finanţare în
vederea unui control intern performant supervizat prin
contabilitatea analitică a stocurilor şi a disponibilităţilor
bugetare existente
s-au elaborat proceduri operaţionale pentru programul naţional
de boli transmisibile (PN I.1, PN I.3, PN I.2.4). Procedura
operaţională privind PNS este in curs de actualizare cu
modificări / adăugiri de măsuri organizatorice privind
finanţarea programelor, controlul intern, circuitul actelor
depuse spre decontare, altele).
ANUL 2011 COMPARATIV CU ANUL 2010 95/99