COMISIA NAŢIONALĂ A VALORILOR MOBILIARE ... - CNVM

data emiterii ordonanţei atacate, Regulamentul C.N.V.M. nr.2/1995 era abrogat prin Regulamentul C.V.N.M. nr.6/2004.În cuprinsul contestaţiei, S.C. TREMULA NAV S.A. Constanţa a solicitat următoarele:- Anularea Ordonanţei nr. 457/23.08.2004, respectiv a sancţiunii cu amendă.Conform dispoziţiilor legale în vigoare la data scadenţei obligaţiei de raportare, precum şi prevederilor Legiinr.297/2004, în vigoare la data emiterii ordonanţei de sancţionare, societăţilor ale căror acţiuni sunt admise latranzacţionare le incumbă obligaţia de transparenţă impusă de tranzacţionarea pe BVB sau RASDAQ.Precizăm că la data scadenţei obligaţiei de raportare, OUG nr.28/2002 reprezenta actul normativ carereglementa materia sancţiunilor în domeniu, la data emiterii ordonanţei de sancţionare procedura fiind stabilită deprevederile Legii nr.297/2004 privind piaţa de capital. Conform art.280 din Legea nr.297/2004, în ceea ce priveşteprocedura de stabilire şi constatare a contravenţiilor, precum şi de aplicare a sancţiunilor, prevederile acestei legi derogăde la dispoziţiile OU nr.2/2001 cu modificările şi completările ulterioare. La art.180 alin.(1) din OUG nr.28/2002,termenul de prescripţie pentru aplicarea sancţiunii şi executarea sancţiunii contravenţionale este de 3 ani, iar înreglementarea actuală termenul de prescripţie a fost menţinut conform prevederilor art.278 din Legea nr.297/2004.Din prevederile Legii nr.297/2004 coroborate cu cele ale Regulamentului C.N.V.M. nr.2/1996 privindinformarea periodică şi continuă realizată de emitenţii de valori mobiliare, rezultă faptul că societăţile deţinute publicale căror acţiuni sunt tranzacţionate la BVB şi Bursa Electronică Rasdaq au obligaţia de a întocmi şi transmite laC.N.V.M. raportul anual în termen de 90/120 zile de la închiderea exerciţiului financiar însoţit de raportarea financiar -contabilă, raportul comisiei de cenzori şi raportul cenzorului extern independent (pentru societăţile care nu aplicăOMFP nr.94/2001). Netransmiterea acestor documente constituie contravenţie şi se sancţionează potrivit prevederilorart.273 şi 276 din Legea nr.297/2004.Menţionăm că, sancţiunea prevăzută în Ordonanţa nr.457/2004 se întemeiază pe prevederile art.272, 273 şi 276din Legea nr.297/2004 şi nu pe un act normativ abrogat, prevederile OUG nr.28/2002 referitoare la regimul sancţionatoraplicabile la data scadenţei obligaţiei de raportare fiind menţinute de legea pieţei de capital.Referitor la Conţinutul raportărilor precizăm că forma şi conţinutul acestora sunt prezentate în Anexele 1-3 laRegulamentul C.N.V.M. nr.2/1996 act normativ care este în vigoare şi aplicabil în speţă. Potrivit art.290 alin.(3) dinLegea nr.297/2004, reglementările emise de C.N.V.M. până la intrarea în vigoare a prezentei legi rămân învigoare până la adoptarea noilor reglementări emise în temeiul acestora cu excepţia dispoziţiilor contrare.Astfel, în vederea asigurării protecţiei investitorilor, unui tratament egal pentru toţi acţionarii şi pentrufuncţionarea ordonată a pieţei de capital, societăţile comerciale sunt obligate să transmită la C.N.V.M., în calitate deautoritate a pieţei de capital raportările anuale complete.S.C. TREMULA NAV S.A. Constanţa avea obligaţia de a întocmi şi transmite la C.N.V.M. raportul anualaferent anului financiar 2003 însoţit de:- raportul financiar - contabil;- raportul auditorului financiar pentru societăţile care aplică OMFP nr.94/2001;- raportul cenzorului independent pentru societăţile care nu aplică OMFP nr.94/2001:- raportul comisiei de cenzori.Netransmiterea acestor documente constituie contravenţie şi se sancţionează conform art.273 şi art.276 dinLegea nr.297/2004.În urma verificărilor efectuate, s-a constatat că prin adresa înregistrată la C.N.V.M. sub nr. 13411/06.09.2004,au fost depuse bilanţul contabil, raportul anual aferent exerciţiului financiar 2003 şi raportul comisiei de cenzori iarulterior emiterii ordonanţei de sancţionare a fost transmis prin adresa nr.32569/20.09.2004 raportul cenzorului externindependent.Prin urmare petenta s-a conformat prevederilor legale în materie şi nu a încercat să se sustragă de laîndeplinirea obligaţiilor ce-i revin, dovedindu-şi buna credinţă prin diligenţele depuse.În baza Hotărârilor Parlamentului nr. 19/27.06.2001, 17/29.05.2002 şi 31/04.11.2002,În baza hotărârii Comisiei luată în şedinţa din data de 07.10.2004, în care s-a prezentat şi analizat nota privindcontestaţia formulată de S.C. TREMULA NAV S.A. Constanţa împotriva Ordonanţei C.N.V.M. nr.457/23.08.2004,În temeiul delegării de competenţă dispuse prin Decizia C.N.V.M. nr. 3605/23.09.2004,COMISIA NAŢIONALĂ A VALORILOR MOBILIARE emite următoareaDECIZIEArt. 1. Se admite contestaţia formulată de S.C. TREMULA NAV S.A. Constanţa.Art. 2. Se revocă Ordonanţa C.N.V.M. nr. 457/23.08.2004 de sancţionare a societăţii cu amendă în cuantum de86.276.349 lei prevăzută la poziţia 196 din anexa la ordonanţă.Art. 3. Secretariatul General şi Direcţia Juridică vor comunica prezenta Decizie tuturor celor interesaţi.DIRECTOR Direcţia Juridică,Mihaela DRAGOŞDECIZIA NR. 4069 / 12.10.2004În temeiul competenţei conferite de art. 2, art. 7 alin. (1) şi alin. (4) şi art. 9 alin.(1) din Statutul ComisieiNaţionale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 25/2002, modificată şi aprobatăprin Legea nr. 514/2002, modificată şi completată prin Legea nr.297/2004 privind piaţa de capital,S-a examinat contestaţia formulată de S.C. PERLA COVASNEI S.A. Sfântu Gheorghe împotrivaOrdonanţei C.N.V.M. nr.456/20.08.2004.