Årsredovisning 2012.pdf - Åstorp

More documents

Recommendations

Info

30 Tilläggsupplysningar och noter, koncernen och kommunen TILLÄGGSUPPLySNINGAR OCH NOTER, KONCERNEN OCH KOMMUNEN läsaNvisNiNgaR Följande tilläggsupplysningar och noter gäller både den sammanställda redovisningen för Åstorps kommunkoncern samt kommunen. åstoRps kommuNkoNceRN Den sammanställda redovisningen omfattar Åstorps kommun och de företag/organisationer vilka kommunen har ett bestämmande inflytande över. Då samtliga enheter som konsoliderats direkt eller genom dotterföretag ägs till 100% av kommunen uppstår inga tolkningsproblem gällande bestämmande inflytande. Dotterbolagskoncernen består av Björnekulla Fastighets AB (BFAB), AB Kvidingebyggen (KvB) och Björnekulla IT AB (BITAB). I dotterbolagskoncernen är BFAB moderbolag och äger samtliga aktier i de båda övriga bolagen. Kommunen har även inflytande över flera företag, kommunalförbund och liknande, som ej inkonsolideras i den sammanställda redovisningen. Riktvärdet för att ej konsolidera är att ägarandelen understiger 20% och/eller att inflytandet ej kan anses väsentligt. Särskilda upplysningar skall enligt RKR 8:2 lämnas för att ge en samlad bild av de ekonomiska engagemangen i koncernföretagen, detta redovisas i organisationsöversikten på sidan 8. Vilka dessa organisationer är framgår också av organisationsöversikten. allmäNNa RedovisNiNgspRiNcipeR Kommunens redovisning har upprättats enligt lagen om kommunal redovisning och i överensstämmelse med Rådets för kommunal redovisning (RKR) rekommendationer. I de fall avvikelser förekommer redogörs dessa för under nästa rubrik. Dotterbolagskoncernen har konsoliderats i enlighet med förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Eftersom samtliga ingående enheter som konsoliderats är helägda föreligger inget minoritetsintresse. Uppkomna internvinster vid överlåtelse av anläggningstillgångar mellan kommunen och dotterbolagskoncernen har eliminerats och återförs i takt med underliggande tillgångs avskrivningstid. I övrigt tillämpar dotterbolagskoncernen Bokföringsnämndens allmänna råd, med anpassning enligt SABO:s rekommendationer i förekommande fall. avvikelse fRåN RedovisNiNgspRiNcipeR Enlig 5 kap. 4 § lagen om kommunal redovisning skall förpliktelse att betala ut pensionsförmåner som intjänats före år 1998 inte tas upp som skuld eller avsättning. Från och med 2007 avviker kommunen från detta genom att redovisa samtliga pensionsförpliktelser som skuld i balansräkningen. Det övergripande syftet är att ge en mer rättvisande bild av kommunens ekonomiska ställning, i enlighet med 2 kap. 3 § årsredovisningslagen. Enligt RKR 11.3 Materiella anläggningstillgångar skall avskrivning påbörjas från den tidpunkt då tillgången är färdig att tas i bruk. Kommunen avviker från detta på så sätt att avskrivning påbörjas året efter färdigställande. Av praktiska skäl är det i flera fall svårt att avgöra när en tillgång kan anses helt färdigställd. Framför allt gäller detta anläggningar i samband med exploatering. För att i största möjliga utsträckning undvika problem med tilläggsinvesteringar är det därför lämpligt att avvakta med aktivering intill dess samtliga kostnader som skall ingå i anläggningen med säkerhet inkommit. Fördröjningen kan inte anses innebära att kommunens redovisade resultat blir väsentligt felaktigt. Enligt RKR 13.1 Redovisning av hyres-/leasingavtal skall en kommun under vissa förutsättningar aktivera hyresavtal för fastigheter, även om dessa ägs av helägda dotterföretag. Kommunen tillämpar inte detta. Skälet till detta är att den sammanställda redovisningen ger en fullödig bild av värdet av de kommunala fastigheterna. En aktivering i balansräkningen skulle inte tillföra någon ytterligare information av värde för bedömning av kommunens ställning i detta fall. Då företagen är helägda av kommunen föreligger heller inga specifika risker eller möjligheter som särskilt behöver framhållas i kommunens redovisning på sätt som rekommendationen stadgar. De leasingavtal som kommunen har är samtliga klassificerade som operationella leasingavtal. Avtalen avser leasing av kontorsmaskiner och bilar. Inget av dessa avtal har en löptid som överstiger tre år. Enligt RKR 20 redovisning av finansiella tillgångar och finansiella skulder skall samtliga villkor vara uppfyllda för att en finansiell skuld ska klassificeras som långfristig. Förutom en ursprunglig löptid överstigande tolv månader och en avsikt om refinansiering skall denna avsikt även stödjas av en överenskommelse om refinansiering eller överenskommelse om ändrad amorteringsplan som träffats innan årsredovisningen avlämnas. Kommunen uppfyller ej villkoret om lånelöfte. Trots det redovisas samtliga låneskulder som långfristiga i enlighet med tidigare redovisning. Det övergripande syftet är att ge en mer rättvisande bild. byte av RedovisNiNgspRiNcipeR och RättNiNg av fel Kommunkoncernens och kommunens redovisningsprinciper är oförändrade sedan föregående år. Vidare har inga felrättningar gjorts avseende det gångna året.
1. veRksamheteNs iNtäkteR Koncernen Kommunen Tusentals kronor 2012 2011 2012 2011 bidrag från staten och statliga myndigheter 12 169 13 987 12 169 13 987 övriga bidrag 31 527 35 614 31 527 35 614 konsumtionsavgifter 20 287 22 373 21 492 23 642 barnomsorgsavgifter 10 224 9 693 10 224 9 693 äldreomsorgsavgifter 12 992 12 823 12 992 12 823 övriga avgifter 4 404 4 270 4 700 4 735 hyror och arrenden 30 813 30 536 4 094 4 150 Försäljning av verksamhet och entreprenad 8 694 8 455 8 860 8 877 övriga intäkter 9 628 12 658 8 864 11 883 Summa 140 738 150 409 114 922 125 404 Koncerninterna intäkter och kostnader uppgående till 72.648 kkr har eliminerats från ovanstående siffror avseende 2012. Motsvarande siffra för 2011 var 67.300 kkr. Kommuninterna intäkter uppgående till 22.020 kkr har eliminerats från ovanstående siffror avseende 2012. För 2011 uppgick motsvarande belopp till 21.713 kkr. 2. jämföRelsestöRaNde posteR Koncernen Kommunen Tusentals kronor 2012 2011 2012 2011 Återbetalning avtalsförsäkringspremier, år 2007 och 2008 11 587 0 11 587 0 Summa 11 587 0 11 587 0 Under året har kommunen erhållit återbetalning av medel för åren 2007 och 2008 gällande avtalsgruppsjukförsäkring och avgiftsbefrielseförsäkring uppgående till 11.587 kkr. I enlighet med RKR 3.1 samt RKR:s yttrande med anledning av återbetalning, redovisas intäkten som en jämförelsestörande post i resultaträkningen. 3. veRksamheteNs kostNadeR Koncernen Kommunen Tusentals kronor 2012 2011 2012 2011 Personalkostnader -451 166 -444 295 -441 476 -434 715 Interkommunala ersättningar -52 955 -54 685 -52 955 -54 685 köp övrig pedagogisk verksamhet -38 120 -35 768 -38 120 -35 768 köp extern vård och omsorg samt färdtjänst -23 489 -24 677 -23 489 -24 677 köp övrig huvudverksamhet -3 160 -4 060 -3 204 -4 233 lokalkostnader inklusive underhåll -46 985 -50 882 -80 313 -76 848 bidrag och transfereringar -28 000 -26 911 -28 000 -26 911 Material och förbrukningsartiklar -39 664 -31 243 -34 182 -27 005 konsultkostnader, övriga främmande tjänster -12 175 -10 701 -9 816 -9 363 övrigt -37 712 -43 351 -39 036 -43 400 Summa -733 426 -726 573 -750 591 -737 605 Koncerninterna intäkter och kostnader uppgående till 72.648 kkr har eliminerats från ovanstående siffror avseende 2012. Motsvarande siffra för 2011 var 67.300 kkr. Kommuninterna kostnader uppgående till 22.020 kkr har eliminerats från ovanstående siffror avseende 2012. För 2011 uppgick motsvarande belopp till 21.713 kkr. 4. avskRivNiNgaR Koncernen Kommunen Tusentals kronor 2012 2011 2012 2011 Avskrivningar Åstoprs kommun -14 146 -13 847 -14 146 -13 847 Avskrivningar bFAb-koncernen -14 688 -13 626 0 0 Återföring övervärde koncernförvärv 1 119 1 119 0 0 Summa -27 715 -26 354 -14 146 -13 847 Åstorps kommuns samtliga verksamhetsfastigheter, förutom tekniska anläggningar som gator, vägar, parker och VA-anläggningar, ägs och förvaltas av BFAB. Kommunkoncernen tillämpar rak nominell avskrivning över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Till grund för avskrivningen ligger ursprungliga anskaffningsvärden. Kommunen tillämpar rak nominell avskrivning över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Viss vägledning för denna bedömning hämtas från RKR:s utgivna idéskrift rörande avskrivningar. Vald avskrivningsmetod skall enligt RKR 11:3 avspegla hur tillgångars värde och/eller servicepotential successivt förbrukas, något som rak nominell metod överensstämmer med. Till grund för avskrivningen ligger ursprungligt anskaffningsvärde. Avskrivningarna påbörjas året efter anläggningen färdigställts. För tillgångar i form av mark, konst och pågående nyanläggningar beräknas inga avskrivningar. För maskiner och inventarier tillämpas huvudsakligen en livslängd på 5 eller 10 år. Tekniska anläggningar skrivs av på 20, 25, 33 och 50 år. Dotterbolagskoncernen tillämpar motsvarande avskrivningstider som kommunen gällande maskiner och inventarier. Vidare tillämpar dotterbolagskoncernen en avskrivningsperiod gällande verksamhetsfastigheter uppgående till 67 år (1,5% per år). Bostadsfastigheter skrivs av på 100 år. I samband med att BFAB förvärvade kommunens verksamhetsfastigheter 1997-1998 uppstod ett övervärde som skall elimineras i den sammanställda redovisningen. Detta övervärde återförs i samma takt som verksamhetsfastigheterna skrivs av, det vill säga 67 år. 5. skatteiNtäkteR Koncernen Kommunen Tusentals kronor 2012 2011 2012 2011 Preliminära kommunalskattemedel 454 016 433 747 454 016 433 747 Slutavräkning 2012, prognos 6 693 0 6 693 0 Slutavräkning 2011, prognos 0 10 664 0 10 664 Slutavräkning 2011, slutlig 104 0 104 0 Slutavräkning 2010, slutlig 0 2 116 0 2 116 Summa 460 813 446 527 460 813 446 527 Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Motsvarande prognos i februari 2013 visar på ett förbättrat utfall med 74 kronor per invånare för 2012. 31
Page 1 and 2: Åstorp - Söderåsstaden där män
Page 3: INLEDNING Ordförande och kommunche
Page 6 and 7: Några av årets händelser i bilde
Page 8 and 9: 8 Organisationsöversikt kommunens
Page 10 and 11: 10 Förvaltningsberättelse förval
Page 12 and 13: 12 De största posterna av engångs
Page 14 and 15: 14 förvaltningsBerättelse väseNt
Page 16 and 17: Kommunfullmäktige har för 2012 fo
Page 18 and 19: 18 f mÅluppfyllelse veRka föR att
Page 20 and 21: 20 Kommunens Kvalitet i Korthet kki
Page 22 and 23: 22 Personalredovisning personalredo
Page 24 and 25: 24 personalredovisning Summering 20
Page 26 and 27: 26 Räkenskaper räkenskaper Result
Page 28 and 29: 28 räkenskaper balansräkning, for
Page 32 and 33: 32 6. geNeRella statsbidRag och utj
Page 34 and 35: 34 21. koRtfRistiga placeRiNgaR Kon
Page 36 and 37: 36 Nämnder och styrelser nämnder
Page 38 and 39: 38 Särredovisning av VA-verksamhet
Page 40 and 41: 40 Kommunfullmäktige kommunfullmä
Page 42 and 43: 42 Kommunrevision kommunrevision Å
Page 44 and 45: 44 Kommunstyrelseförvaltning kommu
Page 46 and 47: 46 kommunstyrelseförvaltning NäRi
Page 48 and 49: 48 Ekonomisk redogörelse med komme
Page 50 and 51: 50 kommunstyrelseförvaltning Under
Page 52 and 53: 52 Bygg- och miljönämnd ByGG- OCH
Page 54 and 55: VISION: Vi öppnar dörrar för fra
Page 56 and 57: 56 Bildningsnämnd En förstudie av
Page 58 and 59: 58 Verksamhetsmål a. eRbjuda attRa
Page 60 and 61: 60 Bildningsnämnd f. veRka föR at
Page 62 and 63: VÄRDEGRUND Varje individ ska möta
Page 64 and 65: 64 Ekonomisk redogörelse med komme
Page 66 and 67: 66 18 000 16 000 14 000 12 000 10 0
Page 68 and 69: 68 Björnekulla Fastighets AB BJÖR
Page 70 and 71: 70 Björnekulla IT AB BJÖRNEKULLA
Page 72 and 73: 72 Revisionsberättelse revisionsBe
Page 74 and 75: 74 Ordlista ordlista aNläggNiNgsti
Page 76: Postadress: 265 80 Åstorp | Gatuad

Årsredovisning 2012.pdf - Åstorp

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?