GOB_Polisens rapport om organiserad brottslighet 2015

FOKUSOMRÅDE: FÖRETAG SOM BROTTSVERKTYG
ARBETSMATERIAL
Fokusområde: Företag som
brottsverktyg
Företag kan användas på flera sätt i organiserad
brottslighet. Ibland är det dock svårt att veta hur
förtagen används, om det handlar om penningtvätt,
om företagen är ett faktiskt brottsverktyg eller om de
används för att begå ekonomisk brottslighet i form av
skatte- och bokföringsbrott. Företagen kan användas
av kriminella på en rad olika sätt. Genom att ha ett
logistikföretag är det enklare att smuggla narkotika. I
det fallet underlättar företagets verksamhet
genomförandet av en viss brottstyp.
Detta fokusområde belyser de fall när ett eller flera
företag står för själva kärnan i brottsligheten.
Exempel på detta är telemarketingföretag som säljer
tjänster som inte finns, där anställda beskostas via
lönebidrag och företagsledningen köper varor på
företagets kreditkort.
Det som särskilt ska betonas är att polisen ser en
utveckling mot ett mer systematiskt brottsligt
utnyttjande av företag. Det är inte längre en förmåga
som måste åligga vissa möjliggörare, utan många
kriminella använder idag företag som ett naturligt,
återkommande och lönsamt inslag i sin brottslighet.
Lägesbeskrivning
I lägesbeskrivningen ges först en kort
bakgrundsbeskrivning om ekobrott. Därefter
diskuteras vilka kriminella aktörer som begår brott
med hjälp av företag. Slutligen följer information om
ett par branscher som är utsatta för användandet av
företag i brottslig verksamhet.
Kort om ekobrott
Ekobrottsmyndigheten (EBM) konstaterar i
Ekobrottsmyndighetens lägesbild 2014 att de
vanligaste ekonomiska brotten är ej upprättade eller
felaktiga årsredovisningar, svartarbete och olika
former av bokföringsbrott. Mer komplexa
brottsupplägg som noterats inkluderar användandet
av falska identiteter, identitetsintrång och falska
intyg. Även skattebrott avseende moms som
inkluderar flera länder och bemanningsföretag från
olika länder ingår i de mer avancerade
brottsuppläggen. Vidare uppvisas en stor variation
av bedrägerier där företag ofta används som
brottsverktyg.
En genomgående trend är att de kriminella individer
som har förmåga och kapacitet att använda företag
för olika brottsliga ändamål är fler idag och att de
ökar i antal. Det är långt ifrån alla som har möjlighet
att starta upp ett företag och nyttja alla de fördelar
som det kan ge men en medvetenhet och strävan efter
att utnyttja företag i allt större utsträckning noteras i
hela landet.
En återkommande fråga är hur mycket pengar som
försvinner med ekobrotten. Det enkla svaret på den
frågan är att vi inte vet. Skatteverket har gjort
beräkningar på hur stort skattefelet 19 bedöms vara.
Det uppgår till 133 miljarder kronor per år. Av detta
står svartarbete för 66 miljarder kronor. Hur stor del
av detta som organiserad brottslighet står för är
omöjligt att uttala sig om. EBM gör en intressant
jämförelse i sin lägesbild när de konstaterar att det
totala skattefelet på 133 miljarder är större än den
största budgetposten i budgetpropositionen 2014 som
är 96 miljarder. Vidare är skattefelet avseende
svartarbete på 66 miljarder jämbördig med
budgetposten för sjukvård som för 2014 var 62
miljarder. Det vi kan konstatera utifrån detta
resonemang är således att ekonomisk brottslighet i
olika former omsätter stora summor pengar.
Allt fler kriminella aktörer ägnar sig åt ekonomisk
brottslighet
Spannet av kriminella aktörer som ägnar sig åt
ekonomisk brottslighet är brett. De personer som
polisen anser vanligtvis utgör en del av organiserad
brottslighet i Sverige, begår olika former av ekobrott.
Det enda syftet med ekonomisk brottslighet är att
tillskansa sig pengar, varför det är naturligt att
ekobrott är ett inslag inom organiserad brottslighet.
Även om många ägnar sig åt ekonomisk brottslighet
har inte alla förmåga att organisera, administrera och
utföra brotten.
Kompetens för att utföra viss ekonomisk brottslighet
är därmed något som är fortsatt eftertraktat. De
personer som har hög ekonomisk kompetens, s.k.
manschettbrottslingar, verkar i vissa fall som
konsulter åt personer med koppling till organiserad
brottslighet. Konsulterna måste inte förhålla sig till
lojaliteter och olika kriminella konstellationer utan
kan arbeta för en rad olika kriminella aktörer.
En fördel för de med hög ekonomisk kompetens men
som saknar våldskapital är att de får våldskapitalet
via samverkan med de kriminella nätverken. Det är
närmre samverkansformer som konstateras, dvs. att
individer som ägnar sig åt mer traditionell
brottslighet söker samverkan med manschett-
19 Skattefelet är mellanskillnaden mellan total skattenivå
och fastställd skatt.
POLISENS RAPPORT OM ORGANISERAD BROTTSLIGHET 2015 39