Rapport om den ekonomiska brottsligheten - Ekobrottsmyndigheten

Inriktningen 2010–2012PenningtransaktionerFinansmarknaden har blivit allt mer internationell ochdet mesta tyder på att internationaliseringen kommer attöka ytterligare framöver. Det har blivit enklare att handlamed värdepapper över nationsgränserna och detta ledertill att fler marknadsplatser bedriver handel med svenskaaktier och andra instrument. Detta kommer på sikt ökakonkurrensen på värdepappersmarknaden och stärkaskyddet för den som investerar i värdepapper. Dock lederen ökning av antalet marknadsplatser till minskadöverblick av marknaden och risk för att marknadsplatsernahanterar reglerna om anmälningsskyldighet olika.Andra länder måste kontaktas för att inhämta uppgiftom hur handeln gått till vilket medför en viss tröghet ikontrollsystemen och fördröjda brottsutredningar. Detfinns viss risk att detta utnyttjas av den ekonomiskabrottsligheten.Internet har starkt bidragit till globaliseringen av finansiellamarknader och flöden där gränsöverskridandetransaktioner sker på mikrosekunder. Men oavsett omdet gäller virtuella valutor eller konton handlar det islutänden om fysisk överflyttning av pengar mellan olikabankkonton. Den nya generationens teknologi innebärdels att nya elektroniska betalningslösningar växer frampå kontanternas bekostnad, dels att nya aktörer kommeratt konkurrera på betalmarknaden. I takt med attacceptansen för de elektroniska betalningssystemen ökarså kommer sannolikt banker, både i Sverige och utomlands,efterhand att minska den både kostsamma ochriskfyllda kontanthanteringen. Frågan är vad som händernär oseriösa aktörer inte längre kan använda kontanter isina transaktioner. Risken finns att det kommer att skapasnya elektroniska betalningslösningar som erbjuderanonymitet och som kan ersätta kontanter, oavsett attdet inte är tillåtet enligt svensk lag. Den tekniska utvecklingengör det svårare att överblicka transaktionsflödenoch inhämta kontrolluppgifter. Samtidigt öppnas nyamöjligheter för oseriösa aktörer att dela upp och döljatransaktioner bakom olika typer av betalningslösningar.Faktorer som kan komma att motverka denna utvecklingär de nya reglerna för åtgärder mot penningtvätt och finansieringav terrorism som genomförts för att uppfyllakraven i det tredje penningtvättsdirektivet. 11.3. Förändringar i omvärldenGrov organiserad brottslighetDen ekonomiska brottsligheten tenderar att bli allt grövreoch kan vara ett led i organiserad multikriminell verksamhet.Drivkrafterna är pengar, makt och inflytandeoch det förekommer att den organiserade brottslighetenfinansierar sin övriga verksamhet genom olika typer avekonomisk brottslighet. Föreställningen hos många sombegår grova brott är att det finns mindre risker, kortarestraff och mer pengar i ekonomisk brottslighet än inomandra brottsområden.Vad gäller ekonomisk brottslighet och grov organiseradbrottslighet har ett antal övergripande trender ochtendenser identifierats. Olika brottsliga verksamheter bliralltmer sammanlänkande och de som begår grova ekonomiskabrott samverkar i allt större utsträckning med personersom begår annan grov brottslighet. Det har ävennoterats att kriminella konstellationer har en flexiblaresammansättning och en högre kapacitet än tidigare samtatt traditionellt hårdföra kriminella personer har etableratsig i näringsverksamhet. Vidare har det iakttagits attden grova organiserade brottsligheten har fortsatt att användatraditionella ekobrottslingar som konsulter.Organiserad brottslighet förekommer i stor utsträckninginom branscher som bygg- och entreprenadverksamhet,restaurang och andra kontantbranscher men ävenvid gränsöverskridande handel med varor och tjänster.Den allra vanligaste formen av ekonomisk brottslighetär hanteringen av svart arbetskraft och det är byggbranschensom är hårdast drabbad. Denna brottslighet syftartill att maximera den egna vinningen och generelltfinns inga branschmässiga eller andra begränsningar. Enannan brottstyp som är vanlig bland den organiseradebrottsligheten är brott mot punktskatter. Ofta användsen legal fasad för att kunna bedriva brottsliga aktiviteter.En restaurangrörelse kan till exempel användas för attdölja brott och generera vinster genom illegal försäljningav smuggelsprit, cigaretter eller narkotika.FinanskrisenKrisen i den globala ekonomin kommer att påverka incitamentenför ekonomisk brottslighet de kommandeåren, men på vilket sätt och i vilken utsträckning ärsvårt att bedöma. Mycket av den brottslighet som nu tarform kommer att upptäckas först om några år. Nedanresoneras därför kring hur en ekonomisk kris av dennahistoriska omfattning rimligtvis bör kunna påverka denekonomiska brottsligheten.På grund av finanskrisen har banker och etableradekreditinstitut stramat upp kreditgivningen. En lag omanstånd med inbetalning av skatt i vissa fall har emellertidinförts på grund av att kreditmarknaden inte fungeradenormalt. Syftet med dessa ”extraordinära” åtgärder, sombeslutades i början av år 2009, var att i möjligaste månhjälpa företag som på grund av bristfälligt fungerandelångivning har svårt att hantera uppkomna likviditetsproblemenoch att förhindra att problemen sprider sig1Se kapitel 1.3 Regelskärpningar.9